寧波市審計(jì)局辦公室文件

1、寧波市審計(jì)局辦公室文件甬審辦〔2018〕11號(hào)關(guān)于印發(fā)《寧波市審計(jì)局內(nèi)部審計(jì)工作指導(dǎo)監(jiān)督管理辦法》的通知市局各處（室、中心）：現(xiàn)將《寧波市審計(jì)局內(nèi)部審計(jì)工作指導(dǎo)監(jiān)督管理辦法》印發(fā)給你們，請(qǐng)結(jié)合實(shí)際，認(rèn)真貫徹落實(shí)。寧波市審計(jì)局辦公室2018年4月17日的指導(dǎo)和監(jiān)督，明確對(duì)應(yīng)每個(gè)部門（單位）的內(nèi)審聯(lián)絡(luò)指導(dǎo)員，每年主動(dòng)上門聯(lián)絡(luò)指導(dǎo)不少于兩次；（二）督促對(duì)口聯(lián)絡(luò)部門（單位）每年將內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃（項(xiàng)目計(jì)劃）、審計(jì)實(shí)施及整改情況、工作總結(jié)和審計(jì)發(fā)

2、現(xiàn)的重大違紀(jì)違法問(wèn)題線索等資料向內(nèi)審指導(dǎo)處備案；（三）在實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目時(shí)，要將被審計(jì)單位內(nèi)部審計(jì)制度建立健全情況、內(nèi)部審計(jì)工作開展情況以及質(zhì)量效果等內(nèi)容，納入審計(jì)監(jiān)督評(píng)價(jià)的范圍，并將評(píng)價(jià)結(jié)果反映在審計(jì)報(bào)告中（四）在實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目中，積極推進(jìn)國(guó)家審計(jì)與內(nèi)部審計(jì)協(xié)同互動(dòng)，促進(jìn)以審代訓(xùn)，實(shí)現(xiàn)國(guó)家審計(jì)與內(nèi)部審計(jì)的資源整合、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)和共同發(fā)展；（五）積極參與內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)開展的內(nèi)部審計(jì)優(yōu)秀項(xiàng)目評(píng)選、“雙先”評(píng)比和理論研討、業(yè)務(wù)培訓(xùn)等業(yè)務(wù)交流工作。第六條

3、指導(dǎo)和監(jiān)督部門（單位）內(nèi)部審計(jì)工作主要內(nèi)容（一）內(nèi)部審計(jì)制度建設(shè)情況。部門（單位）是否按要求建立了內(nèi)部審計(jì)制度，是否實(shí)現(xiàn)對(duì)本單位重要資金、重大項(xiàng)目、下屬單位及其內(nèi)管干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)監(jiān)督的全覆蓋，內(nèi)部審計(jì)工作是否由單位主要負(fù)責(zé)人直接領(lǐng)導(dǎo)等情況；（二）內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)建設(shè)情況。部門（單位）是否按要求建立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，是否明確職責(zé)，配備專職審計(jì)人員和必要的專業(yè)人員；（三）內(nèi)部審計(jì)職責(zé)履行及質(zhì)量效果情況。部門（單位）內(nèi)部審計(jì)工作開展是否正常，職責(zé)履