銀行貸后管理分析報告

1、貸后管理............................................................................................................................................1銀行貸后管理分析及探討................................................................

2、..............................................12加強(qiáng)貸后管理工作的意見..............................................................................................................13貸后管理 貸后管理貸后管理是貸款風(fēng)險防范的重要環(huán)節(jié)。廣義的貸后管理是指貸款發(fā)放之后到貸款收回之前的

3、各個方面的管理，包括貸后檢查、風(fēng)險預(yù)警、貸款分類、問題處理、損失核銷、檔案管理、貸款最終評價等方面。貸后檢查貸款發(fā)放之后，信貸人員應(yīng)當(dāng)定期、不定期地對借款的運(yùn)行情況進(jìn)行檢查分析，主要是對貸款資金的動態(tài)檢查、借款人檢查、擔(dān)保檢查。這是貸后管理最基礎(chǔ)的工作。（一）貸款資金使用情況的檢查信貸人員在貸款檢查中應(yīng)注意以下幾個方面：要密切跟蹤貸款資金的流向，確保借款人按照約定的用途使用資金。信貸人員要監(jiān)督貸款資金的使用情況，嚴(yán)格把好貸款支付關(guān)，嚴(yán)防

4、抽逃或挪用。要加強(qiáng)對借款企業(yè)資金運(yùn)動的監(jiān)督，適時檢查和分析借款企業(yè)資金運(yùn)動變化情況及存在的問題。流動資金貸款要密切跟蹤資金在購、產(chǎn)、銷等環(huán)節(jié)的使用和周轉(zhuǎn)情況，特別要注意在購銷環(huán)節(jié)有關(guān)購銷票據(jù)與實物的一致性，防止弄虛作假，轉(zhuǎn)移資金。對固定資產(chǎn)貸款項目，要檢查項目資本金及其他資金來源的落實情況，檢查項目進(jìn)度情況，包括項目是否按計劃進(jìn)行、有無延期及延期原因、總投資是否突破及突破原因、金額等，要檢查項目累計完成工作量與項目累計財務(wù)支出是否一致，

5、有關(guān)費(fèi)用開支是否符合規(guī)定，項目的技術(shù)、市場等是否出現(xiàn)較大變化，項目建成的設(shè)施和設(shè)備是否正常、是否達(dá)到預(yù)期效益等。對于我行貸款所形成的資金回流，貨款回籠等要密切跟蹤，督促企業(yè)按時還貸。流動資金貸款到期前一個月，信貸員要重點對借款企業(yè)的現(xiàn)金流量、還款資金落實情況進(jìn)行認(rèn)真調(diào)查、測算，督促企業(yè)按時還貸。固定資產(chǎn)貸款到期前三個月，信貸員要認(rèn)真檢查企業(yè)還貸能力，督促企業(yè)落實還貸資金。在上述期間要對借款企業(yè)的賬戶變動情況進(jìn)行嚴(yán)密監(jiān)控，督促企業(yè)加強(qiáng)資金

6、回籠，必要時可限制企業(yè)的大額用款。（二）借款人檢查1、借款人經(jīng)營狀況監(jiān)控公司信貸業(yè)務(wù)人員一定要培養(yǎng)良好的觀察能力，力求對企業(yè)進(jìn)行全面、廣泛的了解。一方面，要注意企業(yè)在日常的商務(wù)活動中是否出現(xiàn)不道德的謀利和不講誠信的行為，是否出現(xiàn)隱瞞經(jīng)營情況的現(xiàn)象及其他各種異常情況；另一方面，對異常情況一定要進(jìn)行調(diào)查和分析，找出問題根源。經(jīng)營風(fēng)險主要體現(xiàn)在：⑴經(jīng)營活動發(fā)生顯著變化，出現(xiàn)停產(chǎn)、半停產(chǎn)或經(jīng)營停止?fàn)顟B(tài)；⑵業(yè)務(wù)性質(zhì)、經(jīng)營目標(biāo)或習(xí)慣做法改變；⑶主要

7、數(shù)據(jù)在行業(yè)統(tǒng)計中呈現(xiàn)不利的變化或趨勢；⑷兼營不熟悉的業(yè)務(wù)、新的業(yè)務(wù)或在不熟悉的地區(qū)開展業(yè)務(wù)；企業(yè)不能按期支付銀行貸款本息；經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量持續(xù)為負(fù)值；產(chǎn)品積壓、存貨周轉(zhuǎn)率下降；應(yīng)收賬款異常增加；流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重下降；短期負(fù)債增加失當(dāng)，長期負(fù)債大量增加；銀行賬戶混亂，到期票據(jù)無力支付；企業(yè)銷售額下降，成本提高，收益減少，經(jīng)營虧損；不能及時報送會計報表，或會計報表有造假現(xiàn)象；財務(wù)記錄和經(jīng)營控制混亂。除上述檢查內(nèi)容外，信貸人員應(yīng)核實企業(yè)提

8、供的財務(wù)報表。報表如為復(fù)印件，則需公司蓋章；報表如經(jīng)會計師事務(wù)所審計，需有完整的審計報告（包括附注說明） ；報表應(yīng)含有資產(chǎn)負(fù)債表、損益表。同時，信貸人員還應(yīng)對應(yīng)收賬款、存貨、對外投資、銷售額等關(guān)鍵性數(shù)據(jù)進(jìn)行抽樣核實，并進(jìn)行橫向（同類客戶之間）和縱向（同一客戶不同時間）的比較，以判斷其財務(wù)數(shù)據(jù)是否合理，企業(yè)經(jīng)營有無異常情況。4、借款人與銀行往來情況監(jiān)控企業(yè)與銀行的資金往來是公司交易情況最直接的反映，也是銀行利益的體現(xiàn)。銀行應(yīng)通過觀察借款人

9、與銀行的資金往來情況，核查企業(yè)的銀行對賬單，分析公司的最近經(jīng)營情況，并對異常的劃款行為進(jìn)行調(diào)查分析。與銀行往來異常現(xiàn)象包括： 借款人在銀行的存款有較大幅度下降；在多家銀行開戶（公司開戶數(shù)明顯超過其經(jīng)營需要） ；對短期貸款依賴較多，要求貸款展期；還款來源沒有落實或還款資金為非銷售回款；貸款超過了借款人的合理支付能力；借款人有抽逃資金的現(xiàn)象，并尋求貸款；借款人在資金回籠后，在還款期限未到的情況下挪作他用，增加貸款風(fēng)險。（三）擔(dān)保檢查貸款發(fā)放

10、后，對保證人與抵（質(zhì)）押物的管理主要是對擔(dān)保人擔(dān)保能力的變化和抵（質(zhì)）押物狀態(tài)和價值變化的跟蹤和分析，并判斷上述變化對貸款安全性的影響。因此，在貸后檢查階段，信貸人員要重視對保證人與抵（質(zhì)）押物進(jìn)行動態(tài)分析，認(rèn)真做好日常維護(hù)工作。1、保證人檢查貸款保證的目的是為了對借款人按約、足額償還貸款提供支持，因此，信貸人員應(yīng)特別注意保證的有效性，并在保證期內(nèi)向保證人主張權(quán)利。對保證人的管理主要有以下三個方面的內(nèi)容：（1）審查保證人的資格應(yīng)注意保證

11、人的性質(zhì)，保證人性質(zhì)的變化會導(dǎo)致保證資格的喪失。保證人應(yīng)是具有代為清償能力的企業(yè)法人或自然人，企業(yè)法人應(yīng)提供其真實營業(yè)執(zhí)照及近期財務(wù)報表；保證人或抵押人為有限責(zé)任公司或股份制企業(yè)的，其提供擔(dān)保時，必須提供董事會或股東會同意其擔(dān)保的決議和有相關(guān)內(nèi)容的授權(quán)書。應(yīng)盡可能避免借款人之間相互擔(dān)?；蜻B環(huán)擔(dān)保。對有關(guān)聯(lián)關(guān)系企業(yè)之間的的相互擔(dān)保一定要慎重考慮。對業(yè)務(wù)上互不關(guān)聯(lián)的公司的擔(dān)保要分析其提供擔(dān)保的原因，要警惕企業(yè)通過復(fù)雜的擔(dān)保安排騙取銀行貸款。