房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)所得稅匯算清繳疑難問(wèn)題處理及納稅籌劃

1、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)所得稅匯算清繳疑難問(wèn)題處理與納稅籌劃課程簡(jiǎn)介：課程簡(jiǎn)介：房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳與其它行業(yè)相比，有明顯的特殊性，加之該行業(yè)稅收政策復(fù)雜難以掌握，在開發(fā)全程各階段又有很大區(qū)別，特別是完工年度，面臨的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)極大。為了讓廣大的企業(yè)財(cái)務(wù)人員充分利用最新的稅收政策正確無(wú)誤的做好2013年度的企業(yè)所得稅匯算清繳，防范各種稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。該課程將解析最新企業(yè)所得稅相關(guān)政策，詳述匯算清繳應(yīng)該關(guān)注的問(wèn)題及房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)涉稅的熱點(diǎn)、難點(diǎn)、焦點(diǎn)問(wèn)題

2、解析，2天教您學(xué)會(huì)處理匯算清繳涉及疑難問(wèn)題，最后分享房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)納稅籌劃案例，助您提前做好納稅籌劃。課程大綱課程大綱第一部分第一部分最新企業(yè)所得稅相關(guān)稅收政策解析最新企業(yè)所得稅相關(guān)稅收政策解析1、解讀國(guó)家稅務(wù)總局2013第41號(hào)、43號(hào)公告等及“稅總發(fā)〔2013〕第26號(hào)、55號(hào)”等2、解讀國(guó)家稅務(wù)總局2012第15號(hào)、27號(hào)、40號(hào)公告等3、解讀國(guó)家稅務(wù)總局2011第34號(hào)公告4、解讀國(guó)家稅務(wù)總局公告2010年第19、20號(hào)5、解讀

3、“國(guó)稅函[2010]79號(hào)、國(guó)稅函[2010]148號(hào)、國(guó)稅函[2010]156號(hào)”等文件第二部分第二部分深度解析總局“國(guó)稅發(fā)〔深度解析總局“國(guó)稅發(fā)〔2009〕31號(hào)文”的主要變化號(hào)文”的主要變化1、總體框架更加清晰明了2、調(diào)低了計(jì)稅毛利率5個(gè)百分點(diǎn)3、重新界定了計(jì)稅成本等的內(nèi)涵4、再次強(qiáng)調(diào)不得事先核定征收5、明確了視同銷售的范圍與順序6、規(guī)定了開發(fā)產(chǎn)品自用計(jì)提折舊的限制性條件7、規(guī)范了確認(rèn)計(jì)稅成本對(duì)象的原則6、匯算清繳時(shí)未取得發(fā)票的財(cái)

4、稅處理7、房產(chǎn)企業(yè)預(yù)收的定金、訂金的財(cái)稅處理8、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)代收費(fèi)用的稅務(wù)處理9、土地閑置費(fèi)稅前扣除的稅務(wù)處理10、房地產(chǎn)企業(yè)土地使用稅的稅務(wù)處理11、首付一成促銷樓盤的涉稅風(fēng)險(xiǎn)12、政府返還土地出讓金的財(cái)稅處理13、地下人防工程的稅務(wù)處理14、拆遷安置“拆一還一”行為的涉稅分析第五部分第五部分100個(gè)企業(yè)所得稅疑難問(wèn)題解答個(gè)企業(yè)所得稅疑難問(wèn)題解答1、新企業(yè)所得稅核定征收辦法的征收范圍是否有變化2、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)可以核定征收嗎3、房企

5、取得政府獎(jiǎng)勵(lì)基金如何進(jìn)行稅務(wù)處理4、跨年收取的租賃費(fèi)如何進(jìn)行所得稅處理5、開發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)作自用是否視同銷售繳納企業(yè)所得稅6、未辦竣工手續(xù)的房屋出租其折舊是否可以稅前扣除7、會(huì)計(jì)折舊年限長(zhǎng)于稅法規(guī)定年限所提折舊可否調(diào)減8、以房產(chǎn)抵償工程款如何繳納企業(yè)所得稅9、房屋評(píng)估增值如何計(jì)提折舊10、企業(yè)購(gòu)入的財(cái)務(wù)軟件如何攤銷11、職工食堂計(jì)提的折舊費(fèi)用是否可以稅前扣除12、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的稅前扣除有哪些要求13、視同銷售收入能否作為“業(yè)務(wù)招待費(fèi)”等的計(jì)提基