企業(yè)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制信息系統(tǒng)設(shè)計(jì).pdf

1、隨著審計(jì)環(huán)境的紛繁復(fù)雜，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)無處不在。單一的財(cái)務(wù)審計(jì)和傳統(tǒng)手工審計(jì)模式已無法滿足當(dāng)今的審計(jì)要求，國家政策環(huán)境對審計(jì)內(nèi)控的要求也越來越嚴(yán)格。2010年財(cái)政部等“中央五部委”制定了企業(yè)內(nèi)部控制18項(xiàng)應(yīng)用指引和企業(yè)的內(nèi)部控制規(guī)范，結(jié)合內(nèi)外部審計(jì)環(huán)境，目前企業(yè)急于需要有一個(gè)解決優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣結(jié)構(gòu)和形式，完善流程級風(fēng)險(xiǎn)、控制活動(dòng)和控制屬性等內(nèi)容的新型信息系統(tǒng)，將風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣中控制活動(dòng)部分與內(nèi)部控制18項(xiàng)應(yīng)用指引條款中的監(jiān)管要求建立關(guān)聯(lián)關(guān)系

2、，結(jié)合現(xiàn)在的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制的復(fù)雜性，然而目前使用的普通審計(jì)軟件卻無法滿足企業(yè)對風(fēng)險(xiǎn)控制管理的實(shí)際需求。
　　信息技術(shù)的成熟發(fā)展，在各個(gè)專業(yè)領(lǐng)域中已經(jīng)表現(xiàn)出人工無法比擬的優(yōu)越作用，當(dāng)信息技術(shù)在企業(yè)會(huì)計(jì)中得到全面性應(yīng)用時(shí)，也相應(yīng)推動(dòng)了企業(yè)內(nèi)部審計(jì)信息化的發(fā)展。為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)總部、下屬公司、職能部門能按照統(tǒng)一的方法，在同一協(xié)同平臺(tái)上開展公司層面和重大事項(xiàng)專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的識別、評估、應(yīng)對、監(jiān)督檢查、風(fēng)險(xiǎn)信息發(fā)布、報(bào)告等功能，所以急需建立一個(gè)能滿

3、足企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制管理的現(xiàn)代化審計(jì)軟件系統(tǒng)，為管理層提供強(qiáng)大的風(fēng)險(xiǎn)控制管理的工作平臺(tái)，滿足企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制管理的需求。
　　作為一名企業(yè)審計(jì)人員，本人有幸能參與本企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制信息系統(tǒng)的建模全過程，能以對企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控的角度，與信息部門的相關(guān)專業(yè)人員一起進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)并提出合理化建議，搭建符合企業(yè)內(nèi)控管理要求的信息系統(tǒng)框架。因此，本文是圍繞企業(yè)內(nèi)部風(fēng)控信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)進(jìn)行研究的，對風(fēng)控信息化系統(tǒng)的體系結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析和闡述，給出了滿足安全管理體系需求的