貨物貿(mào)易外匯管理政策框架

1、貨物貿(mào)易外匯管理政策框架（企業(yè)版）國(guó)家外匯管理局泰州市中心支局2012.8,主要內(nèi)容,改革的制度設(shè)計(jì)改革試點(diǎn)運(yùn)行情況貨物貿(mào)易外匯管理政策修訂變化改革后業(yè)務(wù)辦理要求與系統(tǒng)操作,一、改革的制度設(shè)計(jì),外匯管理流程——“經(jīng)營(yíng)-監(jiān)管-規(guī)范”的良性互動(dòng)過(guò)程①名錄登記②監(jiān)督銀行真實(shí)性審核③全口徑采集數(shù)據(jù)、信息④總量篩選⑤動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)⑥現(xiàn)場(chǎng)核查⑦企業(yè)分類(lèi),管理手段之一，總量篩選“篩砂子”第一，4個(gè)總量篩選指標(biāo)，統(tǒng)一對(duì)企

2、業(yè)進(jìn)出口、收付匯進(jìn)行整體評(píng)估?？偭坎铑~和總量差額率——收付匯與進(jìn)出口的差額匹配情況資金貨物比——資金流和貨物流的規(guī)模對(duì)應(yīng)情況貿(mào)易信貸報(bào)告余額比率——貿(mào)易信貸的影響程度第二，監(jiān)測(cè)系統(tǒng)定期自動(dòng)將超過(guò)總量篩選指標(biāo)閾值的企業(yè)挑選出來(lái)，大幅度減少管理對(duì)象范圍。,管理手段之二，一體化動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)第一，對(duì)進(jìn)出口、貿(mào)易信貸、出口存放境外、跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算等業(yè)務(wù)進(jìn)行一體化監(jiān)測(cè)。第二，隨時(shí)進(jìn)行持續(xù)、動(dòng)態(tài)的重點(diǎn)監(jiān)測(cè)。第三，監(jiān)測(cè)指標(biāo)既有整體性，又有

3、針對(duì)性?？偭亢Y選指標(biāo)專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)測(cè)指標(biāo)——針對(duì)企業(yè)進(jìn)口和出口、貿(mào)易信貸、存放境外業(yè)務(wù)等分項(xiàng)業(yè)務(wù),管理手段之三，分類(lèi)管理增強(qiáng)企業(yè)自律第一，B、C類(lèi)企業(yè)的分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)。指標(biāo)超限且沒(méi)有合理解釋不執(zhí)行政策或消極抵制監(jiān)管違規(guī)受罰或其他部門(mén)要求聯(lián)合監(jiān)管分類(lèi)期間情況繼續(xù)惡化第二，A類(lèi)企業(yè)享受便利政策，收付匯僅提供一種單證。第三，B、C類(lèi)企業(yè)受到嚴(yán)格管理。結(jié)算方式和部分業(yè)務(wù)受到一定限制B類(lèi)企業(yè)由銀行通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)進(jìn)行電子核查C類(lèi)企業(yè)須到外匯

4、局逐筆審核,主要特點(diǎn)一是管理與服務(wù)有效結(jié)合。改革在取消核銷(xiāo)、便利企業(yè)的同時(shí)，沒(méi)有削弱或者放松監(jiān)管手段。持續(xù)、動(dòng)態(tài)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常、可疑情況采取企業(yè)說(shuō)明、約談負(fù)責(zé)人和現(xiàn)場(chǎng)調(diào)閱資料等多種方式深入進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查將企業(yè)分成A、B、C類(lèi)，通過(guò)差別化管理措施約束企業(yè)行為,二是宏觀和微觀緊密銜接。依托總量篩選指標(biāo)體系進(jìn)行總量差額綜合分析。指標(biāo)運(yùn)用于單個(gè)企業(yè)，能篩查重點(diǎn)企業(yè)自下而上匯總?cè)科髽I(yè)指標(biāo)，可直接分析貿(mào)易順收順差的宏觀形勢(shì)

5、管理方向明確后，自上而下指導(dǎo)對(duì)特定地區(qū)、特定企業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)管。,三是事前和事后相互呼應(yīng)。事前，企業(yè)簽署確認(rèn)書(shū)明確權(quán)利義務(wù)，外匯局對(duì)新企業(yè)進(jìn)行政策輔導(dǎo)事后對(duì)企業(yè)主體分類(lèi)管理，約束未來(lái)行為，并對(duì)違規(guī)企業(yè)進(jìn)行處罰，形成管理威懾四是信息交換形成聯(lián)合監(jiān)管合力。優(yōu)化升級(jí)外匯與稅務(wù)、外匯與海關(guān)的信息共享和聯(lián)合監(jiān)管機(jī)制,二、改革試點(diǎn)運(yùn)行情況,新政試點(diǎn)7個(gè)月以來(lái)，得到了全市企業(yè)和銀行的普遍贊譽(yù)，尤其是在當(dāng)前涉外經(jīng)濟(jì)嚴(yán)峻形勢(shì)下，大幅降低了正常企業(yè)和

6、銀行的經(jīng)營(yíng)成本，在全市構(gòu)建了貿(mào)易便利化與風(fēng)險(xiǎn)管理相結(jié)合的新型管理模式。有效地支持了全市涉外經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)健康發(fā)展，得到了全市企業(yè)和銀行的普遍贊譽(yù)。目前，全市進(jìn)出口企業(yè)共1720家，其中B、C類(lèi)（存在可疑及違規(guī)行為的）企業(yè)僅26家，占企業(yè)總數(shù)的1.5%，其余98.5%的A類(lèi)企業(yè)都最大限度地享受到了改革的政策便利。,改革顯著降低了企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本，促進(jìn)了貿(mào)易便利,一是取消了聯(lián)網(wǎng)核查、核銷(xiāo)、貿(mào)易信貸登記等流程，大幅降低了企業(yè)往返外匯局的人力和時(shí)間成本。

7、二是簡(jiǎn)化了退稅流程，降低了企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本，企業(yè)退稅周期較以往加快1-2個(gè)月，在當(dāng)前貨幣政策環(huán)境下對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展意義重大 。三是減少了行政許可項(xiàng)目，將原有的出口收匯核銷(xiāo)等6大項(xiàng)近20小項(xiàng)行政許可大幅縮減到不足原來(lái)的三分之一。,三、貨物貿(mào)易外匯管理政策修訂變化,加強(qiáng)銀行表外貿(mào)易融資監(jiān)管：將進(jìn)口項(xiàng)下90天以上的海外代付、協(xié)議付款、進(jìn)口保付表外業(yè)務(wù)納入義務(wù)性報(bào)告范疇。凡是導(dǎo)致企業(yè)實(shí)際付匯時(shí)間遲于報(bào)關(guān)進(jìn)口時(shí)間超過(guò)90天的均需報(bào)告，而不論銀行融資

8、產(chǎn)品期限是否超過(guò)90天。強(qiáng)化貿(mào)易信貸期限和規(guī)模管理：對(duì)一年以上的中長(zhǎng)期貿(mào)易信貸設(shè)置專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)測(cè)指標(biāo)實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)測(cè)和現(xiàn)場(chǎng)核查。完善企業(yè)分類(lèi)管理限制性措施：禁止C類(lèi)企業(yè)辦理90天以上遠(yuǎn)期信用證（含展期）、海外代付等銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)；禁止B類(lèi)企業(yè)開(kāi)展收支時(shí)間差超過(guò)90天的轉(zhuǎn)口貿(mào)易業(yè)務(wù)；列入B類(lèi)六個(gè)月后指標(biāo)好轉(zhuǎn)的，經(jīng)外匯局登記批準(zhǔn)后可辦理禁止類(lèi)業(yè)務(wù)。,取消企業(yè)“先申報(bào)后解付”的管理要求：便利企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，加快外匯資金周轉(zhuǎn)。完善轉(zhuǎn)口貿(mào)

9、易外匯收支管理政策：取消A類(lèi)企業(yè)轉(zhuǎn)口貿(mào)易收結(jié)匯審核要求，銀行可依據(jù)“了解你的客戶”的原則自行確定審核標(biāo)準(zhǔn)和審核材料；增加B類(lèi)企業(yè)轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支審核標(biāo)準(zhǔn)（明確轉(zhuǎn)口貿(mào)易定義、先支后結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)、增加付匯環(huán)節(jié)審核要求、先收貨后付款、超比例的結(jié)匯和付匯需憑登記表辦理）。加強(qiáng)關(guān)聯(lián)企業(yè)交易報(bào)告管理：明確關(guān)聯(lián)企業(yè)交易的具體定義，屬于關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的貿(mào)易外匯收支企業(yè)應(yīng)定選擇相應(yīng)的關(guān)聯(lián)交易類(lèi)型。,限制外幣現(xiàn)鈔結(jié)算范圍：僅允許匯路不暢條件下的外幣現(xiàn)鈔使用，

10、例如朝鮮、伊朗等。完善應(yīng)急管理措施：加強(qiáng)外匯局實(shí)施分類(lèi)管理的主動(dòng)性，外匯局可基于外匯管理需要不經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)核查直接將指標(biāo)異常的重點(diǎn)監(jiān)測(cè)企業(yè)列為B/C類(lèi)。整合出口收入存放境外政策：將出口收入存放境外管理政策納入貨物貿(mào)易外匯管理政策框架，形成統(tǒng)一的貨物貿(mào)易外匯管理體系。,明確保稅區(qū)企業(yè)的政策適用范圍：保稅區(qū)企業(yè)非保稅貨物的貿(mào)易外匯收支適用法規(guī)，保稅貨物的貿(mào)易外匯收支參照法規(guī)執(zhí)行，另有規(guī)定的除外。建立貨物貿(mào)易外匯收支信息申報(bào)制度：需在五個(gè)工作

11、日內(nèi)完成申報(bào)；境內(nèi)銀行對(duì)已申報(bào)和傳送成功的信息進(jìn)行數(shù)據(jù)修改或刪除的，應(yīng)詳細(xì)記錄修改或者刪除原因，并留存相關(guān)憑證，以備外匯局對(duì)該類(lèi)數(shù)據(jù)的現(xiàn)場(chǎng)核查。調(diào)整違規(guī)行為處罰適用條款：違規(guī)代理導(dǎo)致進(jìn)出口主體和收匯主體不一致的，原條款擴(kuò)大了逃匯的適用范圍，處罰過(guò)于嚴(yán)厲，不利于維護(hù)政策法規(guī)的嚴(yán)肅性。正式版法規(guī)對(duì)此類(lèi)行為的處罰適用條款淡化處理，未予明確。,四、改革后業(yè)務(wù)辦理要求與系統(tǒng)操作,貿(mào)易外匯收支企業(yè)報(bào)告現(xiàn)場(chǎng)核查分類(lèi)管理措施登記表管理電子數(shù)

12、據(jù)核查公告與企業(yè)留言,改革后企業(yè)業(yè)務(wù)流程,貿(mào)易外匯收支—業(yè)務(wù)范圍,從境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域收回的出口貨款，向境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域支付的進(jìn)口貨款；從離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶收回的出口貨款，向離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶支付的進(jìn)口貨款；深加工結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)下境內(nèi)收付款； 轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下收付款；其他與貿(mào)易相關(guān)的收付款-保險(xiǎn)理賠款。,貿(mào)易外匯收支—信息申報(bào),向境外付款（含向離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶） 的，填寫(xiě)《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》或《對(duì)外付

13、款/承兌通知書(shū)》向境內(nèi)付款的，填寫(xiě)《境內(nèi)匯款申請(qǐng)書(shū)》或《境內(nèi)付款/承兌通知書(shū)》；從境外收款的（包括從離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶收款），填寫(xiě)《涉外收入申報(bào)單》；從境內(nèi)收款的，填寫(xiě)《境內(nèi)收入申報(bào)單》。,貿(mào)易外匯收支—單證審核,分類(lèi)對(duì)照表,待核查賬戶——新變化出口貿(mào)易融資：①銀行放款及對(duì)應(yīng)境外回款均不進(jìn)待核查賬戶②對(duì)于B類(lèi)企業(yè)，放款前銀行需按境外回款總額進(jìn)行核查出口收入——A類(lèi)企業(yè)可直接結(jié)匯主體一致性原則——“誰(shuí)出口誰(shuí)收匯、誰(shuí)進(jìn)口

14、誰(shuí)付匯”代理業(yè)務(wù)主體不一致的特殊情況：捐贈(zèng)、合并、分立《登記表》——特定主體和特定業(yè)務(wù),21,貿(mào)易外匯收支——主要內(nèi)容,退匯業(yè)務(wù)“原路退回”超期限（180天以上）或無(wú)法原路退回：事前登記現(xiàn)鈔結(jié)匯：匯路不暢,22,貿(mào)易外匯收支——主要內(nèi)容,企業(yè)報(bào)告—報(bào)告類(lèi)型,按業(yè)務(wù)性質(zhì)分貿(mào)易信貸（關(guān)聯(lián)交易）遠(yuǎn)期信用證海外代付轉(zhuǎn)口貿(mào)易差額主體不一致輔導(dǎo)期存放境外其他,按法規(guī)約束力分義務(wù)性主動(dòng)性按報(bào)告方式分網(wǎng)上報(bào)告現(xiàn)場(chǎng)

15、報(bào)告報(bào)告時(shí)限要求：業(yè)務(wù)發(fā)生30天內(nèi)報(bào)告違規(guī)處理：可處罰或列入B類(lèi)企業(yè),企業(yè)報(bào)告—系統(tǒng)操作,報(bào)告內(nèi)容報(bào)告時(shí)點(diǎn)——進(jìn)行會(huì)計(jì)記錄的同時(shí)完成報(bào)告報(bào)告金額——已實(shí)現(xiàn)金額，不是預(yù)期金額；已實(shí)現(xiàn)金額可拆分,26,企業(yè)報(bào)告——貿(mào)易信貸,報(bào)告時(shí)間要求收付款或進(jìn)出口之日起30天內(nèi)報(bào)告修改在報(bào)告時(shí)間窗口內(nèi)改變已報(bào)告信息的預(yù)計(jì)日期或金額日期可前可后（不得早于已實(shí)現(xiàn)日期）金額可大可小（累計(jì)不得大于已實(shí)現(xiàn)金額）報(bào)告刪除在報(bào)告時(shí)間窗口內(nèi)刪除單筆

16、或數(shù)筆已報(bào)告信息企業(yè)進(jìn)行貿(mào)易信貸報(bào)告時(shí)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況勾選交易方類(lèi)型，確定該筆交易是否屬于關(guān)聯(lián)交易。B/C類(lèi)企業(yè)貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)準(zhǔn)入限制,27,企業(yè)報(bào)告——貿(mào)易信貸,報(bào)告調(diào)整在報(bào)告時(shí)間窗口后改變已報(bào)告、未到期信息的預(yù)計(jì)日期或金額；日期不得提前至上月末之前，金額不得增加或減少。歷史業(yè)務(wù) 新業(yè)務(wù)和未結(jié)歷史貿(mào)易信貸登記業(yè)務(wù)全部停止,28,企業(yè)報(bào)告——貿(mào)易信貸,企業(yè)報(bào)告——預(yù)收貨款新增,,企業(yè)報(bào)告——預(yù)收貨款修改,,,,,,,,,,,,

17、企業(yè)報(bào)告——預(yù)收貨款刪除,,,,企業(yè)報(bào)告——貿(mào)易融資,報(bào)告范圍：銀行表外貿(mào)易融資產(chǎn)品，導(dǎo)致實(shí)際對(duì)外付款日期遲于進(jìn)口日期超過(guò)90天的業(yè)務(wù)。進(jìn)口押匯、國(guó)內(nèi)外匯貸款等表內(nèi)融資業(yè)務(wù)除外。,90天以上（不含）遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)報(bào)告“遠(yuǎn)期”——信用證承兌和付匯日期的時(shí)間間隔C類(lèi)企業(yè)遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)準(zhǔn)入限制通過(guò)延期付款與融資報(bào)告模塊實(shí)現(xiàn)報(bào)告時(shí)間窗口以及報(bào)告修改/刪除/調(diào)整的應(yīng)用差異，同貿(mào)易信貸報(bào)告海外代付業(yè)務(wù)報(bào)告期限——代付日期和付匯日期的

18、時(shí)間間隔C類(lèi)企業(yè)90天以上的海外代付業(yè)務(wù)準(zhǔn)入限制通過(guò)延期付款與融資報(bào)告模塊實(shí)現(xiàn)報(bào)告時(shí)間窗口以及報(bào)告修改/刪除/調(diào)整的應(yīng)用差異，同貿(mào)易信貸報(bào)告,39,企業(yè)報(bào)告——貿(mào)易融資,其他貿(mào)易融資業(yè)務(wù)——協(xié)議付款、進(jìn)口保付業(yè)務(wù)等協(xié)議付款業(yè)務(wù)是指境外“融資代付銀行”根據(jù)與境內(nèi)銀行的合作協(xié)議與境內(nèi)企業(yè)簽訂的融資付款合同，為境內(nèi)企業(yè)提供融資的業(yè)務(wù)。進(jìn)口保付業(yè)務(wù)是指以D/A方式結(jié)算的進(jìn)口貿(mào)易中，在進(jìn)口企業(yè)承兌后，銀行以保證人身份對(duì)商業(yè)匯票全部或部分

19、金額加具保證，保證到期將保證金額按時(shí)支付給收款人的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。通過(guò)延期付款下的貿(mào)易融資報(bào)告模塊實(shí)現(xiàn)報(bào)告時(shí)間窗口以及報(bào)告修改/刪除/調(diào)整的應(yīng)用差異，同貿(mào)易信貸報(bào)告報(bào)告時(shí)點(diǎn)：貨物進(jìn)口后30天內(nèi),40,企業(yè)報(bào)告——貿(mào)易融資,轉(zhuǎn)口貿(mào)易準(zhǔn)確進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào)，交易編碼為211011和211012的收付匯數(shù)據(jù)方可進(jìn)行報(bào)告；B類(lèi)企業(yè)轉(zhuǎn)口貿(mào)易業(yè)務(wù)辦理限制；C類(lèi)企業(yè)轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支準(zhǔn)入限制；報(bào)告時(shí)間窗口以及報(bào)告修改/刪除/調(diào)整的應(yīng)用差異，同

20、貿(mào)易信貸報(bào)告。,41,企業(yè)報(bào)告——轉(zhuǎn)口貿(mào)易,主動(dòng)性報(bào)告主體不一致的情形——捐贈(zèng)、企業(yè)分立、合并等極少情況報(bào)告方式：外匯局現(xiàn)場(chǎng)需提供有關(guān)單證：情況說(shuō)明；出口合同或進(jìn)口合同；收入申報(bào)單證或進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單；捐贈(zèng)協(xié)議（僅捐贈(zèng)業(yè)務(wù)提供）；相關(guān)部門(mén)出具的分立、合并證明文件（僅企業(yè)分立、合并的提供）；其他材料。出口收匯主體變更/撤銷(xiāo)(憑情況說(shuō)明）進(jìn)口報(bào)關(guān)單主體變更/撤銷(xiāo)(憑情況說(shuō)明）與其他報(bào)告的關(guān)系,42,企業(yè)報(bào)告——主體不一致,43,企

21、業(yè)報(bào)告——主體不一致,差額報(bào)告主動(dòng)性報(bào)告差額報(bào)告內(nèi)容及目的對(duì)于某筆進(jìn)出口業(yè)務(wù)，如果已知資金流、貨物流由于某種合理原因相差過(guò)大，企業(yè)可主動(dòng)通過(guò)報(bào)告方式向外匯局說(shuō)明，避免因此干擾總量核查結(jié)果差額報(bào)告的修改/刪除其他特殊交易報(bào)告未被時(shí)間差、金額差、主體錯(cuò)配以及特定業(yè)務(wù)等報(bào)告類(lèi)型涵蓋的,44,企業(yè)報(bào)告——其他報(bào)告,45,企業(yè)報(bào)告——其他報(bào)告,,,義務(wù)性報(bào)告報(bào)告方式：外匯局現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告內(nèi)容：輔導(dǎo)期內(nèi)進(jìn)出口、收付匯的逐筆對(duì)應(yīng)情況報(bào)告

22、時(shí)限：在輔導(dǎo)期結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)根據(jù)所在地外匯局要求的《進(jìn)出口收付匯信息報(bào)告表》格式準(zhǔn)備報(bào)告內(nèi)容必要時(shí)須根據(jù)外匯局要求提供相關(guān)有效憑證、商業(yè)單據(jù)或其他證明材料,47,企業(yè)報(bào)告——輔導(dǎo)期報(bào)告,《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》第二十條 外匯局可對(duì)企業(yè)非現(xiàn)場(chǎng)核查中發(fā)現(xiàn)的異?；蚩梢傻馁Q(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查。外匯局可對(duì)金融機(jī)構(gòu)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的合規(guī)性與報(bào)送信息的及時(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查。第二十一條 外匯局實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查

23、可采取下列方式：（一）要求被核查企業(yè)、經(jīng)辦金融機(jī)構(gòu)提交相關(guān)書(shū)面材料；（二）約見(jiàn)被核查企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人、經(jīng)辦金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人；（三）現(xiàn)場(chǎng)查閱、復(fù)制被核查企業(yè)、經(jīng)辦金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)資料；（四）其他必要的現(xiàn)場(chǎng)核查方式。被核查單位應(yīng)當(dāng)配合外匯局進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查，如實(shí)說(shuō)明情況，并提供有關(guān)文件、資料，不得拒絕、阻礙和隱瞞。,49,現(xiàn)場(chǎng)核查——政策法規(guī),反饋現(xiàn)場(chǎng)核查通知書(shū)電子和紙質(zhì)通知書(shū)接到電子通知書(shū)，需在3個(gè)工作日內(nèi)反饋；必

24、要時(shí)，也可到外匯局現(xiàn)場(chǎng)簽收企業(yè)下載數(shù)據(jù)包外匯局向現(xiàn)場(chǎng)核查企業(yè)發(fā)送相關(guān)明細(xì)數(shù)據(jù)企業(yè)下載時(shí)間(30天內(nèi)）可到外匯局下載(30天后）分類(lèi)結(jié)論告知、反饋與申述電子和紙質(zhì)告知書(shū)反饋與申訴時(shí)間——7個(gè)工作日,50,現(xiàn)場(chǎng)核查——主要內(nèi)容,現(xiàn)場(chǎng)核查——企業(yè)的確定,（一）選取原則 結(jié)合國(guó)際收支形勢(shì)及管理重點(diǎn) ，在綜合考慮核查人員配備、企業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)模、重點(diǎn)監(jiān)測(cè)庫(kù)企業(yè)數(shù)量、核查指標(biāo)偏離程度等因素的基礎(chǔ)上，合理選取現(xiàn)場(chǎng)核查企業(yè)。結(jié)合政

25、策目標(biāo)和地區(qū)特點(diǎn)確定選取選取原則。,現(xiàn)場(chǎng)核查——企業(yè)的確定,（二）選取方法 1.總量核查指標(biāo)異常企業(yè)中選取。 2.根據(jù)分項(xiàng)及報(bào)告業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)情況選取。 3.根據(jù)日常業(yè)務(wù)發(fā)現(xiàn)或外部部門(mén)提供的異常線索，直接選取現(xiàn)場(chǎng)企業(yè)。,總量篩選——主要內(nèi)容,綜合采用4個(gè)總量篩選指標(biāo)，統(tǒng)一對(duì)企業(yè)進(jìn)出口、收付匯進(jìn)行整體評(píng)估。總量差額和總量差額率——衡量收付匯與進(jìn)出口的差額匹配情況資金貨物比——衡量資金流和貨物流的規(guī)模對(duì)應(yīng)情況貿(mào)易信貸

26、報(bào)告余額比率——評(píng)估貿(mào)易信貸的影響程度針對(duì)每個(gè)指標(biāo)，系統(tǒng)設(shè)置多個(gè)不同檔位，各省外匯局可以結(jié)合當(dāng)?shù)靥攸c(diǎn)，靈活確定“篩眼”大小。監(jiān)測(cè)系統(tǒng)定期自動(dòng)將超過(guò)總量篩選指標(biāo)閾值的企業(yè)挑選出來(lái)，大幅度減少管理對(duì)象范圍。,總量篩選——主要內(nèi)容,指標(biāo)計(jì)算的基礎(chǔ)根據(jù)企業(yè)報(bào)告信息調(diào)整后的進(jìn)出口和收付匯明細(xì)數(shù)據(jù)時(shí)間差——統(tǒng)一向后調(diào)整，在交易完全實(shí)現(xiàn)的時(shí)期進(jìn)行貨物流和資金流匹配金額差——核查當(dāng)月在所報(bào)告的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)總額中扣減所報(bào)告的差額指標(biāo)計(jì)算的周期滾

27、動(dòng)12個(gè)月匯總計(jì)算進(jìn)出口、收付匯月度數(shù)據(jù)每月自動(dòng)前12個(gè)月的核查指標(biāo)數(shù)值,57,現(xiàn)場(chǎng)核查——主要內(nèi)容,現(xiàn)場(chǎng)核查方式遵循層層深入、逐級(jí)遞進(jìn)的核查原則，采取企業(yè)報(bào)告、約見(jiàn)談話、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等一種或多種方式進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查。企業(yè)報(bào)告的主要內(nèi)容：現(xiàn)場(chǎng)核查企業(yè)參照外匯局提供的參考格式，提交的相應(yīng)情況報(bào)告和明細(xì)數(shù)據(jù)匹配情況表。應(yīng)重點(diǎn)就導(dǎo)致指標(biāo)異常的業(yè)務(wù)進(jìn)行說(shuō)明，包括交易商品特點(diǎn)、合同履行情況、與交易對(duì)手關(guān)系、是否涉及企業(yè)自身融資目的、是否存在貿(mào)易糾紛

28、及索賠情況等，無(wú)須報(bào)告核查期內(nèi)涉及的所有業(yè)務(wù)。,企業(yè)義務(wù)：接受和配合現(xiàn)場(chǎng)核查分析總量核查指標(biāo)和相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，通過(guò)核對(duì)相應(yīng)時(shí)間段的會(huì)計(jì)賬目，確認(rèn)資金流貨物流背離情況核實(shí)是否存在企業(yè)報(bào)告漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)、過(guò)度報(bào)告的情況分析核查期兩端較短期間內(nèi)的資金流、貨物流背離情況及其對(duì)核查指標(biāo)總體情況的影響必要時(shí)逐筆核對(duì)貨物流、資金流的明細(xì)數(shù)據(jù)如實(shí)、詳盡地向外匯局做出解釋說(shuō)明，接受、配合進(jìn)一步的核查要求現(xiàn)場(chǎng)核查程序外匯局現(xiàn)場(chǎng)核查程序應(yīng)當(dāng)符合規(guī)范,

29、58,現(xiàn)場(chǎng)核查——主要內(nèi)容,情況說(shuō)明格式,一、公司基本情況公司性質(zhì)、地址、注冊(cè)資金及主營(yíng)業(yè)務(wù)情況介紹，公司主要貿(mào)易方式（一般貿(mào)易、來(lái)料加工、進(jìn)料加工等）、結(jié)算方式（貨到付款、90天信用證、托收等）、收付匯期限（30天、90天等）及特點(diǎn)。二、核查期內(nèi)進(jìn)出口及收付匯情況自查發(fā)現(xiàn)，核查期內(nèi)進(jìn)口付匯差額產(chǎn)生的主要原因是：可以包括但不限于延期付匯、遠(yuǎn)期信用證、海外代付、進(jìn)料抵扣、預(yù)付、保稅庫(kù)貨物不付匯、退匯等。并通過(guò)具體事例解釋相關(guān)原因。

30、核查期內(nèi)出口收匯差額產(chǎn)生的原因：可以包括但不限于延遠(yuǎn)期收匯、預(yù)收、出口貿(mào)易融資等。并通過(guò)具體事例解釋相關(guān)原因。核查期內(nèi)是否發(fā)生轉(zhuǎn)口貿(mào)易、來(lái)料加工及其它特殊貿(mào)易，如有發(fā)生詳細(xì)說(shuō)明核查期內(nèi)特殊交易情況。,,,60,返回,61,現(xiàn)場(chǎng)核查——系統(tǒng)操作,現(xiàn)場(chǎng)核查存在的主要問(wèn)題,一、企業(yè)貿(mào)易信貸未按規(guī)定及時(shí)報(bào)告。二、未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向外匯局提供情況說(shuō)明。三、存在的異常情況無(wú)合理解釋或無(wú)證明資料。四、違反代理進(jìn)出口收付匯管理規(guī)定。五、境內(nèi)交貨

31、境外收匯。六、海關(guān)稅務(wù)聯(lián)合監(jiān)管。七、第三方代墊進(jìn)口項(xiàng)下付匯。八、進(jìn)出口后不付匯或收匯。九、其他情況。,B類(lèi)企業(yè)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn),經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)核查企業(yè)無(wú)合理解釋?zhuān)晃窗匆?guī)定履行報(bào)告義務(wù)；未按規(guī)定辦理貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記；外匯局實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查時(shí)，未按規(guī)定的時(shí)間和方式向外匯局報(bào)告或提供資料；應(yīng)國(guó)家相關(guān)主管部門(mén)要求實(shí)施聯(lián)合監(jiān)管的。,C類(lèi)企業(yè)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn),最近12個(gè)月內(nèi)因嚴(yán)重違反外匯管理規(guī)定受到外匯局處罰或被司法機(jī)關(guān)立案調(diào)查； 阻撓或拒不接受外匯局現(xiàn)

32、場(chǎng)核查，或向外匯局提供虛假資料；B類(lèi)企業(yè)在分類(lèi)監(jiān)管有效期屆滿經(jīng)外匯局綜合評(píng)估，相關(guān)情況仍符合列入B類(lèi)企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)；因存在與外匯管理相關(guān)的嚴(yán)重違規(guī)行為被國(guó)家相關(guān)主管部門(mén)處罰；,B類(lèi)企業(yè)管理措施,一、收付匯（轉(zhuǎn)口貿(mào)易）單證審核要求不同。二、貿(mào)易外匯收支進(jìn)行電子數(shù)據(jù)核查。三、貿(mào)易信貸報(bào)告。四、不得辦理90天以上的延期收付款業(yè)務(wù)。五、不得辦理收支日期間隔超過(guò)90天以上轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)。六、有出口收入存放境外的，不得使用境外帳戶對(duì)外支付

33、。指標(biāo)好轉(zhuǎn)且無(wú)違規(guī)，6個(gè)月后經(jīng)外匯局登記可辦理所限制的業(yè)務(wù)。,C類(lèi)企業(yè)管理措施,一、貿(mào)易外匯收支逐筆到外匯局辦理登記手續(xù)。二、貿(mào)易信貸報(bào)告。三、不得辦理90天以上的延期收付款業(yè)務(wù)，遠(yuǎn)期信用證、海外代付等進(jìn)口貿(mào)易融資。四、不得辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支。五、不得辦理集團(tuán)集中收付匯業(yè)務(wù)。六、有出口收入存放境外的，30日內(nèi)關(guān)閉境外帳戶并調(diào)回資金。,登記表管理——業(yè)務(wù)類(lèi)型,C類(lèi)企業(yè)貿(mào)易外匯收支登記B類(lèi)企業(yè)超額度外匯收支登記超期限或無(wú)法

34、原路退匯登記B類(lèi)企業(yè)辦理90天以上（不含）延期收、付款登記B類(lèi)企業(yè)辦理同一合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期超過(guò)90天以上的業(yè)務(wù)登記其他業(yè)務(wù)登記,登記表管理——其他業(yè)務(wù)類(lèi)型,資本項(xiàng)目資金誤入待核查賬戶的處理：企業(yè)需向外匯局申請(qǐng)簽發(fā)《登記表》銀行為企業(yè)辦理資本項(xiàng)目資金從待核查賬戶劃出手續(xù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照《登記表》上注明的賬號(hào)將資金劃轉(zhuǎn)入賬，不得直接結(jié)匯。不需要進(jìn)行電子數(shù)據(jù)核查。,登記表管理——其他業(yè)務(wù)類(lèi)型,B類(lèi)企業(yè)辦理下述業(yè)務(wù)時(shí)需辦理《登記

35、表》：預(yù)付貨款退匯收入結(jié)匯或劃出預(yù)收貨款退匯支出錯(cuò)匯款退匯收入結(jié)匯或劃出錯(cuò)匯款退匯支出,登記表的內(nèi)容登記類(lèi)別/業(yè)務(wù)類(lèi)別/結(jié)算方式/金融機(jī)構(gòu)/登記情況《登記表》的申請(qǐng)與單證審核在付匯、開(kāi)證、出口貿(mào)易融資放款或待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出環(huán)節(jié)，持書(shū)面申請(qǐng)和證明材料到外匯局申請(qǐng)，需明確結(jié)算方式和金融機(jī)構(gòu)?！兜怯洷怼返氖褂茫阂环荨兜怯洷怼分荒茉谝患毅y行使用，可分次使用《登記表》有效期：原則上不超過(guò)1個(gè)月《登記表》作廢,70,登記

36、表管理——主要內(nèi)容,71,登記表管理——系統(tǒng)操作,72,登記表管理——系統(tǒng)操作,電子數(shù)據(jù)核查,實(shí)施主體：金融機(jī)構(gòu)對(duì)象：B類(lèi)企業(yè)核查時(shí)點(diǎn)：貿(mào)易融資放款前、結(jié)匯或劃出前、付匯或開(kāi)證前核查類(lèi)別： —出口收匯核查 —進(jìn)口付匯核查額度不足情況處理：超額度登記,電子數(shù)據(jù)核查——預(yù)收預(yù)付額度核定,預(yù)收額度：企業(yè)前24個(gè)月貿(mào)易收入月均值X12X25%；企業(yè)前24個(gè)月預(yù)收款月均值X12。取最小值。預(yù)付額度：企業(yè)前24個(gè)月貿(mào)易支出