畢業(yè)論文--對商業(yè)銀行信貸風險管理的研究

1、<p>　　對商業(yè)銀行信貸風險管理的研究</p><p>　　摘 要：國有商業(yè)銀行在我國金融系統(tǒng)中發(fā)揮著重要的戰(zhàn)略作用，但是目前我國國有商業(yè)銀行的信貸管理中存在著眾多問題，這些問題不僅削弱了我國國有商業(yè)銀行的競爭力，還形成了較大的金融風險。從我國國有商業(yè)銀行信貸管理中存在的主要問題入手，分析了我國國有商業(yè)銀行信貸管理的現(xiàn)狀，并深入探討形成這種局面的內(nèi)部因素和外部因素。最后提出相關政策性建議。 <

2、/p><p>　　關鍵詞：國有商業(yè)銀行；信貸風險；風險管理</p><p>　　一、商業(yè)銀行信貸風險概述</p><p>　　所謂商業(yè)銀行信貸風險，主要是指商業(yè)銀行經(jīng)營信貸業(yè)務的風險總和，即商業(yè)銀行在經(jīng)營貨幣和信用業(yè)務過程中，由于各種不利因素引起貨幣資金不能按時回流，不能保值增值的可能性。入世以來，我國商業(yè)銀行在信貸風險管理上不斷研究探索，取得一些成績，但是，與外資銀行

3、相比仍然存在較大差距，經(jīng)營管理水平尚不能與國際接軌。本文就當前我國商業(yè)銀行信貸風險管理存在的主要問題及相關對策進行探討。 </p><p>　　近年來，國有商業(yè)銀行的市場份額逐步縮小，但仍是我國金融業(yè)的最重要的主體之一。目前，我國國有商業(yè)銀行普遍存在的不良資產(chǎn)高、風險隱患大的問題，其面臨的信貸風險甚至有進一步加大的趨勢，這不僅嚴重削弱了自身的競爭力，而且危及了整個金融業(yè)的生存與發(fā)展，不得不引起理論界和實務部門的廣

4、泛關注。 </p><p>　　二、 我國國有商業(yè)銀行信貸管理的現(xiàn)狀 </p><p>　?。ㄒ唬﹪猩虡I(yè)銀行不良資產(chǎn)率高，信貸資產(chǎn)安全性差 </p><p>　　雖然我國國有商業(yè)銀行的不良貸款比例從2007年第一季度的8.2%下降至2007年第三季度的7.83%，整體上呈現(xiàn)出逐步下降的趨勢，但是卻遠高于股份制銀行、城市商業(yè)銀行，農(nóng)村商業(yè)銀行和外資銀行。同時，

5、我國國有商業(yè)銀行實際上集中了絕大部分的信貸風險。如果不良貸款轉化為真實損失，國有商業(yè)銀行將遭受相當大的負面沖擊，甚至可能危機到整個金融系統(tǒng)的安全。 </p><p>　?。ǘ┬刨J資金長期占用率高，流動性差 </p><p>　　我國的銀行機構普遍存在中長期貸款所占比例過高的現(xiàn)象，整體上，我國金融機構的貸款中約有50%是中長期貸款。機構資產(chǎn)的流動性過差，不僅影響了其盈利能力，而且容易加

6、劇信貸風險。對國有商業(yè)銀行而言，由于大量的貸款投放于固定資產(chǎn)貸款、房地產(chǎn)開發(fā)貸款、住房抵押貸款等長期貸款，資金周轉非常緩慢。而部分承兌匯票因到期無法兌付形成墊款被迫轉貸，大量流動資金貸款被企業(yè)長期占用，進而轉化為鋪底流動資金，這些都進一步降低了國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)流動性。 </p><p>　?。ㄈ┬刨J資金籌資成本高，盈利能力差 </p><p>　　我國一年期存貸基準利差有明顯的走低

7、趨勢。隨著2006年12月我國資本市場的全面開放，越來越多的外資銀行進駐我國金融市場，銀行業(yè)的競爭進一步激烈化，國有商業(yè)銀行面臨著優(yōu)質客戶流失、客戶群體邊緣化的危險，為應對這種狀況，國有銀行本身也有提高存款利率、降低貸款利率的趨勢，這無疑進一步提高了國有銀行的籌資成本并削弱了其盈利能</p><p>　　三、 我國國有商業(yè)銀行信貸風險根源分析 </p><p><b>　?。ㄒ?/p>

8、）外部因素 </b></p><p>　?。?）政府對銀行干預過于頻繁。 </p><p>　　原來的計劃經(jīng)濟體制使國有銀行對信貸資金的支配受到眾多限制，資金投入的方向和數(shù)量常常取決于計劃而非風險效益評價。銀行的自主經(jīng)營原則讓位于國家宏觀政策，不僅加大了銀行經(jīng)營風險，也造成了企業(yè)對銀行的過度依賴關系。同時，原應由財政部承擔的各種支出經(jīng)常由國有商業(yè)銀行承擔，國有商業(yè)銀行往往成

9、為解決財政支出不足的途徑。政府的干預導致國有商業(yè)銀行行為扭曲，使銀行的資金的安全性和流動性得不到應有的保障。 </p><p>　　（2）社會信用缺失嚴重。 </p><p>　　社會信用的嚴重缺失也加劇了我國國有商業(yè)銀行的信貸風險。許多企業(yè)通過虛假出資、編造虛假會計信息等騙取銀行貸款，一旦因經(jīng)營管理不善出現(xiàn)虧損，往往通過股權拆分、轉讓、兼并、聯(lián)營和重組等方式來逃避銀行債務，最后的損失

10、往往只能由銀行來承擔。某些地方政府處于自身利益考慮，不僅參與、保護企業(yè)逃廢債行為，有的甚至為其逃避債務責任提供政策支持，充當企業(yè)逃債的“保護傘”。中介機構誠信度低下，出具虛假報告，為企業(yè)騙取、逃廢銀行的債務大開方便之門。這些都使得我國社會信用嚴重缺失。 </p><p>　　（3）金融市場發(fā)展滯后。 </p><p>　　首先，資本市場發(fā)展不足，間接融資比重過高。企業(yè)對銀行資金過度依賴

11、，而國有商業(yè)銀行作為國有企業(yè)最大的債權人，承擔了資金融通中的絕大部分壓力，積累了大量的風險。其次，金融創(chuàng)新不足，金融工具的缺乏。國有商業(yè)銀行資金運用主要集中于貸款，資產(chǎn)證券化缺乏二級市場支持，缺乏有效的信貸風險化解和轉移工具及手段。目前許多在國際金融市場上流行的金融工具，我國國有商業(yè)銀行至今尚未引入。而金融數(shù)據(jù)的不完善、技術不成熟以及基礎設施的脫節(jié)使得我國國有商業(yè)銀行的創(chuàng)新難上加難。最后，金融監(jiān)管不力。銀行同業(yè)間競爭無序，造成企業(yè)多頭開

12、戶、多頭貸款，銀行無法真正了解企業(yè)的財務狀況，信貸風險不斷提高。</p><p>　?。ǘ?內(nèi)部因素 </p><p>　?。?）信息過于閉塞，信貸審查不嚴。 </p><p>　　由于沒有建立起統(tǒng)一的信用系統(tǒng)，我國國有商業(yè)銀行對企業(yè)情況及關聯(lián)企業(yè)往往缺乏必要的信息溝通，商業(yè)銀行間也缺少信息交流與共享。國有商業(yè)銀行在放貸時對企業(yè)的組織結構和資本結構情況了解不

13、全面，過分信賴中介機構的資信證明或相關審計報告從而放松了對企業(yè)的審查，都可能形成信貸風險。雖然人民銀行頒布了《貸款證》制度，但沒能解決好企業(yè)及其關聯(lián)企業(yè)的貸款控制問題，登記不全、審查不嚴、執(zhí)行不力的情況時有發(fā)生。同時，貸款“三查”制度也未落到實處，貸前缺少沒有嚴格的論證，貸時審查流于形式，貸后又不及時跟蹤檢查，往往容易積累國有商業(yè)銀行的信貸風險。 </p><p>　?。?）風險預警不及時，信貸監(jiān)督不力。 &

14、lt;/p><p>　　目前，我國國有商業(yè)銀行的風險預警不夠及時，特別是在發(fā)現(xiàn)滯后、政策滯后、管理滯后、查處滯后、整改滯后方面缺乏全面統(tǒng)一的風險管理機制。信貸后的管理不力是我國國有商業(yè)銀行在信貸風險處置上的另一大缺陷。外資銀行在貸款發(fā)放后，客戶經(jīng)理會主動參與借款企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程，幫助解決具體問題，爭取實現(xiàn)雙贏目標。與外資銀行相比，國內(nèi)銀行在企業(yè)經(jīng)營困難暴露后，往往急于通過處置抵押物或司法訴訟等方式抽出貸款，容易使企

15、業(yè)雪上加霜，不良資產(chǎn)可能變成真實損失。商業(yè)銀行在實際信貸操作流程中，常常忽視了監(jiān)督職能，“重貸輕管”現(xiàn)象普遍存在。 </p><p>　?。?）風險分析工具不夠，內(nèi)部信用評級操作相對落后。 </p><p>　　由于風險分析工具較少，我國國有商業(yè)銀行的信貸風險的評估系統(tǒng)中定量分析相對較少，對全局的分析把握不夠，偏重于事后分析，對潛在風險無法及時預見，對風險的事前控制和防范能力不強。依據(jù)

16、目前采用的客戶信用等級評估，在實際操作中存在著較多問題，如偏重于對受評對象過去而不是未來償債能力的評估，缺乏對現(xiàn)金流量指標的預測和應用，難以準確揭示并量化企業(yè)面臨的特定風險。迄今為止，國有商業(yè)銀行的量化標準和風險指標體系仍較為落后，內(nèi)部信用評級操作使用較少，難以適應我國金融業(yè)的快速發(fā)展。 </p><p>　　四、建立城商行風險管理長效機制的措施 </p><p>　?。ㄒ唬┮钥茖W發(fā)展觀為

17、指導</p><p>　　合規(guī)經(jīng)營達到規(guī)模效益，商行承接原城市信用社的歷史包袱較重，需要靠自我發(fā)展去消化歷史包袱，在窮則思變小則思大的傳統(tǒng)思想影響下，商行迅速做大的愿望十分強烈，因而出現(xiàn)過度與大銀行爭奪大客戶，偏離了立足中小服務居民的市場定位，使自己的競爭優(yōu)勢正在削弱。短暫的市場份額上升背后是大額中長期貸款比例嚴重失衡，資產(chǎn)質量不高與資本充足率下降，違規(guī)經(jīng)營顯現(xiàn)走上了一條片面發(fā)展之路。商行要以此次宏觀調(diào)控為契機落

18、實科學發(fā)展觀，在適度做大的基礎上強化做優(yōu)以達到做強，規(guī)模效益是最佳邊際資本效益，達不到一定規(guī)模就不能充分利用資源，超過一定規(guī)模就會邊際效益遞減浪費資源。商行要根據(jù)自身的資源基礎，保持資源與規(guī)模擴張的合理匹配，在達到合理的規(guī)模后應將工作重點轉向提升管理水平上，使管理水平能夠駕馭其規(guī)模的擴張，取得最佳的資本邊際效益。 </p><p>　　(二)在經(jīng)營理念上把風險管理作為商業(yè)銀行核心競爭力</p>&l

19、t;p>　　銀行業(yè)產(chǎn)品同質化非常強，產(chǎn)品差異只能形成暫時的競爭優(yōu)勢，服務質量差異在現(xiàn)代科技手段與加強員工素質培訓下，各銀行之間的差距也不會很大，不會因此形成較大的競爭優(yōu)勢。只有風險管理水平因各行組織體制制度建設，業(yè)務流程技術手段，員工素質信息掌握等綜合因素影響，在各銀行之間形成很大差距，成為一種持久的競爭優(yōu)勢。西方銀行的經(jīng)驗證明，哪家銀行風險管理水平高，在市場競爭中就處于領先地位，帶來市場份額與利潤就多，發(fā)展就越快。因此風險管理水

20、平才是商業(yè)銀行的核心競爭力，是實現(xiàn)商業(yè)銀行組織目標持續(xù)的獲利能力的根本手段。 </p><p>　?。ㄈ┙⒁燥L險管理委員會為核心的風險組織體系</p><p>　　在商行的公司治理結構中董事會要建立專門的風險管理委員會，掌握全行風險控制的總閘門，負責制定全行風險管理的政策，評價全行的風險水平，監(jiān)督經(jīng)營層對風險管理的控制，將風險管理部從經(jīng)營管理職能部門獨立出來，作為風險管理委員會的日常運

21、作機構，經(jīng)營管理層的內(nèi)控管理，資產(chǎn)負債比例管理，信貸管理等專業(yè)委員會要接受風險管理委員會的監(jiān)督考評。 </p><p>　?。ㄋ模┮孕刨J風險管理為核心將風險管理覆蓋到各項業(yè)務的各個環(huán)節(jié)中</p><p>　　信貸管理體制要推行前臺與后臺分離制度，實施信貸業(yè)務的信用評級，授信市場營銷，放款審批，貸后管理風險控制相分離的專業(yè)化管理模式。推行審貸的技術與行政分離，建立獨立的專職審貸體系，從制度上

22、加強信貸工作的管理水平和防范風險能力。對信貸管理工作要注重科學化與規(guī)范化。重點抓好五個方面，一是要增強評級授信的動態(tài)管理，嚴格客戶的準入門檻，從源頭上控制風險；二是要抓好客戶的分類管理，對不同客戶授信到戶單戶管理；三是要狠抓貸款審批，嚴把貸款發(fā)放關，對貸款實行全方位全過程的風險控制；四是要緊抓貸后檢查和對貸款的非現(xiàn)場監(jiān)測，加強對關聯(lián)企業(yè)的風險控制；五是要切實落實貸款責任追究，確保有章必守違章必究。 </p><p&g

23、t;　?。ㄎ澹┣袑嵓訌姺切刨J資產(chǎn)風險管理</p><p>　　非信貸資產(chǎn)業(yè)務是城商行業(yè)務發(fā)展的重點方向，其風險正呈上升趨勢特別在利率市場化與非銀行金融機構，經(jīng)營風險不斷擴大的條件下，貨幣市場與債券市場的風險日益增大，使銀行資金拆借國債買賣業(yè)務呈現(xiàn)較大風險。銀行擔保承諾類業(yè)務的風險敞口，因信用保證為主，在經(jīng)濟環(huán)境日益復雜化，特別是加強宏觀調(diào)控后行業(yè)風險與企業(yè)資金緊張的變化，使銀行承兌保函業(yè)務的風險增大。同時商業(yè)銀行

24、對非信貸資產(chǎn)的風險管理普遍存在經(jīng)驗不足，因此加強非信貸資產(chǎn)風險管理應作為城商行今后防范風險的重點。 </p><p>　?。┐罅訌妴T工思想教育</p><p>　　夯實銀行內(nèi)部管理健全的內(nèi)部管理是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的基礎。目前多數(shù)商行在內(nèi)部管理上存在的最主要的問題是發(fā)現(xiàn)問題后沒有嚴格執(zhí)行問責制與責任追究制，對責任人處罰不加強化，內(nèi)部管理要重點抓好三個方面的工作，一是要及時根據(jù)業(yè)務發(fā)展，

25、補充修訂完善各項規(guī)章制度與操作流程，真正做到制度先行；二是要經(jīng)常開展各項檢查，對查出的問題要嚴肅處理，達到責任追究到人，制度進一步完善的目的；三是要強化對員工思想教育，提高員工職業(yè)道德水準，嚴防道德風險，要把道德風險管理納入風險管理長效機制建設的重要組成部分，切實做到把好自己的門，管好自己的人，徹底消除道德風險成為銀行經(jīng)濟案件發(fā)生的主要根源。 </p><p>　?。ㄆ撸┣袑嵓訌娖髽I(yè)風險文化建設與風險管理人才的培

26、養(yǎng)</p><p>　　任何制度的落實與執(zhí)行都是通過人來完成的，只有將銀行的經(jīng)營風險理念，識別風險的技術經(jīng)驗讓所有員工去認識，去接受，去執(zhí)行，將風險防范作為每個部門每個員工日常工作的神圣職責，嚴格按照規(guī)章制度與操作程序辦事，才能真正提高銀行的風險管理水平，真正保障資產(chǎn)質量的安全。因此應將風險文化作為企業(yè)文化的核心內(nèi)容，要加大對專業(yè)風險管理人才的引進，重視對員工的業(yè)務培訓，全面提升員工的風險意識與控制風險的能力。

27、</p><p>　?。ò耍┘訌娰Y本對風險資產(chǎn)的約束</p><p>　　資本金是商業(yè)銀行抵御風險的最后保障。資本的約束是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務發(fā)展的風箏線，要將各項授信業(yè)務對資本依存度作為授信的約束，授信總額確定要以其資本額為基礎，將資本占用科學分配到各項風險資產(chǎn)中去，對超過總行下達的加權風險資產(chǎn)總額計劃的分支機構，超額占用資本收取一定比例的占用費，扣減其當期的考核利潤，以制約分支機構風險資產(chǎn)

28、的非理性擴張，引導分支機構樹立資本，有限有償使用的觀念，在資本有限的情況下綜合考慮授信業(yè)務的風險與收益匹配情況，促使分支機構優(yōu)先選擇風險轉換系數(shù)低，綜合收益相對較高的授信業(yè)務品種的發(fā)展，優(yōu)化資產(chǎn)結構提高非信貸資產(chǎn)收益占比。 </p><p><b>　　參考文獻： </b></p><p>　?。?］楊高林，倪錦忠.現(xiàn)代商業(yè)銀行風險管理［M］.北京：中國金融出版社，

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