資金調度控制的內容

1、資金調度控制的內容資金調度控制的內容資金是金融企業(yè)的“血液”，是流動性最強的資產，包括現(xiàn)金、銀行存款、存放央行款項、系統(tǒng)內外往來款項、存放同業(yè)、拆放同業(yè)等貨幣資金。資金調度控制，是指金融企業(yè)按一定的權限和程序，對涉及資金的籌集及流入、調集、使用及支付的各項財務活動實施管理，以實現(xiàn)金融企業(yè)資金頭寸的綜合平衡，確保流動性支付安全及各項業(yè)務發(fā)展需要的業(yè)務活動。具體內容包括：（一）經(jīng)營活動現(xiàn)金收入管理（一）經(jīng)營活動現(xiàn)金收入管理包括賬戶控制、現(xiàn)金

2、和支票收入控制、票據(jù)和有價證券控制等管理活動。賬戶控制是指金融企業(yè)申請開戶、賬戶操作、賬戶變更和撤銷等管理活動；現(xiàn)金和支票收入控制是指金融企業(yè)現(xiàn)鈔和銀行存款收付、使用和保管等管理活動；票據(jù)和有價證券控制是指金融企業(yè)票據(jù)和有價證券的接受和簽發(fā)、登記、保管、兌現(xiàn)等管理活動。（二）經(jīng)營活動現(xiàn)金支出管理（二）經(jīng)營活動現(xiàn)金支出管理包括賬戶控制、付款計劃、付款申請、付款方式方法、付款期限、授權審批、辦理付款等資金調度、支付活動的管理。資金支出管理是

3、金融企業(yè)內部資金管理的核心內容。為了防止出現(xiàn)差錯或者挪用、貪污資金的情況，一是要明確內部資金調度條件，依據(jù)有效合同、合法憑證和相關手續(xù)調度和支付資金。二是強化授權和審批環(huán)節(jié)工作，實現(xiàn)有效制約。所有賬戶的開立和銷戶都經(jīng)過批準；涉及資金調度的各項業(yè)務，均應經(jīng)主管領導按照授權審批制度審查批準后方可辦理；業(yè)務合同、付款結算憑證、收款結算憑證、支付單據(jù)和支票等票據(jù)的使用，須經(jīng)主管領導審批。三是要嚴格實行資金預算管理，年度資金預算須報投資者批準。金

4、融企業(yè)調度資金必須納人預算，不允許超預算或無預算調度資金。因特殊情況需要突破預算的，須提交預算調整報告，經(jīng)有權機構審批后執(zhí)行。（三）資產負債管理（三）資產負債管理包括金融企業(yè)資金來源和運用的綜合平衡及流動性管理。根據(jù)金融企業(yè)的經(jīng)營目標制定資金籌集和運用方案，實現(xiàn)資金來源與運用的匹配和平衡；制定流動性風險管理的各項政策、措施和辦法，以降低業(yè)務風險。（四）籌資活動管理（四）籌資活動管理包括授權審批制度，籌資預算或者計劃的編制與審批人、辦理發(fā)

5、行人員與保管人員、計算利息人員與支付人員等不相容職務的相互分離，債券與股票的發(fā)行和登記的管理制度等。（五）投資活動管理（五）投資活動管理包括授權審批制度，投資預算或者計劃的編制人員與審批人員、負責辦理票據(jù)轉讓的人員與保管人員、辦理投資支出的人員與記錄投資的人員等不相容職務的相互分離，債券與股票的取得、保管和處置控制制度，定期盤點制度，投資審批報告、投資協(xié)議、股票或債券的登記證明等文件管理制度等。資金調度控制的內容資金調度控制的內容資金是

6、金融企業(yè)的“血液”，是流動性最強的資產，包括現(xiàn)金、銀行存款、存放央行款項、系統(tǒng)內外往來款項、存放同業(yè)、拆放同業(yè)等貨幣資金。資金調度控制，是指金融企業(yè)按一定的權限和程序，對涉及資金的籌集及流入、調集、使用及支付的各項財務活動實施管理，以實現(xiàn)金融企業(yè)資金頭寸的綜合平衡，確保流動性支付安全及各項業(yè)務發(fā)展需要的業(yè)務活動。具體內容包括：（一）經(jīng)營活動現(xiàn)金收入管理（一）經(jīng)營活動現(xiàn)金收入管理包括賬戶控制、現(xiàn)金和支票收入控制、票據(jù)和有價證券控制等管理活

7、動。賬戶控制是指金融企業(yè)申請開戶、賬戶操作、賬戶變更和撤銷等管理活動；現(xiàn)金和支票收入控制是指金融企業(yè)現(xiàn)鈔和銀行存款收付、使用和保管等管理活動；票據(jù)和有價證券控制是指金融企業(yè)票據(jù)和有價證券的接受和簽發(fā)、登記、保管、兌現(xiàn)等管理活動。（二）經(jīng)營活動現(xiàn)金支出管理（二）經(jīng)營活動現(xiàn)金支出管理包括賬戶控制、付款計劃、付款申請、付款方式方法、付款期限、授權審批、辦理付款等資金調度、支付活動的管理。資金支出管理是金融企業(yè)內部資金管理的核心內容。為了防止出

8、現(xiàn)差錯或者挪用、貪污資金的情況，一是要明確內部資金調度條件，依據(jù)有效合同、合法憑證和相關手續(xù)調度和支付資金。二是強化授權和審批環(huán)節(jié)工作，實現(xiàn)有效制約。所有賬戶的開立和銷戶都經(jīng)過批準；涉及資金調度的各項業(yè)務，均應經(jīng)主管領導按照授權審批制度審查批準后方可辦理；業(yè)務合同、付款結算憑證、收款結算憑證、支付單據(jù)和支票等票據(jù)的使用，須經(jīng)主管領導審批。三是要嚴格實行資金預算管理，年度資金預算須報投資者批準。金融企業(yè)調度資金必須納人預算，不允許超預算或

9、無預算調度資金。因特殊情況需要突破預算的，須提交預算調整報告，經(jīng)有權機構審批后執(zhí)行。（三）資產負債管理（三）資產負債管理包括金融企業(yè)資金來源和運用的綜合平衡及流動性管理。根據(jù)金融企業(yè)的經(jīng)營目標制定資金籌集和運用方案，實現(xiàn)資金來源與運用的匹配和平衡；制定流動性風險管理的各項政策、措施和辦法，以降低業(yè)務風險。（四）籌資活動管理（四）籌資活動管理包括授權審批制度，籌資預算或者計劃的編制與審批人、辦理發(fā)行人員與保管人員、計算利息人員與支付人員等