財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的具體要求_第1頁
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文檔簡介

1、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的具體要求財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的具體要求在財(cái)務(wù)管理方面，金融企業(yè)區(qū)別于非金融企業(yè)的核心內(nèi)容是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制。金融業(yè)本質(zhì)上是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，金融企業(yè)經(jīng)營活動明顯的資金放大效應(yīng)和風(fēng)險(xiǎn)放大效應(yīng)，使得金融企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相應(yīng)具有較強(qiáng)的放大和擴(kuò)展功能。某種意義上，個(gè)別金融企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)就會轉(zhuǎn)移、傳導(dǎo)甚至構(gòu)成某一領(lǐng)域或局部的金融風(fēng)險(xiǎn)。因此，按照審慎監(jiān)管的要求，規(guī)則以“防范和化解金融企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融企業(yè)相關(guān)各方權(quán)益和社會經(jīng)濟(jì)秩序”為立法

2、目的，并單設(shè)了“財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)”一章，明確規(guī)定，金融企業(yè)要建立健全包括識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制等內(nèi)容的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系，防范和化解可能引發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的各類風(fēng)險(xiǎn)。本規(guī)則第十條至第十九條，按照有關(guān)法律、法規(guī)和金融業(yè)務(wù)監(jiān)督管理部門的監(jiān)管規(guī)定，對各類風(fēng)險(xiǎn)提出了最低的比例要求。金融企業(yè)要在其內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度中，按照審慎經(jīng)營的原則，明確財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的權(quán)限、程序、應(yīng)急方案和具體措施，以及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)形成當(dāng)事人應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。對各類財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別與評估時(shí)要充分考慮內(nèi)

3、部和外部因素。當(dāng)環(huán)境和條件發(fā)生變化時(shí)，要及時(shí)對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行再識別、再評估，以確保任何新的和以前未曾予以控制的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)得到識別。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可接受時(shí)，要監(jiān)測并定期評審，以確保其持續(xù)可接受；風(fēng)險(xiǎn)不可接受時(shí)，要及時(shí)制定控制措旋，建立健全包括識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制等內(nèi)容的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，防范和化解可能發(fā)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。具體而言，金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理職能部門要針對上述十類風(fēng)險(xiǎn)，分別制定具體的管理辦法，提出切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的具體要求財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

4、管理的具體要求在財(cái)務(wù)管理方面，金融企業(yè)區(qū)別于非金融企業(yè)的核心內(nèi)容是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制。金融業(yè)本質(zhì)上是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，金融企業(yè)經(jīng)營活動明顯的資金放大效應(yīng)和風(fēng)險(xiǎn)放大效應(yīng)，使得金融企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相應(yīng)具有較強(qiáng)的放大和擴(kuò)展功能。某種意義上，個(gè)別金融企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)就會轉(zhuǎn)移、傳導(dǎo)甚至構(gòu)成某一領(lǐng)域或局部的金融風(fēng)險(xiǎn)。因此，按照審慎監(jiān)管的要求，規(guī)則以“防范和化解金融企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融企業(yè)相關(guān)各方權(quán)益和社會經(jīng)濟(jì)秩序”為立法目的，并單設(shè)了“財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)”一章

5、，明確規(guī)定，金融企業(yè)要建立健全包括識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制等內(nèi)容的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系，防范和化解可能引發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的各類風(fēng)險(xiǎn)。本規(guī)則第十條至第十九條，按照有關(guān)法律、法規(guī)和金融業(yè)務(wù)監(jiān)督管理部門的監(jiān)管規(guī)定，對各類風(fēng)險(xiǎn)提出了最低的比例要求。金融企業(yè)要在其內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度中，按照審慎經(jīng)營的原則，明確財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的權(quán)限、程序、應(yīng)急方案和具體措施，以及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)形成當(dāng)事人應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。對各類財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別與評估時(shí)要充分考慮內(nèi)部和外部因素。當(dāng)環(huán)境和條件發(fā)生

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