簡(jiǎn)介：1河北建筑工程學(xué)校項(xiàng)目申報(bào)書申請(qǐng)日期年月日項(xiàng)目名稱申請(qǐng)單位項(xiàng)目負(fù)責(zé)人項(xiàng)目類型1基建維修項(xiàng)目□2資產(chǎn)采購(gòu)項(xiàng)目□3消費(fèi)支出項(xiàng)目□4業(yè)務(wù)類項(xiàng)目□5工資福利項(xiàng)目□6教育培訓(xùn)項(xiàng)目□7其他項(xiàng)目□8是否公開招標(biāo)是□，否□項(xiàng)目主要內(nèi)容及申請(qǐng)理由項(xiàng)目總體目標(biāo)按經(jīng)濟(jì)科目明細(xì)金額（元）按經(jīng)濟(jì)科目明細(xì)金額（元）合計(jì)公務(wù)接待費(fèi)辦公費(fèi)因公出國(guó)（境）費(fèi)用印刷費(fèi)公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)手續(xù)費(fèi)辦公設(shè)備購(gòu)置物業(yè)管理費(fèi)專用設(shè)備購(gòu)置維修（護(hù)）費(fèi)交通工具購(gòu)置租賃費(fèi)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)會(huì)議費(fèi)大型修繕培訓(xùn)費(fèi)信息網(wǎng)絡(luò)購(gòu)建專用材料費(fèi)勞務(wù)費(fèi)項(xiàng)目支出預(yù)算明細(xì)房屋建筑物購(gòu)建其他3備注（1）本表連同其他附件作為采購(gòu)報(bào)銷依據(jù)。（2）招待費(fèi)、差旅費(fèi)不使用此表。（3）本表可在學(xué)校網(wǎng)站下載。

簡(jiǎn)介：昆明市五華區(qū)審計(jì)局2018年部門預(yù)算編制說(shuō)明一、基本職能及主要工作（一）部（一）部門主要主要職責(zé)職責(zé)五華區(qū)審計(jì)局是五華區(qū)人民政府工作部門，實(shí)行昆明市審計(jì)局和五華區(qū)人民政府雙重領(lǐng)導(dǎo)體制。根據(jù)昆明市五華區(qū)人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)昆明市五華區(qū)審計(jì)局主要職責(zé)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和人員編制規(guī)定的通知（五政辦通〔2010〕173號(hào)）制定主要職責(zé)和內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)。①按照國(guó)家法律和審計(jì)署、省審計(jì)廳、市審計(jì)局的有關(guān)審計(jì)規(guī)章和工作方針、政策，制定發(fā)展規(guī)劃，結(jié)合五華區(qū)中心工作，安排當(dāng)年審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)重點(diǎn)，依法履行審計(jì)職能。②向區(qū)人民政府、市審計(jì)局報(bào)告或向區(qū)有關(guān)部門通報(bào)審計(jì)情況，提出擬訂和完善有關(guān)政策、規(guī)章、宏觀管理措施的建議。③依據(jù)中華人民共和國(guó)審計(jì)法及其他規(guī)定，直接進(jìn)行下列審計(jì)區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支；區(qū)級(jí)各部門、事業(yè)單位及下屬單位的財(cái)務(wù)收支；政府投資建設(shè)項(xiàng)目竣工決算；國(guó)有控股企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債、損益狀況；區(qū)人民政府管理的或受區(qū)人民政府委托由社會(huì)團(tuán)體管理的社會(huì)保障基金、環(huán)境保護(hù)資金、社會(huì)捐贈(zèng)資金及其他有關(guān)專項(xiàng)基金、資金的財(cái)務(wù)收支；國(guó)際組織、國(guó)際金融機(jī)構(gòu)和外國(guó)政府援助、貸款、贈(zèng)款項(xiàng)目執(zhí)行單位的財(cái)務(wù)收支；對(duì)區(qū)級(jí)行政、事業(yè)、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；其他法律法規(guī)規(guī)定應(yīng)由區(qū)審計(jì)局進(jìn)行的審計(jì)。年中無(wú)人員變動(dòng)。昆明市五華區(qū)審計(jì)服務(wù)中心2017年初實(shí)際在職在編10人，其中管理人員1人、專業(yè)技術(shù)人員9人，年中無(wú)人員變動(dòng)。（三）重點(diǎn)工作概述（三）重點(diǎn)工作概述1、2017年取得的主要事業(yè)成效2017年共完成審計(jì)項(xiàng)目147個(gè)其中區(qū)本級(jí)2016年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況的審計(jì)1個(gè)，區(qū)級(jí)各部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)17個(gè)，政府投資竣工決算審計(jì)10個(gè)，零星工程項(xiàng)目決算評(píng)審51個(gè)，新農(nóng)村建設(shè)項(xiàng)目結(jié)算評(píng)審22個(gè)，產(chǎn)業(yè)扶持資金專項(xiàng)審計(jì)18個(gè)，土地成本審計(jì)15個(gè)，穩(wěn)增長(zhǎng)審計(jì)2個(gè)。領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)7個(gè)，自然資源專項(xiàng)審計(jì)1個(gè)，審計(jì)調(diào)查3個(gè)查出違規(guī)資金總計(jì)73986萬(wàn)元，其中應(yīng)上繳財(cái)政資金1198萬(wàn)元，已上繳財(cái)政資金2765萬(wàn)元（包括審計(jì)期間上繳的1567萬(wàn)元），投資審計(jì)及土地成本審減節(jié)約財(cái)政資金255733萬(wàn)元。共出具審計(jì)征求意見(jiàn)稿43篇，審計(jì)報(bào)告38篇審計(jì)決定11篇，提出審計(jì)建議208條，并對(duì)審計(jì)結(jié)果進(jìn)行了公告。全局報(bào)送了4個(gè)審計(jì)項(xiàng)目參加昆明市審計(jì)系統(tǒng)2016年度優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)選，獲得全市優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目表彰3個(gè)，獲得省級(jí)優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目表彰1個(gè)，入圍審計(jì)廳2016年度優(yōu)秀計(jì)算機(jī)審計(jì)方法案例1個(gè)；優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目成果顯著，得到了省審計(jì)廳和市審計(jì)局好評(píng)。2、2018年重點(diǎn)工作任務(wù)（1）持續(xù)做好重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)【工作重點(diǎn)】以推動(dòng)黨中央、省委省政府及市委市政府及五

簡(jiǎn)介：教育局行政許可內(nèi)部流程圖退回申請(qǐng)材料，并告知理由當(dāng)場(chǎng)或5日內(nèi)一次性告知補(bǔ)正材料出具書面受理憑證申請(qǐng)?zhí)峤幌嚓P(guān)材料相關(guān)科室受理作出準(zhǔn)予行政許可決定公告準(zhǔn)予行政許可決定作出不予行政許可決定局領(lǐng)導(dǎo)審批不同意許可同意許可相關(guān)科室將書面許可決定送達(dá)申請(qǐng)人不屬于許可范疇或不屬于本機(jī)關(guān)申請(qǐng)材料齊全、符合法定形式材料不齊全或不符合法定形式相關(guān)科室審查教育局行政處罰權(quán)力運(yùn)行流程圖教育局行政處罰權(quán)力運(yùn)行流程圖符合立案條件的違法行為，決定是否立案工作人員取證，作出調(diào)查報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)審核辦理結(jié)果通報(bào)辦理結(jié)束不屬實(shí)屬實(shí)事實(shí)清楚、情節(jié)簡(jiǎn)單的違法行為，當(dāng)場(chǎng)作出處罰決定，并備案通知受檢對(duì)象制作行政處罰決定書送達(dá)當(dāng)事人

簡(jiǎn)介：異地會(huì)計(jì)師事務(wù)所在深圳臨時(shí)執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)報(bào)備登記表會(huì)計(jì)師事務(wù)所名稱加蓋公章地址電話被審計(jì)單位名稱審計(jì)報(bào)告編號(hào)收費(fèi)金額簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師主任會(huì)計(jì)師本人及本所保證所填本表內(nèi)容及提交的相關(guān)材料真實(shí)合法，因虛假原因造成的后果由本人及本所承擔(dān)。簽名日期當(dāng)?shù)貐f(xié)會(huì)證明（加蓋協(xié)會(huì)公章）市注協(xié)核查結(jié)果會(huì)計(jì)師事務(wù)所錄入人員簽名日期年月日市注協(xié)核查人員簽名日期年月日異地會(huì)計(jì)師事務(wù)所還需提供以下附件資料1執(zhí)業(yè)許可證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照，驗(yàn)原件收復(fù)印件（需加蓋公章）；2簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)證書，驗(yàn)原件收復(fù)印件（需加蓋公章）；3異地會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)報(bào)告?zhèn)浒甘马?xiàng)登記表（需加蓋公章）4審計(jì)報(bào)告及其附表的電子版。5發(fā)票復(fù)印件加蓋公單異地會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)報(bào)告?zhèn)浒甘马?xiàng)登記表金額單位為“元”被審計(jì)單位名稱被審計(jì)單位注冊(cè)號(hào)被審計(jì)單位組織機(jī)構(gòu)代碼會(huì)計(jì)師事務(wù)所名稱審計(jì)報(bào)告編號(hào)簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師姓名簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師姓名資產(chǎn)總額調(diào)增數(shù)資產(chǎn)總額調(diào)減數(shù)收入總額調(diào)增數(shù)收入總額調(diào)減數(shù)應(yīng)納稅總額調(diào)增數(shù)應(yīng)納稅總額調(diào)減數(shù)資產(chǎn)總額總收入

簡(jiǎn)介：市審計(jì)局2016年部門決算草案編制說(shuō)明一、主要一、主要職責(zé)職責(zé)審計(jì)局是市政府直屬行政單位，按照中華人民共和國(guó)審計(jì)法的規(guī)定，新余市審計(jì)局是新余市依法獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督權(quán)的國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)，負(fù)責(zé)新余市的審計(jì)工作。二、收入決算情況說(shuō)明本部門2016年度收入總計(jì)77922萬(wàn)元，其中上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余91912萬(wàn)元。本年收入的具體構(gòu)成為財(cái)政撥款收入。三、支出決算情況說(shuō)明本部門2016年度支出總計(jì)93239萬(wàn)元，其中本年支出合計(jì)93239萬(wàn)元。本年支出的具體構(gòu)成為行政運(yùn)行經(jīng)費(fèi)51242萬(wàn)元；其他審計(jì)支出33469萬(wàn)元；離退休補(bǔ)助3292萬(wàn)元；其他支出129萬(wàn)元；公積金3946萬(wàn)元。四、“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說(shuō)明本部門2016年度“三公”經(jīng)費(fèi)支出年初預(yù)算數(shù)為552萬(wàn)元，決算數(shù)為488萬(wàn)元，完成預(yù)算的8841，其中（一）因公出國(guó)（境）支出年初預(yù)算數(shù)為15萬(wàn)元，決算數(shù)為106萬(wàn)元。主要原因是市里組織副縣級(jí)干部?jī)商顺鰢?guó)學(xué)習(xí)，分別為日本和英國(guó)。（二）公務(wù)接待費(fèi)支出年初預(yù)算為32萬(wàn)元，決算數(shù)為30萬(wàn)元，完成預(yù)算的9375。主要原因節(jié)約開支。（三）公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出年初預(yù)算數(shù)為82萬(wàn)元，決算數(shù)為35萬(wàn)元，完成預(yù)算的4268。

簡(jiǎn)介：1附件3山東省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告申報(bào)系統(tǒng)填報(bào)說(shuō)明3一、填報(bào)背景根據(jù)財(cái)政部會(huì)計(jì)司財(cái)會(huì)函〔2017〕3號(hào)文件要求，山東省結(jié)合內(nèi)控報(bào)告填報(bào)實(shí)際，本年度采用信息化填報(bào)方式。要求各地財(cái)政局導(dǎo)入所轄單位名錄，經(jīng)審核后，各地財(cái)政局可導(dǎo)出所導(dǎo)入單位的登錄賬號(hào)。本系統(tǒng)中，“表1”指年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告，需要各個(gè)行政事業(yè)單位填寫?！氨?”指2016年度地區(qū)（部門）行政事業(yè)單位，需要各級(jí)財(cái)政部門和有下級(jí)單位的主管部門進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)，表2中需填寫的文字內(nèi)容可匯總導(dǎo)出WD后在本地電腦填寫。二、填報(bào)要求（一）表一填寫要求1、此表由各行政事業(yè)單位如實(shí)填寫，并對(duì)所填信息的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。2、表內(nèi)的年、月、日一律用公歷和阿拉伯?dāng)?shù)字表示。3、電話號(hào)碼處填寫填表人的聯(lián)系電話號(hào)碼。4、“本年度支出總額”應(yīng)與本年決算數(shù)一致，金額單位為元。同時(shí)，為保證財(cái)政數(shù)據(jù)安全，“本年度支出總額”不在系統(tǒng)內(nèi)填報(bào)，而在紙質(zhì)版中手工填寫上報(bào)。5、在“年末實(shí)有人數(shù)”中，按“一般公共預(yù)算財(cái)政撥款（補(bǔ)助）開支人數(shù)”及“經(jīng)費(fèi)自理人數(shù)”分開填寫。6、“涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位”一般包括財(cái)政資金分配使用、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管、政府投資、政府采購(gòu)、公共資源轉(zhuǎn)

簡(jiǎn)介：張家港市審計(jì)局信息公開保密審查制度張家港市審計(jì)局信息公開保密審查制度第一條為做好擬公開信息的保密審查，根據(jù)中華人民共和國(guó)保守國(guó)家秘密法和中華人民共和國(guó)政府信息公開條例，制定本制度。第二條本制度適用于市審計(jì)局屬各科室履行職責(zé)過(guò)程中制作或者獲取的，以一定形式記錄、保存的信息擬公開前的保密審查工作。第三條信息公開保密審查應(yīng)遵循“誰(shuí)主管、誰(shuí)負(fù)責(zé)；誰(shuí)公開、誰(shuí)審查”的原則。擬公開信息均應(yīng)進(jìn)行保密審查。第四條局分管領(lǐng)導(dǎo)、辦公室負(fù)責(zé)保密審查人員和科室負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對(duì)擬公開信息進(jìn)行逐級(jí)保密審查。第五條對(duì)擬公開信息的保密審查，應(yīng)當(dāng)以中華人民共和國(guó)保守國(guó)家秘密法等有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定及由國(guó)家保密局會(huì)同中央國(guó)家機(jī)關(guān)確定的國(guó)家秘密及其密級(jí)具體范圍的規(guī)定為依據(jù)。第六條各科室應(yīng)當(dāng)依照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和本制度的要求，結(jié)合本科室業(yè)務(wù)工作流程和特點(diǎn)，明確審查的程序和責(zé)任，科室負(fù)責(zé)人為保密審查工作的第一責(zé)任人。由辦公室逐級(jí)報(bào)至有權(quán)確定該事項(xiàng)密級(jí)的上級(jí)機(jī)關(guān)或保密工作部門確定；其他方面的事項(xiàng)逐級(jí)報(bào)至有權(quán)確定該事項(xiàng)密級(jí)的保密工作部門確定。第十一條已確定為國(guó)家秘密但已超過(guò)保密期限并擬公開的信息，在保密審查確認(rèn)能夠公開后，按保密規(guī)定辦理解密手續(xù)，再予以公開。第十二條辦公室負(fù)責(zé)保密審查人員接到信息審查申請(qǐng)后，應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)提出審查確認(rèn)的意見(jiàn)。第十三條擬公開信息中含有部分涉密內(nèi)容的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行非密處理，采取屬于國(guó)家秘密的部分不予公開、其余部分公開的方法處理。第十四條各科室違反有關(guān)規(guī)定，公開涉及國(guó)家秘密的信息，造成泄密事件的，依照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行查處；情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)直接負(fù)責(zé)保密審查的主管人員和直接責(zé)任人依法給予處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。第十五條本制度自2014年7月1日起執(zhí)行。

簡(jiǎn)介：安徽審計(jì)職業(yè)學(xué)院新任兼課教師審批表姓名性別出生年月政治面貌所在部門任課系部職稱聯(lián)系電話種類取得時(shí)間教師資格證書編號(hào)基本情況學(xué)歷畢業(yè)時(shí)間畢業(yè)院校及專業(yè)學(xué)位第一學(xué)歷學(xué)歷最高學(xué)歷基本情況名稱獲資格證時(shí)間聘任時(shí)間高教系列其他系列專業(yè)技術(shù)職務(wù)技術(shù)等級(jí)鑒定起止時(shí)間年月日～年月日院校及專業(yè)培訓(xùn)進(jìn)修獲證情況課程名稱任教年限課程名稱任教年限任教課程個(gè)人申請(qǐng)根據(jù)學(xué)院相關(guān)規(guī)定，本人擬于2015年2016學(xué)年第一學(xué)期在系擔(dān)任級(jí)專業(yè)課程。特此申請(qǐng)。申請(qǐng)人（簽名）年月日備注請(qǐng)申請(qǐng)兼課的教師按照表格內(nèi)容依次審核，經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)審批后交組織人事處存兼課教師庫(kù)所在部門意見(jiàn)部門負(fù)責(zé)人（簽名）年月日資格審核意見(jiàn)組織人事處組織人事處負(fù)責(zé)人（簽名）年月日意見(jiàn)系部課程安排系部負(fù)責(zé)人（簽名）年月日教務(wù)處試講結(jié)果教務(wù)處負(fù)責(zé)人（簽名）年月日學(xué)院審批意見(jiàn)院領(lǐng)導(dǎo)簽名年月日

簡(jiǎn)介：市發(fā)展改革委2011年度內(nèi)部目標(biāo)考評(píng)辦法（征求意見(jiàn)稿）為了考核評(píng)價(jià)各處室2011年度目標(biāo)任務(wù)完成情況，推進(jìn)全委工作再上新臺(tái)階，根據(jù)市委、市政府下達(dá)的目標(biāo)任務(wù)，結(jié)合我委實(shí)際情況，特制定本辦法。一、考核對(duì)象各業(yè)務(wù)處室（下稱各處室）。由于辦公室、機(jī)關(guān)黨委、監(jiān)察室等處室工作的特殊性，由委黨組根據(jù)年底工作目標(biāo)完成情況進(jìn)行綜合考核。二、考核體系考核堅(jiān)持“客觀公正、考評(píng)結(jié)合”的原則，采取重點(diǎn)目標(biāo)和綜合目標(biāo)考核相結(jié)合的辦法。其中重點(diǎn)目標(biāo)主要依據(jù)各處室的工作職責(zé)，各有側(cè)重，考核基本分70分；綜合目標(biāo)基本一致，考核基本分30分。有加減分事項(xiàng)的按標(biāo)準(zhǔn)加分或減分。1重點(diǎn)目重點(diǎn)目標(biāo)（70分）分）將政府工作報(bào)告、重大事項(xiàng)督查、市領(lǐng)導(dǎo)服務(wù)幫辦重大事項(xiàng)、沿海開發(fā)“六六六”工程等市委、市政府下達(dá)我委的各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)，分解落實(shí)到各有關(guān)處室，作為重點(diǎn)目標(biāo)內(nèi)容，以及其它年度重點(diǎn)工作（見(jiàn)附件）。重點(diǎn)目標(biāo)考評(píng)采取定量考核與定性考核相結(jié)合，以定量考核為主的辦法。各處室最多可上報(bào)8項(xiàng)、最少5項(xiàng)重點(diǎn)目標(biāo)，總分值70分，每項(xiàng)分值自定（取整數(shù)值），最高不得超過(guò)所報(bào)項(xiàng)目平均分的150。重點(diǎn)目標(biāo)中定量目標(biāo)數(shù)量不得超過(guò)所報(bào)項(xiàng)目數(shù)的80。計(jì)分方法每項(xiàng)定量目標(biāo)實(shí)得分該項(xiàng)分值完成比例，加分最高不超過(guò)該項(xiàng)分值的20。（6）日常督查任務(wù)。按時(shí)保質(zhì)做好2011年政府工作報(bào)告、市委市政府重大事項(xiàng)督查、沿海開發(fā)“六六六”工程分解和委內(nèi)目標(biāo)管理等材料報(bào)送以及委領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作，未完成或完成質(zhì)量不高的，酌情予以扣分。（7）門戶網(wǎng)站維護(hù)。各處室要及時(shí)提供有關(guān)信息，共同維護(hù)好發(fā)改委門戶網(wǎng)站。應(yīng)當(dāng)提供的信息沒(méi)有及時(shí)準(zhǔn)確提供的，每少提供一次，扣05分。（8）來(lái)信來(lái)訪辦理?！?2345”市政府服務(wù)熱線、市委書記信箱、市長(zhǎng)信箱以及領(lǐng)導(dǎo)批示、轉(zhuǎn)辦的信訪案件按時(shí)辦結(jié)率要達(dá)到100。未按要求完成或完成質(zhì)量不高的，酌情予以扣分。（9）黨風(fēng)廉政和軟環(huán)境建設(shè)。黨風(fēng)廉政和軟環(huán)境建設(shè)有關(guān)工作的考核，將依據(jù)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的有關(guān)規(guī)定，由監(jiān)察室負(fù)責(zé)年終考核后按比例計(jì)入總分。（10）基層黨建和文明創(chuàng)建?；鶎狱h組織建設(shè)工作和文明處室創(chuàng)建工作的考核，將依據(jù)基層黨組織建設(shè)主要工作指標(biāo)量化管理標(biāo)準(zhǔn)的有關(guān)規(guī)定和市級(jí)機(jī)關(guān)優(yōu)質(zhì)服務(wù)處室考評(píng)細(xì)則，由機(jī)關(guān)黨委負(fù)責(zé)年終考核后按比例計(jì)入總分。各項(xiàng)扣分累計(jì)不超過(guò)原基礎(chǔ)分值。3加分加分項(xiàng)目（1）獲獎(jiǎng)加分項(xiàng)目獎(jiǎng)勵(lì)級(jí)別一等獎(jiǎng)二等獎(jiǎng)三等獎(jiǎng)國(guó)家發(fā)改委、省委、省政府獎(jiǎng)8省發(fā)改委、市委、市政府獎(jiǎng)432市委辦、市政府辦獎(jiǎng)321

簡(jiǎn)介：和田地區(qū)科學(xué)技和田地區(qū)科學(xué)技術(shù)協(xié)術(shù)協(xié)會(huì)部會(huì)部門決算分析決算分析報(bào)告一、基本情況（一）主要職能。（二）機(jī)構(gòu)情況。（三）人員情況。全額預(yù)算管理事業(yè)編制23名，現(xiàn)在職人員共21名，退休干部14人。（四）當(dāng)年取得的主要事業(yè)成效二、收入支出二、收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析行情況分析（一）收入支出預(yù)算安排情況2015年本單位收入、支出年初預(yù)算數(shù)是29629萬(wàn)元，與2014年初預(yù)算數(shù)28161萬(wàn)元增加1468萬(wàn)元，變動(dòng)原因是人員支出增加。2015年度執(zhí)行中調(diào)整預(yù)算數(shù)為44887萬(wàn)元，調(diào)整原因人員支出方面工資標(biāo)準(zhǔn)提高。（二）收入支出預(yù)算執(zhí)行情況2015年當(dāng)年實(shí)際收到的公共預(yù)算撥款收入49894萬(wàn)元。其中人員經(jīng)費(fèi)37963萬(wàn)元、公用經(jīng)費(fèi)11931萬(wàn)元。2015年當(dāng)年財(cái)政撥款實(shí)際支出49894萬(wàn)元，其中人員經(jīng)費(fèi)支出37963萬(wàn)元、日常公用經(jīng)費(fèi)11931萬(wàn)元。1收入支出與預(yù)算對(duì)比分析（1）預(yù)、決算差異情況。2015年財(cái)政撥入經(jīng)費(fèi)49894萬(wàn)元，比2015年初預(yù)算（1）國(guó)內(nèi)接待費(fèi)2870857038（2）國(guó)（境）外接待費(fèi)（二）相關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)1因公出國(guó)（境）團(tuán)組數(shù)（個(gè)）002因公出國(guó)（境）人次數(shù)（人）003公務(wù)用車購(gòu)置數(shù)（輛）004公務(wù)用車保有量（輛）445國(guó)內(nèi)公務(wù)接待批次（個(gè)）736國(guó)內(nèi)公務(wù)接待人次（人）67267國(guó)（境）外公務(wù)接待批次（個(gè)）008國(guó)（境）外公務(wù)接待人次（人）00（2）會(huì)議費(fèi)支出情況無(wú)（3）其他對(duì)部門（單位）影響較大的支出情況。無(wú)（三）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況內(nèi)容年初數(shù)年末數(shù)財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)財(cái)政撥款結(jié)余其他資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余其中項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)（四）當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中存在問(wèn)題、原因及改進(jìn)措施2015年本單位預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題人員支出決算大于年初預(yù)算，原因是工資標(biāo)準(zhǔn)的提高。三、三、資產(chǎn)負(fù)債資產(chǎn)負(fù)債情況分析情況分析2015年末資產(chǎn)總額67203萬(wàn)元，負(fù)債總計(jì)40592萬(wàn)元，凈資產(chǎn)總計(jì)26611萬(wàn)元。四、本年度部四、本年度部門決算等決算等財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)工作開展情況工作開展情況（一）本單位財(cái)務(wù)管理、決算組織、編報(bào)、審核情況。本單位嚴(yán)格按照行政單位會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，部門決算工作按照“科學(xué)、規(guī)范、統(tǒng)一、高效”的原則，由地區(qū)財(cái)

簡(jiǎn)介：1會(huì)計(jì)師事務(wù)所內(nèi)部治理指南會(huì)計(jì)師事務(wù)所內(nèi)部治理指南第一章第一章總則第一條為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（以下簡(jiǎn)稱事務(wù)所）內(nèi)部治理，建立健全事務(wù)所內(nèi)部決策和管理機(jī)制，提高事務(wù)所風(fēng)險(xiǎn)管理和質(zhì)量控制能力，為事務(wù)所做大做強(qiáng)奠定堅(jiān)實(shí)的微觀基礎(chǔ)，根據(jù)公司法、合伙企業(yè)法、注冊(cè)會(huì)計(jì)師法及相關(guān)法律法規(guī)，制定本指南。第二條本指南旨在為事務(wù)所加強(qiáng)章程（合伙事務(wù)所為合伙協(xié)議，以下統(tǒng)稱章程）和制度建設(shè)、完善內(nèi)部治理和內(nèi)部管理提供指導(dǎo)。除特別指明外，本指南條款同時(shí)適用于所有有限責(zé)任事務(wù)所和合伙事務(wù)所。第三條事務(wù)所內(nèi)部治理應(yīng)當(dāng)以維護(hù)公眾利益為宗旨，建立風(fēng)險(xiǎn)管理嚴(yán)格、質(zhì)量控制有效、公開透明、相互制衡的治理結(jié)構(gòu)和治理機(jī)制。第四條事務(wù)所內(nèi)部治理應(yīng)當(dāng)以法律法規(guī)為依據(jù)，形成以章程為核心的、完善的內(nèi)部決策和管理制度體系，以及尊重制度、執(zhí)行制度的管理氛圍。第五條事務(wù)所內(nèi)部治理應(yīng)當(dāng)以“人合”為基礎(chǔ)，尊重注冊(cè)會(huì)計(jì)師的智力勞動(dòng)和專業(yè)價(jià)值，充分發(fā)揮專業(yè)和知識(shí)在事務(wù)所內(nèi)部決策和管理中的主導(dǎo)作用。第六條事務(wù)所內(nèi)部治理應(yīng)當(dāng)以增進(jìn)內(nèi)部和諧為重點(diǎn)，合理規(guī)范和有效協(xié)調(diào)事務(wù)所股東（合伙人）之間、股東（合伙人）與注冊(cè)會(huì)計(jì)師和員工之間以及其他各相關(guān)方面的關(guān)系，充分發(fā)揮事務(wù)所各層次管理機(jī)構(gòu)的職能作用，保障事務(wù)所及各利益相關(guān)者的合法權(quán)益。第七條事務(wù)所內(nèi)部治理應(yīng)當(dāng)以合伙文化為導(dǎo)向，積極樹立“人合、事合、心合、志合”的事務(wù)所治理理念，推動(dòng)形成誠(chéng)信、合作、平等、協(xié)商的事務(wù)所合伙文化。第二章第二章股東（合伙人）股東（合伙人）第一節(jié)股東（合伙人）的權(quán)利與義務(wù)3第十六條事務(wù)所應(yīng)當(dāng)在章程中約定新股東的加入程序，并明確新股東與原股東的權(quán)利與義務(wù)。未明確約定的，則享有同等權(quán)利、承擔(dān)同等義務(wù)。新股東的加入，應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東會(huì)同意，簽訂書面入股協(xié)議。新股東加入時(shí)，原股東應(yīng)當(dāng)向新股東如實(shí)履行告知義務(wù)。第十七條事務(wù)所應(yīng)當(dāng)在章程中對(duì)股東退出的情形和程序作出約定。對(duì)于符合退出條件的股東，應(yīng)當(dāng)按約定程序準(zhǔn)予退出。事務(wù)所應(yīng)當(dāng)在章程中約定強(qiáng)制退出的情形，比如不在事務(wù)所專職執(zhí)業(yè)、已離開事務(wù)所、超過(guò)約定的年齡界限、喪失股東資格條件等。第十八條事務(wù)所應(yīng)當(dāng)在章程中約定股東退出的財(cái)產(chǎn)份額的結(jié)算與退還辦法。對(duì)基于退出人退出前的原因發(fā)生的事務(wù)所債務(wù)，事務(wù)所應(yīng)當(dāng)明確其所應(yīng)承擔(dān)的清償責(zé)任。第十九條事務(wù)所應(yīng)當(dāng)在章程中約定股東資格不可以繼承。股東財(cái)產(chǎn)的合法繼承人成為事務(wù)所的股東，應(yīng)當(dāng)具備事務(wù)所股東的資格條件，并按照章程約定的新股東加入的程序辦理。股東財(cái)產(chǎn)的合法繼承人不能成為事務(wù)所股東的，事務(wù)所應(yīng)當(dāng)向其退還被繼承股東的財(cái)產(chǎn)份額。第三節(jié)股東出資與股權(quán)（財(cái)產(chǎn)份額）轉(zhuǎn)讓第二十條事務(wù)所應(yīng)當(dāng)在章程中約定股東的出資方式、出資金額、出資比例、出資時(shí)間及相應(yīng)的違約責(zé)任。股東應(yīng)當(dāng)依法履行出資義務(wù)，按期足額繳納約定的各自所認(rèn)繳的出資額，不得以任何方式虛假出資、抽逃或者變相抽逃出資，不得以任何形式占有、轉(zhuǎn)移事務(wù)所的財(cái)產(chǎn)。第二十一條股東應(yīng)當(dāng)直接持有事務(wù)所的股權(quán)，不得為他人代為持有股權(quán)，也不得委托他人持有自己的股權(quán)。第二十二條事務(wù)所應(yīng)當(dāng)在章程中約定股東之間或向股東以外的人轉(zhuǎn)讓其全部或者部分股權(quán)的程序和辦法。其他股東對(duì)轉(zhuǎn)讓股東轉(zhuǎn)讓的全部或部分股權(quán)享有優(yōu)先購(gòu)買權(quán)。股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓其全部或者部分股權(quán)的，該受讓人必須符合事務(wù)

簡(jiǎn)介：中央企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)管理暫行辦法國(guó)資委令第7號(hào)國(guó)資委20040823第一章總則第一條為加強(qiáng)對(duì)國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱國(guó)資委）履行出資人職責(zé)企業(yè)以下簡(jiǎn)稱企業(yè)的監(jiān)督管理，規(guī)范企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，客觀評(píng)判企業(yè)負(fù)責(zé)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任及經(jīng)營(yíng)績(jī)效，根據(jù)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例和國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。第二條企業(yè)及其獨(dú)資或者控股子企業(yè)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，適用本辦法。第三條本辦法所稱企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是指依據(jù)國(guó)家規(guī)定的程序、方法和要求，對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人任職期間其所在企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和損益的真實(shí)性、合法性和效益性及重大經(jīng)營(yíng)決策等有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，以及執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)情況進(jìn)行的監(jiān)督和評(píng)價(jià)的活動(dòng)。第四條本辦法所稱企業(yè)負(fù)責(zé)人是指企業(yè)主要負(fù)責(zé)人，即法定代表人。第五條國(guó)資委按照企業(yè)負(fù)責(zé)人管理權(quán)限負(fù)責(zé)組織對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，并會(huì)同有關(guān)部門依法對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作進(jìn)行監(jiān)督。第二章審計(jì)工作組織第六條企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，按照企業(yè)負(fù)責(zé)人管理權(quán)限和企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系，依據(jù)“統(tǒng)一要求、分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則組織實(shí)施。（一）企業(yè)負(fù)責(zé)人離任或任期屆滿，都應(yīng)依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，組織開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。（二）企業(yè)獨(dú)資或者控股子企業(yè)負(fù)責(zé)人離任或者任期屆滿，企業(yè)應(yīng)當(dāng)組織計(jì)具體實(shí)施細(xì)則；（二）組織實(shí)施獨(dú)資或者控股子企業(yè)負(fù)責(zé)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作；（三）組織實(shí)施企業(yè)主要業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人任期或者定期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作；（四）決定并組織實(shí)施對(duì)發(fā)生重大財(cái)務(wù)異常情況子企業(yè)的專項(xiàng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。第十一條中央有關(guān)部門干部管理權(quán)限內(nèi)的企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作按照有關(guān)規(guī)定辦理。第十二條按照重要性原則，企業(yè)總部及重要子企業(yè)應(yīng)當(dāng)納入經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作范圍內(nèi)，其他子企業(yè)可視不同情況決定審計(jì)工作范圍，但審計(jì)戶數(shù)不得低于50％，審計(jì)資產(chǎn)量不得低于被審計(jì)企業(yè)資產(chǎn)總額的70％。第十三條在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作中，企業(yè)或者承辦審計(jì)業(yè)務(wù)的社會(huì)審計(jì)組織應(yīng)當(dāng)將經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作與其他財(cái)務(wù)審計(jì)工作相結(jié)合，在確保審計(jì)結(jié)果客觀公正的基礎(chǔ)上，可以參考利用相關(guān)財(cái)務(wù)審計(jì)或者經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作資料，避免重復(fù)審計(jì)。第十四條企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子其他成員（不含企業(yè)負(fù)責(zé)人）離任或者任期屆滿，可根據(jù)出資人監(jiān)管工作需要或者企業(yè)負(fù)責(zé)人建議開展相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。第三章審計(jì)工作內(nèi)容第十五條根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合出資人財(cái)務(wù)監(jiān)督工作需要，企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作主要內(nèi)容包括（一）企業(yè)負(fù)責(zé)人任職期間企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果的真實(shí)性；

簡(jiǎn)介：1總工發(fā)［2011］27號(hào)中華全國(guó)總工會(huì)關(guān)于印發(fā)中國(guó)工會(huì)審計(jì)條例的通知各省、自治區(qū)、直轄市總工會(huì)，各全國(guó)產(chǎn)業(yè)工會(huì)，中共中央直屬機(jī)關(guān)工會(huì)聯(lián)合會(huì)、中央國(guó)家機(jī)關(guān)工會(huì)聯(lián)合會(huì)，全總各部門、各直屬單位中國(guó)工會(huì)審計(jì)條例已經(jīng)中華全國(guó)總工會(huì)第十五屆書記處第六十七次會(huì)議討論通過(guò)，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。中華全國(guó)總工會(huì)2011年4月11日3會(huì)審計(jì)人員執(zhí)行公務(wù)，不得打擊報(bào)復(fù)工會(huì)審計(jì)人員。第八條第八條工會(huì)審計(jì)人員在辦理審計(jì)事項(xiàng)中，應(yīng)當(dāng)恪守國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的嚴(yán)格依法、正直坦誠(chéng)、客觀公正、勤勉盡責(zé)、保守秘密等基本審計(jì)職業(yè)道德和審計(jì)紀(jì)律。第九條第九條經(jīng)審會(huì)的審計(jì)結(jié)果作為同級(jí)工會(huì)、上級(jí)工會(huì)及其有關(guān)部門評(píng)選先進(jìn)和工作考核的重要依據(jù)。第十條第十條工會(huì)審計(jì)應(yīng)當(dāng)接受審計(jì)機(jī)關(guān)的指導(dǎo)。第二章第二章工會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員工會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員第十一條第十一條經(jīng)審會(huì)應(yīng)當(dāng)與同級(jí)工會(huì)委員會(huì)同時(shí)考察、同時(shí)報(bào)批、同時(shí)選舉產(chǎn)生。第十二條第十二條經(jīng)審會(huì)向同級(jí)工會(huì)會(huì)員大會(huì)或者會(huì)員代表大會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作；大會(huì)閉會(huì)期間，向同級(jí)工會(huì)委員會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。上級(jí)經(jīng)審會(huì)對(duì)下級(jí)經(jīng)審會(huì)進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和督促檢查。第十三條第十三條經(jīng)審會(huì)委員由政治素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、具有相關(guān)專業(yè)知識(shí)的工會(huì)干部和會(huì)員擔(dān)任并經(jīng)民主選舉產(chǎn)生?？h級(jí)以上工會(huì)經(jīng)審會(huì)委員人數(shù)不少于同級(jí)工會(huì)委員會(huì)委員人數(shù)的20，最低不少于5人。經(jīng)審會(huì)委員中具有審計(jì)、財(cái)會(huì)專業(yè)知識(shí)的人員一般不少于三分之二。第十四條第十四條工會(huì)主席、分管財(cái)務(wù)和資產(chǎn)的副主席、財(cái)務(wù)和資產(chǎn)管理部門的人員，不得擔(dān)任同級(jí)工會(huì)經(jīng)審會(huì)委員。第十五條第十五條全國(guó)總工會(huì)和省、自治區(qū)、直轄市總工會(huì)以

簡(jiǎn)介：中國(guó)建設(shè)銀行保證業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)程中國(guó)建設(shè)銀行保證業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)程（1998年10月16日中國(guó)建設(shè)銀行第15次行長(zhǎng)辦公會(huì)議通過(guò)）第一章第一章總則總則第一條為加強(qiáng)我行保證業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理，根據(jù)中國(guó)建設(shè)銀行法人授權(quán)制度（試行）、中國(guó)建設(shè)銀行保證業(yè)務(wù)辦法、中國(guó)建設(shè)銀行信貸授權(quán)管理辦法（試行）及國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，制定本規(guī)程。第二條我行的保證業(yè)務(wù)包括本、外幣境內(nèi)保證和對(duì)外保證。境內(nèi)保證指保函受益人為境內(nèi)法人或其他組織的保證（境內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)除外）；對(duì)外保證指保函受益人為中國(guó)境外機(jī)構(gòu)或境內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)的保證。第三條各級(jí)行必須嚴(yán)格按照中國(guó)建設(shè)銀行法人授權(quán)制度和中國(guó)建設(shè)銀行信貸授權(quán)管理辦法（試行）及總行其他有關(guān)規(guī)定，在授權(quán)或轉(zhuǎn)授權(quán)權(quán)限范圍內(nèi)辦理保證業(yè)務(wù)。第四條各級(jí)行辦理保證業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴(yán)格遵循反擔(dān)保保障原則。申請(qǐng)人申請(qǐng)保證的，經(jīng)辦行應(yīng)要求其提供反擔(dān)保。反擔(dān)保方式可以是質(zhì)押、抵押、第三方保證或繳存保證金。第五條各級(jí)行辦理保證業(yè)務(wù)，應(yīng)以本行的名義對(duì)外出具保函，不得以本行內(nèi)部職能部門的名義出具保函。第六條各級(jí)行辦理保證業(yè)務(wù)，應(yīng)執(zhí)行總行統(tǒng)一制發(fā)的保證文本（包括保函、出具保函協(xié)議書及反擔(dān)保合同等），有特殊情況需要采用其他保函文本的，該文本必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審查和評(píng)估論證并不得違反中國(guó)建設(shè)銀行保證業(yè)務(wù)辦法和本規(guī)程的規(guī)定。第七條保證業(yè)務(wù)由各級(jí)行信貸部門歸口管理。第二章第二章申請(qǐng)保證的受理與審查申請(qǐng)保證的受理與審查第八條我行受理符合中國(guó)建設(shè)銀行保證業(yè)務(wù)辦法（以下簡(jiǎn)稱保證業(yè)務(wù)辦法）第八條規(guī)定、且具備下列條件之一的法人或其他組織提出的保證申請(qǐng)一、按照我行的客戶評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)被評(píng)為AA級(jí)以上（含AA級(jí)）信用等級(jí)的申請(qǐng)人，能夠交存不低于申請(qǐng)保函額度50的保證金；二、與總行、一級(jí)分行簽訂銀企合作協(xié)議的客戶，能夠交存不低于申請(qǐng)保函額度40的保證金；三、被總行列為“雙大”的客戶，能夠交存不低于申請(qǐng)保函額度30的保證金；四、“授信”客戶在總行或一級(jí)分行授予的授信額度和授信期間內(nèi)，能夠交存不低于申請(qǐng)保函額度20的保證金；五、其他申請(qǐng)人能夠交存不低于申請(qǐng)保函額度50的保證金并就剩余部分提供質(zhì)押、抵押或第三方保證。如申請(qǐng)人同時(shí)滿足上述一至四類條件中兩條以上要求的，可按對(duì)其最有利的保證金比例交存保證金。上述一至四類申請(qǐng)人可按上述規(guī)定的比例交存保證金，也可選擇在規(guī)定交存的保證金數(shù)額內(nèi)，交存50的保證金并就保證額度的剩余部分提供質(zhì)押、抵押或第三方保證；也可選擇單一提供全額的質(zhì)押、抵押或第三方保證。第九條申請(qǐng)人向我行申請(qǐng)保證時(shí)，經(jīng)辦行應(yīng)要求申請(qǐng)人填制我行統(tǒng)一規(guī)定的出具保函申請(qǐng)書（以下簡(jiǎn)稱申請(qǐng)書）并提交規(guī)定的資料。第十條經(jīng)辦行信貸部門或國(guó)際部門業(yè)務(wù)接到申請(qǐng)人提交的申請(qǐng)書及相關(guān)的文件資料后，應(yīng)進(jìn)行形式要件審查。審查的內(nèi)容包括一、申請(qǐng)人提交材料的完整性。主要審查申請(qǐng)人提交的文件、資料是否完整、齊全，是否符合保證業(yè)務(wù)辦法第九條、第十一條的規(guī)定。二、合法性。主要審查申請(qǐng)人提交的文件、資料是否真實(shí)、合法、有效；申請(qǐng)人申請(qǐng)的保證事項(xiàng)是否符合保證業(yè)務(wù)辦法第六條、第七條的規(guī)定。三、條件。主要審查申請(qǐng)人申請(qǐng)保證的條件是否符合保證業(yè)務(wù)辦法第八條和本規(guī)程第八條的規(guī)定。第十一條形式要件審查終結(jié)后，經(jīng)辦行信貸部門或國(guó)際業(yè)務(wù)部門應(yīng)填制“中國(guó)建設(shè)銀行保證業(yè)務(wù)受理情況表”（附件一，以下簡(jiǎn)稱受理情況表），對(duì)符合條件同意受理的，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，由信貸部門進(jìn)行實(shí)質(zhì)要件審查；對(duì)不符合條件的，應(yīng)及時(shí)將相關(guān)資料退還申請(qǐng)人并告知原因。第十二條實(shí)質(zhì)要件審查的具體內(nèi)容是一、申請(qǐng)人基本情況審查。（一）資信狀況審查申請(qǐng)人的經(jīng)濟(jì)地位、法定代表人素質(zhì)和領(lǐng)導(dǎo)班子整體素質(zhì)，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況等，主要指標(biāo)包括市場(chǎng)占有率、銷售收入增長(zhǎng)率、在本行業(yè)及地區(qū)排名情況、近3年各年銷售收入、利潤(rùn)總額及其增長(zhǎng)情況等。（二）履約能力及履約情況審查申請(qǐng)人的資金實(shí)力、人員素質(zhì)、設(shè)備裝備能力及資質(zhì)等級(jí)和履行情況等，主要指標(biāo)包括1資金實(shí)力分析實(shí)收資本、資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比例、速動(dòng)比例、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等；2人員素質(zhì)；3設(shè)備裝備能力及水平設(shè)備的先進(jìn)水平及占比狀況等；4資質(zhì)等級(jí)有權(quán)單位頒發(fā)的資質(zhì)等級(jí)；5履約情況貸款按期償還率、貸款利息償付率、合同履約率、應(yīng)付貨款清付率、工程優(yōu)良品率等；6訴訟風(fēng)險(xiǎn)申請(qǐng)人是否已經(jīng)卷入或即將卷入重大的訴訟或仲裁程序及其他法律糾紛等。告，信貸部門應(yīng)據(jù)以進(jìn)行實(shí)質(zhì)要件審查。第十四條實(shí)質(zhì)要件審查階段，對(duì)于申請(qǐng)人（或受益人）要求采用總行規(guī)定格式以外的保函文本的，經(jīng)辦行信貸部門應(yīng)將該文本及其他有關(guān)資料直接送本行法規(guī)部門審查（經(jīng)辦行為二級(jí)分行以下機(jī)構(gòu)的，由二級(jí)分行法規(guī)部門審查）。法規(guī)部門應(yīng)依據(jù)保證業(yè)務(wù)辦法及該辦法所附的保函格式文本和本規(guī)程的相關(guān)規(guī)定，對(duì)申請(qǐng)人（或受益人）提出的保函文本進(jìn)行對(duì)照審查。第十五條實(shí)質(zhì)要件審查完成后，經(jīng)辦行信貸部門應(yīng)填制“中國(guó)建設(shè)銀行保證業(yè)務(wù)審查審批表”（附件二，以下簡(jiǎn)稱審查審批表），經(jīng)辦人員應(yīng)在審查情況欄內(nèi)填寫審查情況并簽字，信貸部門據(jù)此進(jìn)行總體評(píng)價(jià)，對(duì)未通過(guò)審查的，應(yīng)及時(shí)將相關(guān)材料退還申請(qǐng)人并告知原因；對(duì)通過(guò)審查的，在審查審批表上簽注審查結(jié)論意見(jiàn)并由部門負(fù)責(zé)人簽字后，按本規(guī)程第三章的規(guī)定報(bào)請(qǐng)審批。第三章第三章審批程序?qū)徟绦虻谑鶙l經(jīng)辦行信貸部門應(yīng)將下列材料報(bào)本行審批一、申請(qǐng)人申請(qǐng)?jiān)擁?xiàng)保證的全部資料；二、受理情況表；三、審查審批表；四、質(zhì)押權(quán)利憑證及其確認(rèn)證明、抵押物、質(zhì)物清單及其權(quán)屬證明、保險(xiǎn)單證等復(fù)印件；保證金存款承諾或保證金存款額度證明；五、申請(qǐng)人的授信額度證書、信用等級(jí)評(píng)定證明及其他相關(guān)資信證明材料；六、經(jīng)法規(guī)部門審查同意的申請(qǐng)人要求采用的保函文本；七、應(yīng)當(dāng)提供的其他有關(guān)資料。第十七條經(jīng)辦行必須嚴(yán)格按照授權(quán)權(quán)限審批保證業(yè)務(wù)。有下列情況之一的，不予批準(zhǔn)報(bào)送的保證申請(qǐng)一、有違反中國(guó)建設(shè)銀行保證業(yè)務(wù)辦法和本規(guī)程規(guī)定情形的；二、被保證的事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)高且安全保障不充分或有瑕疵的；三、審查有欠缺或?qū)彶楣ぷ鞑粶?zhǔn)、不實(shí)、不全面的；四、申請(qǐng)人（或受益人）提供的保函文本條款苛刻或有損于建設(shè)銀行權(quán)益和聲譽(yù)，且沒(méi)有變通或回旋余地的；五、認(rèn)為經(jīng)辦行不宜受理該項(xiàng)保證的。第十八條經(jīng)辦行對(duì)本行信貸部門上報(bào)的材料經(jīng)審批同意辦理的，按下列程序執(zhí)行一、對(duì)屬于本行保證業(yè)務(wù)審批權(quán)限范圍內(nèi)的，本行行長(zhǎng)或其他有權(quán)簽字人在審查審批表上簽字后，信貸部門據(jù)此按照本規(guī)程第四章的規(guī)定，與申請(qǐng)人、反擔(dān)保人簽訂出具保函協(xié)議書和反擔(dān)保合同并出具保函；二、對(duì)不屬于本行保證業(yè)務(wù)審批權(quán)限范圍內(nèi)的，本行行長(zhǎng)或其他有權(quán)簽字人在審查審批表上簽署意見(jiàn)后，將相關(guān)資料報(bào)上級(jí)行審批；三、申請(qǐng)人申請(qǐng)保證業(yè)務(wù)辦法規(guī)定種類以外的保函的，一律按上述程序的規(guī)定逐級(jí)上報(bào)總行審批。第十九條上級(jí)行信貸部門接到上報(bào)審批的材料后，應(yīng)參照本規(guī)程第十二條、第十四條和第十七條的規(guī)定對(duì)上報(bào)材料進(jìn)行審查。上級(jí)行對(duì)上級(jí)的保證申請(qǐng)不批準(zhǔn)的，應(yīng)及時(shí)通知上報(bào)行并退回其上報(bào)的材料。第二十條上級(jí)行對(duì)報(bào)請(qǐng)審批的申請(qǐng)經(jīng)審查同意的，按以下程序辦理一、對(duì)不屬本行審批權(quán)限范圍內(nèi)的，按照本規(guī)程第十八條第二、三項(xiàng)的規(guī)定執(zhí)行；二、對(duì)屬于本行審批權(quán)限范圍內(nèi)的，信貸部門在審查審批表上簽注意見(jiàn)后，將相關(guān)材料提交本行審批。第二十一條審批行行長(zhǎng)或其他有權(quán)簽字人在審查審批表上簽署同意并簽字后，審批行信貸部門應(yīng)及時(shí)將該審查審批表和上報(bào)的材料一并退回上報(bào)行。第四章第四章出具保函出具保函第二十二條保證業(yè)務(wù)經(jīng)批準(zhǔn)后，信貸部門或國(guó)際業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與申請(qǐng)人、反擔(dān)保人協(xié)商，正式簽訂出具保函協(xié)議書和相應(yīng)的反擔(dān)保合同。簽訂出具保函協(xié)議書和相應(yīng)的反擔(dān)保合同應(yīng)采用總行統(tǒng)一制發(fā)的格式文本并執(zhí)行中國(guó)建設(shè)銀行法律性文件審查制度暫行規(guī)定和中國(guó)建設(shè)銀行法律性文件簽字用印管理辦法的有關(guān)規(guī)定。申請(qǐng)人繳存保證金的，保證金必須存入保證金存款賬戶。申請(qǐng)人在會(huì)計(jì)部門辦理完保證金存入手續(xù)后，應(yīng)向信貸部門交付一份轉(zhuǎn)存憑證的復(fù)印件。第二十三條同時(shí)具備下列條件的，經(jīng)辦行可以出具保函一、保證申請(qǐng)經(jīng)審查批準(zhǔn)且出具保函協(xié)議書正式簽署生效；二、出具保函協(xié)議書項(xiàng)下的反擔(dān)保合同正式簽署生效；三、申請(qǐng)人已實(shí)際履行了出具保函協(xié)議書和反擔(dān)保合同約定的在經(jīng)辦行出具保函前應(yīng)履行的義務(wù)（包括將質(zhì)物或質(zhì)押權(quán)利憑證及相關(guān)文件資料的原件交由建設(shè)銀行實(shí)際占有，交存保證金等）；四、申請(qǐng)人已按照出具保函協(xié)議書的約定交納了第一筆保證費(fèi)用；五、對(duì)外保證中的借款保證、賬戶透支保證、租賃保證和補(bǔ)償貿(mào)易項(xiàng)下的現(xiàn)匯履約保證及超過(guò)1年（不含1年）的延期付款

簡(jiǎn)介：深交所網(wǎng)絡(luò)版增強(qiáng)行情深交所網(wǎng)絡(luò)版增強(qiáng)行情信息商經(jīng)營(yíng)審計(jì)管理暫行辦法信息商經(jīng)營(yíng)審計(jì)管理暫行辦法第一章第一章總則第一條第一條為加強(qiáng)對(duì)深圳證券信息有限公司（以下簡(jiǎn)稱信息公司）深交所網(wǎng)絡(luò)版增強(qiáng)行情授權(quán)經(jīng)營(yíng)信息商（以下簡(jiǎn)稱信息商）的業(yè)務(wù)監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)控制，保障信息公司在深交所網(wǎng)絡(luò)版增強(qiáng)行情經(jīng)營(yíng)中有效的業(yè)務(wù)管理和準(zhǔn)確的收入管理。制定本辦法。第二第二條信息公司開展信息商審計(jì)工作，適用本辦法。第三條第三條本辦法所稱信息商審計(jì)，是指信息公司委托并協(xié)助獨(dú)立的第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，在收集信息商公司股權(quán)關(guān)系和財(cái)務(wù)狀況等資料的基礎(chǔ)上，對(duì)信息商客戶管理系統(tǒng)（包括深交所網(wǎng)絡(luò)版增強(qiáng)行情產(chǎn)品的賬號(hào)管理和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)生成）、服務(wù)系統(tǒng)、信息商的業(yè)務(wù)流程和配套系統(tǒng)（包括訂單產(chǎn)生、收費(fèi)、服務(wù)開通及控制）及信息商在深交所網(wǎng)絡(luò)版增強(qiáng)行情業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的完整相關(guān)財(cái)務(wù)記錄等進(jìn)行審計(jì)。第四條第四條信息商應(yīng)當(dāng)按照信息公司有關(guān)規(guī)定，依照深交所網(wǎng)絡(luò)版增強(qiáng)行情經(jīng)營(yíng)審計(jì)的要求，積極配合有關(guān)審計(jì)工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并修正有關(guān)問(wèn)題，保證網(wǎng)絡(luò)版增強(qiáng)行情產(chǎn)品系統(tǒng)、用戶系統(tǒng)的穩(wěn)定性、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性；保證網(wǎng)絡(luò)版增強(qiáng)行情業(yè)務(wù)收入數(shù)據(jù)規(guī)范性、準(zhǔn)確性；防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)各方共贏。第五條第五條深交所對(duì)信息公司的信息商經(jīng)營(yíng)審計(jì)工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。第二章第二章網(wǎng)絡(luò)版增強(qiáng)行情信息商審計(jì)機(jī)構(gòu)及職責(zé)網(wǎng)絡(luò)版增強(qiáng)行情信息商審計(jì)機(jī)構(gòu)及職責(zé)第六條第六條信息公司數(shù)據(jù)營(yíng)銷部按照信息公司有關(guān)規(guī)定，委托獨(dú)立的第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)定期、不定期方式展開信息商審核工作，數(shù)據(jù)營(yíng)銷部安排審核專員配合審計(jì)工作，建立健全審計(jì)工作規(guī)章制度，有效開展審計(jì)工作，強(qiáng)化信息商產(chǎn)品系統(tǒng)監(jiān)督和收入風(fēng)險(xiǎn)控制。第七條第七條信息商應(yīng)當(dāng)在公司內(nèi)安排具體人員作為配合信息公司審計(jì)工作的聯(lián)絡(luò)人，如有變更及時(shí)通知信息公司。第十條第十條審計(jì)工作方式審計(jì)工作方式每年對(duì)已簽約的網(wǎng)絡(luò)版增強(qiáng)行情信息商擬按地區(qū)分批實(shí)施有關(guān)審計(jì)工作。信息公司的業(yè)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)工作將作為行業(yè)管理和規(guī)范的重要工具，形成每年一次的常規(guī)稽核制度每年由數(shù)據(jù)營(yíng)銷部發(fā)起擬審計(jì)信息商的名單、牽頭安排組織、配合獨(dú)立第三方審計(jì)單位實(shí)施有關(guān)審計(jì)，最終數(shù)據(jù)營(yíng)銷部代表公司驗(yàn)收和處理結(jié)果。具體方式如下（一）定期抽審（一）定期抽審1每年抽查的覆蓋面不少于信息商總數(shù)的13；2新簽約并且有產(chǎn)品推出的信息商，優(yōu)先抽查，以利規(guī)范；3審計(jì)的業(yè)務(wù)抽查期限范圍為審計(jì)實(shí)施當(dāng)期以前的18個(gè)月；4審計(jì)實(shí)施的時(shí)間在每年的812月份，避開一般客戶單位的結(jié)算和審計(jì)的高峰；（二）補(bǔ)充審計(jì)（二）補(bǔ)充審計(jì)1信息公司在獲得有效維權(quán)證據(jù)并認(rèn)為有必要時(shí)，可針對(duì)信息商安排補(bǔ)充審計(jì)；2信息商要求變更與信息公司行情合同的簽約方時(shí)，安排補(bǔ)充審計(jì)；3信息商許可到期不再續(xù)約的，安排補(bǔ)充審計(jì)；第四章第四章審計(jì)結(jié)果處理審計(jì)結(jié)果處理第十一條第十一條對(duì)于審計(jì)結(jié)果顯示有不合規(guī)情節(jié)的信息商，將不合規(guī)情節(jié)區(qū)分為過(guò)錯(cuò)可糾正的不合規(guī)情節(jié)和違約不可糾正的情節(jié)處理。（一）（一）對(duì)于存在過(guò)錯(cuò)可糾正情節(jié)的信息商，在其配合糾正并追回信息公司損失的情況下，出具合規(guī)報(bào)告。（二）（二）對(duì)于存在違約不可糾正情節(jié)的信息商，按合同約定該商應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任，并且視情節(jié)輕重扣減其下一期的用戶使用費(fèi)退返折扣。