現金出納崗位業(yè)務流程

1、現金出納崗位業(yè)務流程現金出納崗位業(yè)務流程一、現金收款業(yè)務流程一、現金收款業(yè)務流程二、現金付款業(yè)務流程二、現金付款業(yè)務流程①審核單據關鍵步驟說明會計主管審核付款人①檢查現金收入來源及有關原始憑證②當面清點現金后復點，認真鑒別鈔票的真?zhèn)?，防止假幣和錯收③在收據（發(fā)票）上簽字并加蓋“現金收訖”章④填制收款憑證⑤根據審核無誤的收款憑證登記現金日記賬④編制收款憑證出納人員②清點現金是否核對③蓋章⑤登記日記賬現金收款業(yè)務流程現金收款業(yè)務流程權限領導

2、①填制付款審批單關鍵步驟說明相關領導審批會計人員④支付現金收款人①由付款申請部門的相關人員填制付款審批單，呈交權限領導逐級審批②出納人員審查原始憑證的真實性及準確性，審查是否符合企業(yè)規(guī)定的簽批手續(xù)，審核無誤后填制現金付款憑證③會計主管或財務主管審核付款憑證的合法性、合理性、完整性和正確性，重點審核該付款申請是否在現金支付的范圍內④出納人員根據審核無誤、審批手續(xù)齊全的付款憑證支付現金，并在付款憑證上加蓋現金付訖章和出納人員個人章，⑤登記現