簡介：內(nèi)部審計(jì)制度一、加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)，建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，是維護(hù)學(xué)校財(cái)經(jīng)法紀(jì)，提高教育資金使用效益，保障教育事業(yè)有序發(fā)展的有效機(jī)制。學(xué)校內(nèi)部審計(jì)工作在主要行政負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，依照國家法律、法規(guī)和政策，對(duì)本校財(cái)務(wù)收支及其它經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，建立健全內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督機(jī)強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督職能。加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)，搞好本單位內(nèi)審工作。二、健全資金管理制度，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)收支審計(jì)學(xué)校必須充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)資金管理的重要性和緊迫性，必須迅速采取強(qiáng)有力的措施，認(rèn)真防范和糾正影響資金安全的問題。學(xué)校法定代表人，對(duì)單位財(cái)務(wù)工作負(fù)有法律責(zé)任，主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)有直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。為使學(xué)校資金有序有效管理，必須嚴(yán)格執(zhí)行關(guān)規(guī)定，建立資金管理內(nèi)部控制制度，杜絕隱患。學(xué)校資金管理內(nèi)部控制制度包括以下內(nèi)容1資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、相互制約、相互監(jiān)督，不得由一人辦理資金業(yè)務(wù)的全過程。2、針對(duì)資金業(yè)務(wù)處理過程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)，采取有效措施進(jìn)行監(jiān)督。3、對(duì)資金業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)審批制度，明確審批人對(duì)并由專人保管。3、各學(xué)校在對(duì)所購物資設(shè)備結(jié)算前，均應(yīng)由有關(guān)部門對(duì)其數(shù)量、質(zhì)量、金額進(jìn)行驗(yàn)收審計(jì)，否則，財(cái)務(wù)部門不得支付貨款。4、對(duì)于報(bào)廢的物資設(shè)備，須辦理有關(guān)報(bào)廢手續(xù)，否則將追究有關(guān)人員的責(zé)任。

簡介：注符合請(qǐng)打√，不符合請(qǐng)打，并請(qǐng)記錄不符合事實(shí)，不適用請(qǐng)寫N第1頁共19頁食品安全管理體系內(nèi)審檢查表食品安全管理體系內(nèi)審檢查表版次A0標(biāo)準(zhǔn)條款詳細(xì)內(nèi)容符合性客觀事實(shí)描述41總要求1是否建立文件化的食品安全管理體系并予以實(shí)施2是否確定食品安全管理體系的范圍3文件是否符合公司產(chǎn)品特點(diǎn)和食品安全管理體系的要求4公司是否存在源于外部的產(chǎn)品和過程，是否形成文件5食品安全管理體系文件的結(jié)構(gòu)是否合理42文件要求6是否制定了以下程序文件，是否符合◆食品安全手冊(cè)◆食品安全方針和相關(guān)目標(biāo)的聲明◆文件控制程序◆記錄控制程序◆管理評(píng)審程序◆應(yīng)急準(zhǔn)備和響應(yīng)程序◆人力資源程序◆設(shè)備管理程序◆采購程序◆可追溯性系統(tǒng)◆監(jiān)視和測(cè)量裝置控制程序◆操作性前提方案OPRPS◆HACCP計(jì)劃◆糾正程序◆糾正措施程序◆潛在不安全產(chǎn)品處置程序◆不合格品控制程序注符合請(qǐng)打√，不符合請(qǐng)打，并請(qǐng)記錄不符合事實(shí)，不適用請(qǐng)寫N第3頁共19頁食品安全管理體系內(nèi)審檢查表食品安全管理體系內(nèi)審檢查表版次A0標(biāo)準(zhǔn)條款詳細(xì)內(nèi)容符合性客觀事實(shí)描述52食品安全方針21食品安全方針是否適宜22方針是否得到溝通、實(shí)施并保持23是否制定質(zhì)量目標(biāo)，目標(biāo)是否可測(cè)量24目標(biāo)是否有統(tǒng)計(jì)、分析，目標(biāo)是否有達(dá)成53食品安全管理體系的策劃25體系的策劃是否滿足41的要求26體系的策劃是否支持食品安全27對(duì)體系的變更進(jìn)行策劃時(shí)，體系是否完整54職責(zé)和權(quán)限28對(duì)應(yīng)體系各過程的職能，是否明確了相應(yīng)的職能和崗位29部門和崗位的職責(zé)、權(quán)限及相互關(guān)系是否清楚、協(xié)調(diào)54職責(zé)和權(quán)限30各崗位負(fù)責(zé)人及各崗位員工是否明確自己的職責(zé)、權(quán)限及相互關(guān)系31是否指定人員負(fù)責(zé)處理與食品安全管理體系有關(guān)的問題55食品安全小組組長32是否任命食品安全小組組長33職責(zé)和權(quán)限是否清晰56溝通34外部溝通是否指定專門的人員負(fù)責(zé)35外部溝通的方式是否有效36內(nèi)部溝通的方式是否有效57應(yīng)急準(zhǔn)備和響應(yīng)37程序是否建立、實(shí)施和保持38程序是否有效39程序是否有修訂

簡介：營口德化公司營口德化公司2018年度內(nèi)部審核計(jì)劃年度內(nèi)部審核計(jì)劃記錄編號(hào)記錄編號(hào)一、目的一、目的檢查公司質(zhì)量、環(huán)境和職業(yè)健康安全一體化管理體系是否能夠按GBT190012016、GBT240012016和GBT280012011標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施運(yùn)行，通過內(nèi)部審核發(fā)現(xiàn)不符合，實(shí)施糾正和預(yù)防措施，體現(xiàn)持續(xù)改進(jìn)，以確保一體化管理體系的有效性、充分性和適宜性。二、性質(zhì)二、性質(zhì)實(shí)施年度內(nèi)部審核。三、范圍三、范圍三標(biāo)一體化管理體系文件所覆蓋的所有職能部門。四、依據(jù)四、依據(jù)GBT190012016質(zhì)量管理體系要求、質(zhì)量管理手冊(cè)、GBT240012016環(huán)境管理體要求及使用指南和GBT280012011職業(yè)健康安全管理規(guī)范及其他的技術(shù)文件、資料等。五、審核組五、審核組組長組員第一審核組組長組員第二審核組組長組員第三審核組組長組員人力資源1、合規(guī)義務(wù)和合規(guī)性評(píng)價(jià)過程。法律法規(guī)和其他要求控制程序、合規(guī)性評(píng)價(jià)程序。E613912S4324522、文件化信息的管理。QES管理手冊(cè)、文件和記錄控制程序文件管理有效率100，記錄保留有效率100。QE75S4444454543、人力資源管理過程。QES管理手冊(cè)、人力資源控制程序1）員工培訓(xùn)合格率；2）員工流失率；3）員工滿意度。Q712、72、73E71、72、73S4424、基礎(chǔ)設(shè)施和運(yùn)行環(huán)境管理過程。Q713、7145、市場(chǎng)營銷及合同管理過程。與顧客有關(guān)過程程序合同履約率100；產(chǎn)品準(zhǔn)時(shí)交付率100。Q828556、內(nèi)外部溝通和信息交流管理過程。QES管理手冊(cè)、信息交流與溝通程序1）信息溝通及時(shí)性、準(zhǔn)確性100；2）信息處置、反饋有效性。QE74S4437、環(huán)境因素和危險(xiǎn)源識(shí)別評(píng)價(jià)過程。環(huán)境因素識(shí)別和評(píng)價(jià)程序、危險(xiǎn)源識(shí)別和評(píng)價(jià)程序。E612S4318、環(huán)境運(yùn)行控制過程。環(huán)境運(yùn)行控制程序、應(yīng)急準(zhǔn)備和響應(yīng)控制程序。E611、81829、職業(yè)健康安全控制過程。職業(yè)健康安全控制程序、應(yīng)急準(zhǔn)備和響應(yīng)控制程序。S446447第三組總經(jīng)理管理部1、內(nèi)外部溝通和信息交流管理過程。QES管理手冊(cè)、信息交流與溝通程序1）信息溝通及時(shí)性、準(zhǔn)確性100；2）信息處置、反饋有效性。QE74S4432、環(huán)境因素和危險(xiǎn)源識(shí)別評(píng)價(jià)過程。環(huán)境因素識(shí)別和評(píng)價(jià)程序、危險(xiǎn)源識(shí)別和評(píng)價(jià)程序。E612S4313、環(huán)境運(yùn)行控制過程。環(huán)境運(yùn)行控制程序、應(yīng)急準(zhǔn)備和響應(yīng)控制程序。E611、81824、職業(yè)健康安全控制過程。職業(yè)健康安全控制程序、應(yīng)急準(zhǔn)備和響應(yīng)控制程序。S446447第一組財(cái)務(wù)部環(huán)境因素和危險(xiǎn)源識(shí)別評(píng)價(jià)過程。環(huán)境因素識(shí)別和評(píng)價(jià)程序、危險(xiǎn)源識(shí)別和評(píng)價(jià)程序。E612S431環(huán)境運(yùn)行控制過程。環(huán)境運(yùn)行控制程序、應(yīng)急準(zhǔn)備和響應(yīng)控制程序。E611、8182職業(yè)健康安全控制過程。職業(yè)健康安全控制程序、應(yīng)急準(zhǔn)備和響應(yīng)控制程序。S446447第二組

簡介：XXXXXX有限公司有限公司內(nèi)部審核計(jì)劃內(nèi)部審核計(jì)劃1、審核目的審核目的通過內(nèi)審檢查驗(yàn)證管理體系所規(guī)定的活動(dòng)是否符合標(biāo)準(zhǔn)要求，以確保公司管理體系持續(xù)有效地運(yùn)行。2、審核范圍審核范圍本公司橋式、門式起重機(jī)、機(jī)械式停車設(shè)備、鋼絲繩電動(dòng)葫蘆及配件、水工產(chǎn)品、鋼結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)開發(fā)、制造、安裝、維修服務(wù)所涉及的相關(guān)管理活動(dòng)及公司的各個(gè)部門、車間。3、審核準(zhǔn)則、審核準(zhǔn)則GBT190012015質(zhì)量管理體系要求、GBT240012015環(huán)境管理體系規(guī)范及使用指南、GBT280012011職業(yè)健康安全管理體系規(guī)范。公司的管理手冊(cè)、程序文件及其他文件。法律法規(guī)及其他要求。4、審核組審核組組長XXX組員第一組XXX、XXX、XXX第二組XXX、XXX、XXX5、審核日期審核日期2018年3月8日9日編制審核批準(zhǔn)（內(nèi)部審核首次會(huì)議）簽到、記錄表2018年3月8日序號(hào)部門簽到總經(jīng)理管理者代表辦公室質(zhì)檢部銷售安裝部生產(chǎn)部供應(yīng)部技術(shù)部

簡介：內(nèi)部質(zhì)量審核報(bào)告內(nèi)部質(zhì)量審核報(bào)告批準(zhǔn)審核編制對(duì)質(zhì)量管理體系的評(píng)價(jià)通過內(nèi)審發(fā)現(xiàn)的問題在改進(jìn)過程中能及時(shí)發(fā)現(xiàn)其相關(guān)問題，給予改進(jìn)。結(jié)論通過這次內(nèi)審公司對(duì)ISO90012015運(yùn)行，質(zhì)量管理體系正常、充分、有效。糾正措施要求及審核報(bào)告分發(fā)對(duì)象質(zhì)量部1項(xiàng)，生產(chǎn)部1項(xiàng)審核組長日期年月日審核日期年月日批準(zhǔn)日期年月日2017年度內(nèi)審計(jì)劃年度內(nèi)審計(jì)劃JLCX1201編號(hào)01審核目的按程序文件規(guī)定，在規(guī)定的期限內(nèi)對(duì)公司的質(zhì)量管理體系進(jìn)行審核（換版），驗(yàn)證公司各職能部門在質(zhì)量管理體系運(yùn)行中的執(zhí)行情況，質(zhì)量管理體系運(yùn)行是否正常、有效及尋找改進(jìn)的方向和機(jī)會(huì)，并最終達(dá)到質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)的要求。被審核部門和人員總經(jīng)理、管理者代表、辦公室、質(zhì)量部、供應(yīng)部、生產(chǎn)部、技術(shù)研發(fā)中心、營銷部

簡介：有限公司編號(hào)GMERIKJ01QR23版本A01械院械院20172017年度后勤保障中心內(nèi)部審核報(bào)告年度后勤保障中心內(nèi)部審核報(bào)告受審核部門受審核部門后勤保障中心審核目的審核目的驗(yàn)證質(zhì)量、環(huán)境和職業(yè)健康安全三大管理體系的符合性和有效性，尋找持續(xù)改進(jìn)的機(jī)會(huì)。審核范圍審核范圍管理服務(wù)活動(dòng)所涉及到的所有區(qū)域、場(chǎng)所和過程。審核依據(jù)審核依據(jù)GBT190012016、GBT240012016、GBT280012011標(biāo)準(zhǔn)；綜合管理體系文件；相關(guān)法律法規(guī)要求。審核組審核組審核組受審核部門受審核部門審核組成員審核組成員D組最高管理者、各職能部門（董事會(huì)辦公室、綜合管理部、財(cái)務(wù)經(jīng)營部、人力資源部、科技發(fā)展部、審計(jì)監(jiān)察部）、后勤保障中心、檢測(cè)所、汽車所張文（組長）、李政、陳敏珍、黃榮審核時(shí)間審核時(shí)間最高管理者1月8日各職能部門1月8日后勤保障中心1月8日檢測(cè)所1月9日汽車所1月10日審核審核情況情況綜述綜述（可附頁）（可附頁）一、審核過程及三體系不符合項(xiàng)清單一、審核過程及三體系不符合項(xiàng)清單根據(jù)公司內(nèi)部審核計(jì)劃，2017年廣州有限公司質(zhì)量、環(huán)境及職業(yè)健康安全管理體系內(nèi)部審核工作分為四個(gè)小組進(jìn)行，共16名內(nèi)部審核員參與，審核3天，各審核小組按照計(jì)劃順利完成內(nèi)部審核工作。梁彬總經(jīng)理等出席了首、末次會(huì)議，并為審核提供了方便和支持，審核過程中也得到公司各相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)和全體人員的積極配合。在3天的審核中，審核組同公司領(lǐng)導(dǎo)、部門領(lǐng)導(dǎo)、現(xiàn)場(chǎng)員工進(jìn)行了交談，同時(shí)查看了生產(chǎn)觀場(chǎng)和各項(xiàng)設(shè)施。對(duì)GBT190012016、GBT240012016、GBT280012011的所有要求做了抽查取樣。通過檢查，審核組發(fā)現(xiàn)各部門的管理體系在文件規(guī)定和實(shí)際運(yùn)行方面已按照GBT190012016、GBT240012016、GBT280012011標(biāo)準(zhǔn)的要求初步建立，但各部門對(duì)三大標(biāo)準(zhǔn)、管理手冊(cè)及程序文件的熟悉方面尚有一定差距，需進(jìn)一步完善與提高。在審核過程中未發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重不符合項(xiàng)，后勤保障中心共發(fā)現(xiàn)一般不符合項(xiàng)11項(xiàng)其中質(zhì)量體系5項(xiàng)，環(huán)境體系4項(xiàng)，職業(yè)健康安全體系2項(xiàng)。開出的不符合報(bào)告單已得到了各工作模塊的確認(rèn)，并提出糾正措施及完成期限。具體開出的一般不符合項(xiàng)清單如下1、GBT190012016GBT190012016標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)有限公司編號(hào)GMERIKJ01QR23版本A03B、危廢、廢水廢氣噪音的排放能滿足國家和地方環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)的要求；C、公司未發(fā)生人員傷亡生產(chǎn)安全事故，持續(xù)實(shí)現(xiàn)安全生產(chǎn)，確保員工權(quán)益。審核審核結(jié)論結(jié)論公司三大管理體系覆蓋的范圍能夠按照GBT190012016、GBT240012016、GBT280012011標(biāo)準(zhǔn)及管理體系文件的要求執(zhí)行，體系運(yùn)行有效。因此，審核組建議各責(zé)任部門在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成不符合項(xiàng)整改后，公司將組織開展管理評(píng)審，后續(xù)申請(qǐng)GBT190012016、GBT240012016、GBT280012011三體系審核認(rèn)證。附錄附錄1、內(nèi)部質(zhì)量審核檢查表；2、不符合項(xiàng)報(bào)告單、不符合項(xiàng)糾正措施報(bào)告及相關(guān)整改資料。編制日期批準(zhǔn)日期

簡介：120162016年教師入編考試教育綜合知識(shí)重點(diǎn)考點(diǎn)匯總年教師入編考試教育綜合知識(shí)重點(diǎn)考點(diǎn)匯總（教育學(xué)（教育學(xué)心理學(xué)心理學(xué)教育心理學(xué)）教育心理學(xué)）第一部分第一部分教育學(xué)教育學(xué)1教育的概念教育的概念教育是人類有目的地培養(yǎng)人的一種社會(huì)活動(dòng)，是傳承文化、傳遞生產(chǎn)與社會(huì)生活經(jīng)驗(yàn)的一種途徑。廣義指社會(huì)教育、學(xué)校教育和家庭教育；狹義指學(xué)校教育；偏義指思想品德教育。教育是在一定社會(huì)背景下發(fā)生的促使個(gè)體社會(huì)化和社會(huì)的個(gè)性化的實(shí)踐活動(dòng)。教育的本質(zhì)屬性是教育育人性（是一種有目的地培養(yǎng)人的社會(huì)活動(dòng)）；社會(huì)屬性有永恒性、歷史性、繼承性、長期性、相對(duì)獨(dú)立性、生產(chǎn)性、民族性。教育的起源神話起源說體現(xiàn)神或人的意志，使人皈依于神或順從于天；朱熹生物起源說動(dòng)物的本能，種族發(fā)展的本能需要；法利托爾諾和英沛西能心理起源說兒童對(duì)成人的模仿；美孟祿。勞動(dòng)起源說教育的社會(huì)起源說；馬克思主義認(rèn)為教育起源于人類所特有的生產(chǎn)勞動(dòng)。教育的構(gòu)成要素教育者、受教育者和教育媒介（教育影響）。教育的功能按作用的對(duì)象個(gè)體發(fā)展功能、社會(huì)發(fā)展功能；按作用的方向正向功能、負(fù)向功能；按作用呈現(xiàn)的形式顯性功能、隱性功能。教育的發(fā)展歷程學(xué)校的出現(xiàn)意味著人類正規(guī)教育制度的誕生，是人類教育文明發(fā)展的一個(gè)質(zhì)的飛躍。夏代已有學(xué)校的設(shè)置。西周中國古代“六藝”（禮、樂、射、御、書、數(shù)）。西漢時(shí)，漢武帝采納董仲舒“罷黜百家，獨(dú)尊儒術(shù)”的建議。隋唐六學(xué)（國子學(xué)、太學(xué)、四門學(xué)、律學(xué)、書學(xué)、算學(xué)）。宋清教育內(nèi)容“四書”大學(xué)、中庸、論語、孟子；“五經(jīng)”詩、書、禮、易、春秋，其貫穿了儒家思想。明代以后，八股文成為科考的固定格式。古代埃及開設(shè)最多的是文士（書吏）學(xué)校?！耙陨疄閹煛薄耙岳簦〞閹煛北愠蔀楣糯＜敖逃囊淮筇卣?。雅典教育和斯巴達(dá)教育是歐洲奴隸社會(huì)兩種著名的教育體系。西歐進(jìn)入封建社會(huì)以后，形成了兩種著名的封建教育體系即教會(huì)教育和騎士教育。教育內(nèi)容“七藝”，包括“三科”（文法、修辭、辯證法）；“四學(xué)”（算術(shù)、幾何、天文、音樂），而且各科都貫穿神學(xué)。文藝復(fù)興時(shí)期的歐洲教育，人文主義教育，以“人”為中心的教育；代表人物意維多利諾、尼德蘭埃拉斯莫斯伊拉斯謨、法拉伯雷和蒙田。近現(xiàn)代社會(huì)的教育近代國家加強(qiáng)了對(duì)教育的重視和干預(yù)，公立教育崛起。初等義務(wù)教育的普遍實(shí)施。教育的世俗化。教育的法制化?，F(xiàn)代教育的生產(chǎn)性不斷增強(qiáng)，教育同生產(chǎn)勞動(dòng)從分離走向結(jié)合。3洛克教育漫話反對(duì)天賦觀念，提出了“白板說”。“我們敢說日常所見的人中，十分之九都是由他們的教育所決定的。”赫爾巴特普通教育學(xué)是康德哲學(xué)教席的繼承者，在世界教育史上被認(rèn)為是“現(xiàn)代教育學(xué)之父”或“科學(xué)教育學(xué)的奠基人”。普標(biāo)志著規(guī)范教育學(xué)的建立，同時(shí)，被認(rèn)為第一本現(xiàn)代教育學(xué)著作。主要觀點(diǎn)A教育理論體系的兩個(gè)理論基礎(chǔ)是倫理學(xué)和心理學(xué)；B教育目的。教育的最高目的是道德和性格的完善。C教育學(xué)教學(xué)原則。在西方教學(xué)史上，第一次提出了“教育性教學(xué)”的概念。D教學(xué)四階段論。即明了、聯(lián)合聯(lián)想、系統(tǒng)，方法。在西方，通常把他的教育思想視為傳統(tǒng)教育派的代表教師、知識(shí)、課堂三中心。斯賓塞的教育論提出了“最有價(jià)值的知識(shí)是科學(xué)”這一著名論斷，重視實(shí)科教育，可以說是近代科學(xué)教育的先鋒。杜威民主主義與教育現(xiàn)代教育理論的代表人物提出了“兒童中心學(xué)生中心”“經(jīng)驗(yàn)中心”“活動(dòng)中心”。論教育的本質(zhì)。教育即生活，教育即生長，教育即經(jīng)驗(yàn)的改組或改造。論教育的目的。從“教育即生活”引出“教育無目的論”。“從做中學(xué)”。五個(gè)步驟創(chuàng)設(shè)疑難情境；確定疑難所在；提出解決問題的種種假設(shè)；推斷那個(gè)假設(shè)能解決這個(gè)困難；驗(yàn)證這個(gè)假設(shè)。20C教育學(xué)的多元化發(fā)展教育學(xué)的多元化發(fā)展主要流派實(shí)驗(yàn)教育學(xué)19C末20C初德梅伊曼和拉伊實(shí)驗(yàn)教育學(xué)綱要實(shí)驗(yàn)教育學(xué)文化教育學(xué)又稱精神科學(xué)教育學(xué)19C末出現(xiàn)于德狄爾泰、斯普朗格、利特主要代表作關(guān)于普遍妥當(dāng)?shù)慕逃龑W(xué)的可能教育與文化實(shí)用主義教育學(xué)19C末20C初興起于美杜威、克伯屈民主主義與教育經(jīng)驗(yàn)與教育設(shè)計(jì)教學(xué)法馬克思主義教育學(xué)1939凱洛夫教育學(xué)被公認(rèn)為世界上第一部馬克思主義的教育學(xué)著作。我國楊賢以李浩吾化名出版新教育大綱1930是我國第一部馬克思主義的教育學(xué)著作。批判教育學(xué)興起于20C70年代美鮑爾斯、金蒂斯、阿普爾；法布厄迪爾主要代表作資本主義美國的學(xué)校教育教育與權(quán)力教育、社會(huì)和文化的再生產(chǎn)當(dāng)代教育理論的新發(fā)展當(dāng)代教育理論的新發(fā)展布魯納、贊科夫、瓦﹒根舍因贊科夫教學(xué)與發(fā)展把學(xué)生的一般發(fā)展作為教學(xué)的出發(fā)點(diǎn)；提出了發(fā)展性教學(xué)理論的五大原則，即高難度、高速度、理論知識(shí)起指導(dǎo)作用、理解教學(xué)過程、使所有學(xué)生包括差生都得到發(fā)展的原則。布魯納教育過程提出了結(jié)構(gòu)主義學(xué)說和發(fā)現(xiàn)法。瓦﹒根舍因德創(chuàng)立了范例方式教學(xué)理論。蘇霍姆林斯基給教師的建議把整個(gè)心靈都獻(xiàn)給兒童闡述了他的和諧教育思想；認(rèn)為學(xué)校教育的理想是培養(yǎng)全面和諧發(fā)展的人。世界上最早頒布義務(wù)教育法的國家德國。

簡介：內(nèi)部控制建設(shè)專題會(huì)議記錄內(nèi)部控制建設(shè)專題會(huì)議記錄會(huì)議時(shí)間會(huì)議時(shí)間2017年4月11日會(huì)議地點(diǎn)會(huì)議地點(diǎn)小會(huì)議室主持人主持人XXXXXX記錄人記錄人XXX會(huì)議議題會(huì)議議題討論內(nèi)部控制建立與實(shí)施相關(guān)的議題出席人員出席人員XXXXXX缺席人員缺席人員無會(huì)議內(nèi)容會(huì)議內(nèi)容我單位應(yīng)當(dāng)按照黨的十八大、十八屆三中、四中、五中全會(huì)決定關(guān)于強(qiáng)化內(nèi)部控制的精神和行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范的具體要求，全面建立、有效實(shí)施內(nèi)部控制，確保內(nèi)部控制覆蓋單位經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)的全范圍，貫穿內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，規(guī)范單位內(nèi)部各層級(jí)的全體人員。應(yīng)當(dāng)科學(xué)運(yùn)用內(nèi)部控制機(jī)制原理，結(jié)合自身的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)，合理界定崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行結(jié)構(gòu)，依托制度規(guī)范和信息系統(tǒng)，將制約內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行嵌入內(nèi)部控制的各個(gè)層級(jí)、各個(gè)方面、各個(gè)環(huán)節(jié)。單位應(yīng)當(dāng)針對(duì)內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的財(cái)政資金分配使用、國有資產(chǎn)監(jiān)管、政府投資、政府采購、公共資源轉(zhuǎn)讓、公共工程建設(shè)等重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，合理配置權(quán)責(zé)，細(xì)化權(quán)力運(yùn)行流程，明確關(guān)鍵控制節(jié)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要求，提高內(nèi)部控制的針對(duì)性和有效性。到2020年，基本建成與國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化相適應(yīng)的，權(quán)責(zé)一致、制衡有效、運(yùn)行順暢、執(zhí)行有力、內(nèi)部控制建設(shè)專題會(huì)議記錄內(nèi)部控制建設(shè)專題會(huì)議記錄會(huì)議時(shí)間會(huì)議時(shí)間2017年9月21日會(huì)議地點(diǎn)會(huì)議地點(diǎn)小會(huì)議室主持人主持人XXXXXX記錄人記錄人XXX會(huì)議議題會(huì)議議題討論內(nèi)部控制工作方案，健全工作機(jī)制出席人員出席人員XXXXXX缺席人員缺席人員無會(huì)議內(nèi)容會(huì)議內(nèi)容按照內(nèi)部控制要求，在單位領(lǐng)導(dǎo)下，建立適合本單位實(shí)際情況的內(nèi)部控制體系，全面梳理業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，分析風(fēng)險(xiǎn)隱患，完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略；有效運(yùn)用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批控制、歸口管理、預(yù)算控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、會(huì)計(jì)控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開等內(nèi)部控制基本方法，加強(qiáng)對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制體系全面、有效實(shí)施。對(duì)本單位內(nèi)部控制制度的全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性和有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià)、對(duì)照檢查，并針對(duì)存在的問題，抓好整改落實(shí)，進(jìn)一步健全制度，提高執(zhí)行力，完善監(jiān)督措施，確保內(nèi)部控制有效實(shí)施。健全內(nèi)部控制制度，必須于2017年底前完成內(nèi)部控制的建立和實(shí)施工作。

簡介：內(nèi)部質(zhì)量保證體系自我診改報(bào)告院部院部一、自我診改工作概述一、自我診改工作概述根據(jù)廣東省高等職業(yè)院校內(nèi)部質(zhì)量保證體系診斷與改進(jìn)實(shí)施方案（2016年12月修訂）的文件精神以及我校2017年診改工作實(shí)施方案的相關(guān)要求，我部高度重視，以教授為組長的部內(nèi)部質(zhì)量診改工作小組于11月16日召開了診改工作會(huì)議。會(huì)議上，我們認(rèn)真學(xué)習(xí)、領(lǐng)會(huì)文件精神，對(duì)比2016年診改報(bào)告中的5個(gè)診斷項(xiàng)目、15個(gè)診斷要素、37個(gè)診斷點(diǎn)逐一進(jìn)行反思、討論、總結(jié)，針對(duì)診改措施落實(shí)不到位及診改成效不滿意之處，提出相應(yīng)具體的整改意見?，F(xiàn)報(bào)告如下（一）隨著我校實(shí)施課程瘦身計(jì)劃和“2505”學(xué)制的落實(shí)，學(xué)生在校學(xué)習(xí)時(shí)間和課程明顯縮減，普遍出現(xiàn)了通識(shí)教育與專業(yè)教育互相輕視、爭搶課時(shí)的傾向，這樣的現(xiàn)狀背離了高職教育人才的培養(yǎng)目標(biāo)，也不利于學(xué)生綜合素質(zhì)的培養(yǎng)。我部提出的調(diào)整我校數(shù)學(xué)、寫作類課程教學(xué)的實(shí)施計(jì)劃也受到限制，需做相應(yīng)調(diào)整。根據(jù)學(xué)?！伴_拓年”建設(shè)工作要求，我們努力做到轉(zhuǎn)變觀念，改革體制，優(yōu)化結(jié)構(gòu)，拓展功能，我部作為學(xué)校人文素質(zhì)教育工作主要陣地，擔(dān)負(fù)著學(xué)校人文建設(shè)的重任，為逐步推進(jìn)我部轉(zhuǎn)型發(fā)展工作，擬向校領(lǐng)導(dǎo)提出我們的設(shè)想，成立人文通識(shí)教育學(xué)院，定位為專業(yè)學(xué)院，未來申請(qǐng)開設(shè)文秘、社會(huì)工作2個(gè)專業(yè)，為我校人文氣息的提升添磚加瓦。（二）我部積極組織教研室申報(bào)校級(jí)精品在線開放課程并精心建系統(tǒng)系統(tǒng)管理平臺(tái)的數(shù)據(jù)采集、管理工作，有平臺(tái)管理員，運(yùn)行良好，定期做數(shù)據(jù)維護(hù)與分析。狀態(tài)平臺(tái)進(jìn)行更新與數(shù)據(jù)分析、維護(hù)，保證數(shù)據(jù)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。2121專業(yè)專業(yè)建設(shè)建設(shè)規(guī)劃規(guī)劃無專業(yè)無無2222專業(yè)專業(yè)診改診改無專業(yè)無無2專業(yè)質(zhì)業(yè)質(zhì)量保量保證2323課程課程質(zhì)量質(zhì)量保證保證配合學(xué)校各專業(yè)做好公共基礎(chǔ)課教學(xué)，定期開展教研活動(dòng)。1、根據(jù)學(xué)校要求及標(biāo)準(zhǔn)定期做好期初、期中、期末教學(xué)檢查。2、及時(shí)把每兩周一次的學(xué)生反饋教師教學(xué)信息傳達(dá)給相關(guān)教師，持續(xù)改進(jìn)課程教學(xué)質(zhì)量。3、組織教研室積極申報(bào)校級(jí)精品在線開放課程并精心建設(shè)課程資源。效果良好3131師資師資隊(duì)伍隊(duì)伍建設(shè)建設(shè)規(guī)劃規(guī)劃師資隊(duì)伍較穩(wěn)定，規(guī)劃科學(xué)合理，學(xué)校提供教師適量出去學(xué)習(xí)、交流的經(jīng)費(fèi)。師資隊(duì)伍較穩(wěn)定，規(guī)劃科學(xué)，教師代表參加蘇東坡文化節(jié)，學(xué)校提供省培、國培機(jī)會(huì)。效果良好3師資質(zhì)資質(zhì)量保量保證3232師資師資建設(shè)建設(shè)診改診改工作工作根據(jù)學(xué)院各類教師聘用標(biāo)準(zhǔn)開展師資隊(duì)伍建設(shè)，師資隊(duì)伍穩(wěn)定，學(xué)生滿意度持續(xù)提升。不足之處教師社會(huì)服務(wù)能力有待提升。改進(jìn)措施加強(qiáng)教師社會(huì)服務(wù)能力，鼓勵(lì)教師積極申報(bào)省、市社科聯(lián)、哲學(xué)社會(huì)科學(xué)規(guī)劃等科研項(xiàng)目。教師隊(duì)伍較穩(wěn)定，定期開展教學(xué)研討活動(dòng)，信息化教學(xué)團(tuán)隊(duì)建設(shè)初顯成效，教師科研能力較弱，鼓勵(lì)找準(zhǔn)個(gè)人研究方向，從校級(jí)課題做起，培養(yǎng)科研積極性。效果良好4學(xué)生全生全面發(fā)面發(fā)展保展保證4141育人育人體系體系1、我院分管全校公共選修課及爾雅網(wǎng)絡(luò)通識(shí)課，成立了人文素質(zhì)教學(xué)指導(dǎo)委員會(huì)、制定了公共選修課管理辦法。2、有規(guī)劃性的做漢語言文字通識(shí)大賽、SYB（創(chuàng)辦和改善你的企業(yè)）培訓(xùn)班及創(chuàng)業(yè)月月談等提升學(xué)生綜合素質(zhì)和創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)能力的常態(tài)化工作。不足之處學(xué)生素質(zhì)教育培養(yǎng)不夠全面，學(xué)生實(shí)習(xí)單位普遍反映學(xué)生語言表達(dá)能力、文學(xué)寫作能力有所欠缺。改進(jìn)措施開展省內(nèi)高職院校數(shù)學(xué)、寫作類課程教1、數(shù)學(xué)、寫作課程調(diào)整教學(xué)計(jì)劃受限各專業(yè)人才培養(yǎng)方案學(xué)分安排緊湊，需協(xié)調(diào)。2、成立學(xué)校語言文字工作領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)辦公室在我部不斷提高我校語言文字應(yīng)用的規(guī)范化水平和管理水平，推進(jìn)我校語言文字規(guī)范化示范校的申報(bào)工作。效果良好

簡介：四合一17120172017四合一管理體系內(nèi)部審核檢查表（含四合一管理體系內(nèi)部審核檢查表（含5043050430）JL82204N0受審核部門審核時(shí)間標(biāo)準(zhǔn)條款審核要點(diǎn)審核記錄備注Q41理解組織及其背景E41理解組織及其背景1、公司是否有企業(yè)簡介，并能充分反應(yīng)公司內(nèi)部情況，如背景、經(jīng)營范圍、財(cái)務(wù)表現(xiàn)、規(guī)模及設(shè)施、人力資源能力、技術(shù)優(yōu)勢(shì)、知識(shí)等（內(nèi)部因素）及涉及法律法規(guī)和專利技術(shù)、市場(chǎng)占有率、主要合作伙伴及同行的影響、物理邊界、信息渠道（外部因素）2、在工作例會(huì)或管理評(píng)審會(huì)上，公司是否對(duì)公司的內(nèi)部和外部因素的相關(guān)信息進(jìn)行監(jiān)視、評(píng)價(jià)和更新3、企業(yè)有無對(duì)這些內(nèi)外部因素的相關(guān)信息進(jìn)行監(jiān)視和評(píng)審4、有無文審組織的相關(guān)文件行業(yè)地方的新的法規(guī)要求5、是否有對(duì)組織的內(nèi)部外部環(huán)境狀況調(diào)查是否有需要應(yīng)對(duì)和管理的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇相關(guān)的會(huì)議紀(jì)要Q42理解相關(guān)方的需求和期望E42理解相關(guān)方的需求和期望1、公司是否收集相關(guān)方需求及期望上級(jí)及主要供方及客戶包括顧客對(duì)事物的要求，如符合性，價(jià)格，安全性已與顧客或外部供應(yīng)商達(dá)成的合同行業(yè)規(guī)范及標(biāo)準(zhǔn)法規(guī)法案?jìng)渫浽S可，執(zhí)照或其他授權(quán)形式監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)布的制度條約，公約及草案和公共機(jī)構(gòu)及顧客的協(xié)議組織要求自愿原則或行為規(guī)范自愿標(biāo)示或環(huán)境承諾四合一173促進(jìn)、指導(dǎo)和支持人員為體系的有效性做出貢獻(xiàn)；推動(dòng)改進(jìn)；支持其他相關(guān)管理者在其職責(zé)范圍內(nèi)發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)作用。2、最高管理者對(duì)管理體系的領(lǐng)導(dǎo)作用和承諾是否能提供證據(jù)3、組織能否證實(shí)提供有關(guān)內(nèi)審的有效性、目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度、方針、目標(biāo)與戰(zhàn)略的一致、文件適合于業(yè)務(wù)過程、提供的資源、合規(guī)性評(píng)價(jià)結(jié)果、最高管理者參與或指導(dǎo)哪些培訓(xùn)、如何支持中層領(lǐng)導(dǎo)或管理人員工作的文件Q512以顧客為關(guān)注焦點(diǎn)G71一般規(guī)定132質(zhì)量信息的收集、傳遞、分析與利用1、最高管理者是否能通過確保以下方面，證實(shí)其以顧客為關(guān)注焦點(diǎn)的領(lǐng)導(dǎo)作用和承諾A）確定、理解并持續(xù)地滿足顧客要求以及適用的法律法規(guī)要求；B）確定和應(yīng)對(duì)能夠影響產(chǎn)品和服務(wù)的符合性以及增強(qiáng)顧客滿意能力的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇；C）始終致力于增強(qiáng)顧客滿意。Q521制定方針522溝通方針G32質(zhì)量方針和目標(biāo)E52環(huán)境方針S42職業(yè)健康安全方針1、最高管理者是否制定、實(shí)施和保持質(zhì)量方針2、在考慮質(zhì)量方針時(shí)是否考慮如下內(nèi)容基于組織使命，愿景，指導(dǎo)原則及核心價(jià)值觀建立的戰(zhàn)略方向組織成功所需的改進(jìn)程度及類型期望或渴望達(dá)到的顧客滿意度相關(guān)利益相關(guān)方的需求及期望達(dá)成預(yù)計(jì)結(jié)果所需資源利益相關(guān)方的潛在貢獻(xiàn)2、查看管理方針的內(nèi)容是否規(guī)定保護(hù)環(huán)境、履行合規(guī)義務(wù)、持續(xù)改進(jìn)3、管理方針的內(nèi)容是否與組織的宗旨和環(huán)境相適應(yīng)，并支持戰(zhàn)略方向是否滿足要求和持續(xù)改進(jìn)質(zhì)量環(huán)境職業(yè)健康安全體系有效性承諾是否提供制定和評(píng)審目標(biāo)的框架是否履行保護(hù)環(huán)境及其合規(guī)義務(wù)的承諾是否傳達(dá)給員工并可為相關(guān)方獲取是否定期評(píng)審4、質(zhì)量方針是否形成文件5、是否有對(duì)組織員工、職能人員及利益相關(guān)方進(jìn)行質(zhì)量方針的溝通，確保質(zhì)量方針被清晰地理解并貫穿于整個(gè)組織。

簡介：組織內(nèi)部外部環(huán)境識(shí)別表記錄編號(hào)年度2017年類別■質(zhì)量■環(huán)境注本表格更新時(shí)機(jī)為任一因素發(fā)生變化時(shí)。環(huán)境類別（內(nèi)部外部）項(xiàng)目內(nèi)容信息來源信息來源具體現(xiàn)狀描述具體現(xiàn)狀描述SWOT分析分析S優(yōu)勢(shì)、W劣勢(shì)O機(jī)遇、T風(fēng)險(xiǎn)1政治環(huán)境屬于中華人民共和國境內(nèi)企業(yè)社會(huì)制度社會(huì)主義制度執(zhí)政黨中國共產(chǎn)黨政府網(wǎng)站新能源優(yōu)勢(shì)導(dǎo)致客戶之間競(jìng)爭激烈，間接影響公司營業(yè)額；公司可開拓新能源汽車市場(chǎng)。WO2法律環(huán)境中國目前法制建設(shè)很快，法律法規(guī)要求越來越完善。政府網(wǎng)站CCC標(biāo)準(zhǔn)加嚴(yán)管控，因違法標(biāo)準(zhǔn)而召回、停產(chǎn)事例多發(fā)；關(guān)于汽車VOC排放標(biāo)準(zhǔn)加嚴(yán)，導(dǎo)致企業(yè)檢測(cè)成本增加，違規(guī)時(shí)會(huì)造成處罰；AEO報(bào)關(guān)法的實(shí)施，一旦通關(guān)失敗時(shí)，重復(fù)通關(guān)將造成企業(yè)成本增加；企業(yè)按照各項(xiàng)法規(guī)的要求實(shí)施管理，可逐步樹立企業(yè)的品牌；營改增稅法調(diào)整；工業(yè)排期取樣方法的調(diào)整；職業(yè)病監(jiān)控的抽查；WO3經(jīng)濟(jì)環(huán)境經(jīng)濟(jì)周期處于國家十三五經(jīng)濟(jì)規(guī)劃周期；國家經(jīng)濟(jì)增長44（2016年）；GDP趨勢(shì)增長67（2016年）；利率475（13年）；通貨膨脹30（2016年）；深圳最低薪資2017年6月1日深圳將調(diào)整深圳市最低薪資水平為2130元月；政府網(wǎng)站營業(yè)部中國汽車市場(chǎng)良好，LED燈體需求增加；公司生產(chǎn)的產(chǎn)品大多為出口產(chǎn)品，人民幣匯率的波動(dòng)會(huì)影響企業(yè)的利潤；材料費(fèi)、人工成本增漲；產(chǎn)品銷售價(jià)格遞減。SOW外部環(huán)境4社會(huì)文化環(huán)境居民教育程度與文化水平國家目前推行9年義務(wù)教育，居民最低文化程度為初中學(xué)歷；宗教信仰風(fēng)俗習(xí)慣本公司大部分人沒有宗教信仰；政府網(wǎng)站人事課本公司高中學(xué)歷以上占47；大學(xué)學(xué)歷12；務(wù)工人員要求高，招工難，招聘人員流動(dòng)大T課室、個(gè)人的手段以實(shí)現(xiàn)企業(yè)與個(gè)人的雙贏；能力評(píng)價(jià)確保個(gè)人的能力可持續(xù)改進(jìn)和提成。4財(cái)務(wù)因素JAV全球化進(jìn)入國際化，降低重復(fù)審計(jì)成本；公司推行SNAP改善，提倡削減經(jīng)費(fèi)；財(cái)務(wù)狀況良好，資金充足。S0S05資源因素廠房符合公司產(chǎn)品的生產(chǎn)；設(shè)備擁有全套來料加工生產(chǎn)設(shè)備；檢測(cè)儀器公司配置較尖端的檢測(cè)設(shè)備，例如卡尺、檢查機(jī)、AOI、顯微鏡、二次元等和部分可靠性測(cè)試的儀器。人根據(jù)客戶CSR要求，勞動(dòng)時(shí)間進(jìn)行加嚴(yán)管理本公司生產(chǎn)設(shè)備和檢測(cè)設(shè)備的精度和性能只能確保產(chǎn)品最基本的質(zhì)量控制要求，建議公司予以更新和替代WT6人力因素男女比例女性85；男性15；年齡結(jié)構(gòu)25歲以下占19；2540歲占75；40歲以上占6文化程度比例初中學(xué)歷占53；本公司中專、高中學(xué)歷占35；大專、本科學(xué)歷12；崗位配置比例生產(chǎn)工人63；技術(shù)人員11；品管人員17；管理人員9。公司人員文化程度相對(duì)較低，接受先進(jìn)的技術(shù)能力比較吃力。WT7運(yùn)營因素簡化組織架構(gòu)，減少辦事流程。組織架構(gòu)公司由總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，管理人員太多，管理成本高，決策時(shí)間長。WT

簡介：XXXXXX有限公司20172017年度內(nèi)部審核計(jì)劃年度內(nèi)部審核計(jì)劃記錄1901編制人上報(bào)時(shí)間年月日批準(zhǔn)人批準(zhǔn)時(shí)間年月日質(zhì)量體系要素審核項(xiàng)目受審部門41組織基本條件42人員管理43設(shè)施和環(huán)境條件44儀器設(shè)備和標(biāo)準(zhǔn)物質(zhì)454文件控制455合同評(píng)審456檢測(cè)分包457服務(wù)和供應(yīng)品采購458糾正措施459預(yù)防措施4514記錄控制4515內(nèi)部審核4516管理評(píng)審4517檢測(cè)和校準(zhǔn)方法4518測(cè)量不確定度的程序4519抽樣管理4520樣品管理4521質(zhì)量控制4522能力驗(yàn)證4523檢測(cè)報(bào)告4528檢驗(yàn)檢測(cè)結(jié)果發(fā)布4529檢驗(yàn)檢測(cè)報(bào)告的更改4530檢測(cè)檔案保存4531風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制辦公室檢測(cè)室質(zhì)量負(fù)責(zé)人技術(shù)負(fù)責(zé)人審核時(shí)間2017年12月15日16日備注此次審核的目的是質(zhì)量手冊(cè)和程序文件換版后，對(duì)體系運(yùn)行情況的了解。內(nèi)部審核實(shí)施計(jì)劃記錄1902第2頁共2頁編制人XX上報(bào)時(shí)間2017年01月06日批準(zhǔn)人XX批準(zhǔn)時(shí)間2017年01月08日審核目的1全面檢查試驗(yàn)室技術(shù)活動(dòng)的符合性。2驗(yàn)證管理體系運(yùn)行的符合性和有效性，改進(jìn)和完整管理體系。審核范圍1新運(yùn)行的管理體系2管理體系涉及到的所有部門管理層、辦公室、檢測(cè)室場(chǎng)所和過程以及現(xiàn)場(chǎng)檢測(cè)審核依據(jù)檢驗(yàn)檢測(cè)機(jī)構(gòu)認(rèn)證評(píng)審準(zhǔn)則管理體系文件和相關(guān)的法律法規(guī)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)審核組成員組長XX內(nèi)審員XX、XX、XX審核部門審核時(shí)間內(nèi)審要素備注技術(shù)負(fù)責(zé)人2017年12月16日1300153041組織基本條件42人員管理454文件控制455合同評(píng)審456檢測(cè)分包457服務(wù)和供應(yīng)品采購4515內(nèi)部審核4516管理評(píng)審4517方法確認(rèn)4518測(cè)量不確定度的程序4522能力驗(yàn)證程序4530檢測(cè)檔案留存審核員XX、XX、XX末次會(huì)議2017年12月16日16001700末次會(huì)議主持人XX內(nèi)審員和相關(guān)部門負(fù)責(zé)人參加備注１、內(nèi)審員要經(jīng)過培訓(xùn)和授權(quán)有資質(zhì)的人員參加。２、內(nèi)審員要獨(dú)立于被審核工作。３、審核員當(dāng)審核到本部門時(shí)，自行回避。

簡介：1全國全國20112011年4月高等教育自學(xué)考試月高等教育自學(xué)考試審計(jì)學(xué)試題審計(jì)學(xué)試題課程代碼00160一、單項(xiàng)選擇題本大題共20小題，每小題1分，共20分1注冊(cè)會(huì)計(jì)師的審計(jì)方法的調(diào)整，主要是隨著A審計(jì)對(duì)象的變化B審計(jì)環(huán)境的變化C審計(jì)目標(biāo)的變化D審計(jì)責(zé)任的變化2下列注冊(cè)會(huì)計(jì)師的行為中，不違反職業(yè)道德規(guī)范的是A對(duì)自己的能力進(jìn)行廣告宣傳B不以個(gè)人名義承接一切業(yè)務(wù)C承接了主要工作由其他專家完成的業(yè)務(wù)D按服務(wù)成果的大小進(jìn)行收費(fèi)3下列關(guān)于注冊(cè)會(huì)計(jì)師過失的說法，不正確的是A普通過失是指注冊(cè)會(huì)計(jì)師沒有完全遵循專業(yè)準(zhǔn)則的要求B注冊(cè)會(huì)計(jì)師一旦出現(xiàn)過失就要賠償損失C過失是指在一定條件下，缺少應(yīng)具有的合理謹(jǐn)慎D重大過失是指注冊(cè)會(huì)計(jì)師沒有按專業(yè)準(zhǔn)則的基本要求執(zhí)行審計(jì)4下列中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則，不包括A中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師相關(guān)服務(wù)準(zhǔn)則B中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則C會(huì)計(jì)師事務(wù)所質(zhì)量控制準(zhǔn)則D中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德準(zhǔn)則5被審計(jì)單位當(dāng)年購入一批材料，會(huì)計(jì)部門在記賬時(shí)漏記了該批材料的外地運(yùn)雜費(fèi)，則被審計(jì)單位管理層違反的認(rèn)定是A準(zhǔn)確性B截止C發(fā)生D完整性6下列關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)表層次重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的說法，不正確的是A與財(cái)務(wù)報(bào)表整體廣泛相關(guān)B與特定的各類交易、賬戶余額、列報(bào)的認(rèn)定相關(guān)C可能影響多項(xiàng)認(rèn)定D很可能源于薄弱的控制環(huán)境7下列選項(xiàng)中，管理層違反“分類”認(rèn)定的是A將已發(fā)生的銷售業(yè)務(wù)不登記入賬B把寄銷商品作為自有商品記錄在會(huì)計(jì)賬上C將現(xiàn)銷記錄為賒銷，將出售固定資產(chǎn)的收益作為營業(yè)收入記錄D將接近資產(chǎn)負(fù)債表日的交易記錄于下年度8在對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析后，確定資產(chǎn)負(fù)債表的重要性水平為200萬元，利潤表的重要性水平為100萬元，則注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)確定的財(cái)務(wù)報(bào)表層次的重要性水平為A100萬元B150萬元C200萬元D300萬元9注冊(cè)會(huì)計(jì)師了解被審計(jì)單位及其環(huán)境的目的是A控制檢查風(fēng)險(xiǎn)B為了識(shí)別和評(píng)估財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)C收集充分適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)D為了進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序10下列選項(xiàng)中，不屬于生產(chǎn)與存貨循環(huán)內(nèi)部控制的是A生產(chǎn)過程中的存貨的內(nèi)部控制B工薪的內(nèi)部控制C對(duì)產(chǎn)品成本進(jìn)行記錄與控制的成本會(huì)計(jì)控制D固定資產(chǎn)的內(nèi)部控制11注冊(cè)會(huì)計(jì)師采用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序了解被審計(jì)單位及其環(huán)境的時(shí)間是A在承接審計(jì)業(yè)務(wù)和續(xù)約時(shí)B在進(jìn)行審計(jì)計(jì)劃時(shí)C在進(jìn)行期中審計(jì)時(shí)D貫穿于整個(gè)審計(jì)過程的始終12在對(duì)應(yīng)付債券進(jìn)行實(shí)質(zhì)性程序時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)A審查應(yīng)付債券原始憑證保管人同會(huì)計(jì)記錄人員是否職責(zé)分離B審查營業(yè)費(fèi)用明細(xì)賬C審查債券持有人明細(xì)賬是否由專人保管D審查應(yīng)付債券業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理的及時(shí)性、完整性13在下列選項(xiàng)中，與被審計(jì)單位財(cái)務(wù)報(bào)表層次重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估最相關(guān)的是A被審計(jì)單位控制環(huán)境薄弱B被審計(jì)單位的生產(chǎn)成本計(jì)算過程相當(dāng)復(fù)雜C被審計(jì)單位持有大量高價(jià)值且易被盜竊的資產(chǎn)D被審計(jì)單位應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率呈明顯下降趨勢(shì)14監(jiān)盤庫存現(xiàn)金是注冊(cè)會(huì)計(jì)師證實(shí)被審計(jì)單位資產(chǎn)負(fù)債表所列現(xiàn)金是否存在的一項(xiàng)重要程序，被審計(jì)單位必須參加盤點(diǎn)的人員是3A李莉?qū)徲?jì)甲公司前要求其丈夫出售持有甲公司的全部股份B將李莉調(diào)離審計(jì)小組C在審計(jì)報(bào)告意見段后增加強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段D請(qǐng)其他注冊(cè)會(huì)計(jì)師復(fù)核李莉的審計(jì)工作底稿E要求李莉與其丈夫暫時(shí)分居24專業(yè)勝任能力的基本原則，要求注冊(cè)會(huì)計(jì)師做到A在法規(guī)允許情況下可以進(jìn)行或有收費(fèi)B不承接自己不能勝任的業(yè)務(wù)C注冊(cè)會(huì)計(jì)師不僅要具有專業(yè)知識(shí)、技能和經(jīng)驗(yàn)，而且應(yīng)經(jīng)濟(jì)、有效地完成業(yè)務(wù)D如果不能保持和提高專業(yè)勝任能力，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)E取得會(huì)計(jì)專業(yè)碩士學(xué)位25存貨周轉(zhuǎn)率的波動(dòng)可能意味著被審計(jì)單位存在的情況有A存貨數(shù)量大幅增加或減少B存貨成本項(xiàng)目發(fā)生變動(dòng)C存貨核算方法發(fā)生變動(dòng)D存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提基礎(chǔ)發(fā)生變動(dòng)E銷售費(fèi)用發(fā)生大幅變動(dòng)26下列選項(xiàng)中，基于被審計(jì)單位管理層“計(jì)價(jià)或分?jǐn)偂闭J(rèn)定推論得出的有關(guān)存貨具體審計(jì)目標(biāo)有A期末所有存貨存在B期末所有存貨均已登記入賬C當(dāng)期計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備正確D存貨的入賬成本正確E被質(zhì)押的存貨均以附注形式披露27審計(jì)證據(jù)的充分性是對(duì)審計(jì)證據(jù)數(shù)量的衡量，主要與A具體審計(jì)程序因素有關(guān)B審計(jì)證據(jù)的質(zhì)量因素有關(guān)C樣本量因素有關(guān)D重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)因素有關(guān)E是否使用分析程序有關(guān)28在了解控制環(huán)境時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)關(guān)注的內(nèi)容有A公司治理層相對(duì)于管理層的獨(dú)立性B公司管理層的理念和經(jīng)營風(fēng)格C公司員工整體的道德價(jià)值觀D公司對(duì)控制的監(jiān)督E公司的業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)體系29在確定控制測(cè)試的范圍時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師通?？紤]的因素有A控制的執(zhí)行頻率B控制的預(yù)期偏差C在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)擬信賴控制運(yùn)行有效性的程度D總體變異性E內(nèi)部控制執(zhí)行者的政治面貌30下列選項(xiàng)中，屬于“完整性”認(rèn)定的有A期末已按成本與可變現(xiàn)凈值孰低的原則計(jì)提了存貨跌價(jià)準(zhǔn)備B當(dāng)期的全部銷售交易均已登記入賬C資產(chǎn)負(fù)債表所列示的存貨均存在D資產(chǎn)負(fù)債表所列示的存貨包括了所有存貨交易的結(jié)果E應(yīng)收賬款的壞賬準(zhǔn)備計(jì)提充分三、名詞解釋題（本大題共2小題，每小題2分，共4分）31或有收費(fèi)32審閱業(yè)務(wù)四、簡答題本大題共2小題，每小題5分，共10分33注冊(cè)會(huì)計(jì)師在對(duì)被審計(jì)單位的存貨審計(jì)時(shí)提出監(jiān)盤，但被審計(jì)單位表示年終前已經(jīng)作過盤點(diǎn)，并向注冊(cè)會(huì)計(jì)師提供了盤點(diǎn)的全部記錄。注冊(cè)會(huì)計(jì)師審查了盤點(diǎn)記錄后便認(rèn)可了存貨的真實(shí)性。然而，后來存貨被證實(shí)存在大量虛構(gòu)情況。要求，請(qǐng)對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，并說明理由。

簡介：1附件1企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1號(hào)組織架構(gòu)第一章總則第一條為了促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略，優(yōu)化治理結(jié)構(gòu)、管理體制和運(yùn)行機(jī)制，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，根據(jù)中華人民共和國公司法等有關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范，制定本指引。第二條本指引所稱組織架構(gòu)，是指企業(yè)按照國家有關(guān)法律法規(guī)、股東（大）會(huì)決議和企業(yè)章程，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際，明確股東（大）會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和企業(yè)內(nèi)部各層級(jí)機(jī)構(gòu)設(shè)置、職責(zé)權(quán)限、人員編制、工作程序和相關(guān)要求的制度安排。第三條企業(yè)至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注組織架構(gòu)設(shè)計(jì)與運(yùn)行中的下列風(fēng)險(xiǎn)（一）治理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè)，缺乏科學(xué)決策、良性運(yùn)行機(jī)制和執(zhí)行力，可能導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營失敗，難以實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。（二）內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)不科學(xué)，權(quán)責(zé)分配不合理，可能導(dǎo)致機(jī)構(gòu)重疊、職能交叉或缺失、推諉扯皮，運(yùn)行效率低下。第二章組織架構(gòu)的設(shè)計(jì)第四條企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，明確董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層的職責(zé)權(quán)限、任職條件、議事規(guī)則和工作程序，確保3體崗位的名稱、職責(zé)和工作要求等，明確各個(gè)崗位的權(quán)限和相互關(guān)系。企業(yè)在確定職權(quán)和崗位分工過程中，應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)不相容職務(wù)相互分離的要求。不相容職務(wù)通常包括可行性研究與決策審批；決策審批與執(zhí)行；執(zhí)行與監(jiān)督檢查等。第八條企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定組織結(jié)構(gòu)圖、業(yè)務(wù)流程圖、崗（職）位說明書和權(quán)限指引等內(nèi)部管理制度或相關(guān)文件，使員工了解和掌握組織架構(gòu)設(shè)計(jì)及權(quán)責(zé)分配情況，正確履行職責(zé)。第三章組織架構(gòu)的運(yùn)行第九條企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)組織架構(gòu)的設(shè)計(jì)規(guī)范，對(duì)現(xiàn)有治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置進(jìn)行全面梳理，確保本企業(yè)治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置和運(yùn)行機(jī)制等符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求。企業(yè)梳理治理結(jié)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員的任職資格和履職情況，以及董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層的運(yùn)行效果。治理結(jié)構(gòu)存在問題的，應(yīng)當(dāng)采取有效措施加以改進(jìn)。企業(yè)梳理內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置的合理性和運(yùn)行的高效性等。內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置和運(yùn)行中存在職能交叉、缺失或運(yùn)行效率低下的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)解決。第十條企業(yè)擁有子公司的，應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)的投資管控制度，通過合法有效的形式履行出資人職責(zé)、維護(hù)出資人權(quán)益，重點(diǎn)關(guān)注子公司特別是異地、境外子公司的發(fā)展戰(zhàn)略、年度財(cái)務(wù)預(yù)決算、重大投融

簡介：1高等教育自學(xué)考試財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與審計(jì)專業(yè)（獨(dú)立本科段）考試計(jì)劃一、指一、指導(dǎo)思想思想高等教育自學(xué)考試是我國高等教育基本制度之一，是對(duì)社會(huì)自學(xué)者進(jìn)行的以學(xué)歷考試為主的高等教育國家考試，是個(gè)人自學(xué)、社會(huì)助學(xué)和國家考試相結(jié)合的教育形式，它是我國社會(huì)主義高等教育體系的重要組成部分。高等教育自學(xué)考試財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與審計(jì)專業(yè)（獨(dú)立本科段），是為了適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，充分發(fā)揮高等教育自學(xué)考試開放、靈活的特點(diǎn)和優(yōu)勢(shì)，培養(yǎng)適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)需要的，能夠勝任財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與審計(jì)業(yè)務(wù)的高層次專門人才而設(shè)置的。二、學(xué)二、學(xué)歷層歷層次與次與規(guī)格本專業(yè)為高等教育專科基礎(chǔ)上的本科層次，其專業(yè)培養(yǎng)規(guī)格在總體上與全日制普通高等學(xué)校相應(yīng)專業(yè)本科水平相一致，考試課程不少于15門，總學(xué)分不低于74學(xué)分。根據(jù)高等教育自學(xué)考試的特點(diǎn)，注重考核應(yīng)考者掌握基礎(chǔ)知識(shí)的程度，以及應(yīng)用基礎(chǔ)知識(shí)分析問題和解決問題的能力。本專業(yè)各門課程采用學(xué)分計(jì)算，各門課程考試采用百分制計(jì)分，60分附件33四、考四、考試課試課程及學(xué)分程及學(xué)分本專業(yè)考試課程為15門，總學(xué)分74學(xué)分。專業(yè)代碼B020157序號(hào)課程代碼課程名稱學(xué)分備注1★00015英語（二）142★00158資產(chǎn)評(píng)估43★00159高級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)64★00233稅法35★03708中國近現(xiàn)代史綱要26★03709馬克思主義基本原理概論47★04183概率論與數(shù)理統(tǒng)計(jì)（經(jīng)管類）58★04184線性代數(shù)（經(jīng)管類）4906072企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)61006194內(nèi)部審計(jì)41108119管理會(huì)計(jì)51208130現(xiàn)代公司理財(cái)41308131財(cái)務(wù)分析與案例研究41410622國際會(huì)計(jì)51511240證券投資理論與實(shí)務(wù)406999畢業(yè)論文不計(jì)學(xué)分1★00160財(cái)務(wù)報(bào)表分析（一）52★00321中國文化概論5308200當(dāng)代中國經(jīng)濟(jì)運(yùn)行4免考英語加考課程總學(xué)分74備注備注1序號(hào)中帶“★”號(hào)課程為全國統(tǒng)考課程；2不考外語者加考財(cái)務(wù)報(bào)表分析（二）、中國文化概論、當(dāng)代中國經(jīng)濟(jì)運(yùn)行三門課程。