畢業(yè)論文--對商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的研究

1、<p>　　對商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的研究</p><p>　　摘 要：國有商業(yè)銀行在我國金融系統(tǒng)中發(fā)揮著重要的戰(zhàn)略作用，但是目前我國國有商業(yè)銀行的信貸管理中存在著眾多問題，這些問題不僅削弱了我國國有商業(yè)銀行的競爭力，還形成了較大的金融風(fēng)險(xiǎn)。從我國國有商業(yè)銀行信貸管理中存在的主要問題入手，分析了我國國有商業(yè)銀行信貸管理的現(xiàn)狀，并深入探討形成這種局面的內(nèi)部因素和外部因素。最后提出相關(guān)政策性建議。 <

2、/p><p>　　關(guān)鍵詞：國有商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理</p><p>　　一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)概述</p><p>　　所謂商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，主要是指商業(yè)銀行經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)總和，即商業(yè)銀行在經(jīng)營貨幣和信用業(yè)務(wù)過程中，由于各種不利因素引起貨幣資金不能按時(shí)回流，不能保值增值的可能性。入世以來，我國商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理上不斷研究探索，取得一些成績，但是，與外資銀行

3、相比仍然存在較大差距，經(jīng)營管理水平尚不能與國際接軌。本文就當(dāng)前我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問題及相關(guān)對策進(jìn)行探討。 </p><p>　　近年來，國有商業(yè)銀行的市場份額逐步縮小，但仍是我國金融業(yè)的最重要的主體之一。目前，我國國有商業(yè)銀行普遍存在的不良資產(chǎn)高、風(fēng)險(xiǎn)隱患大的問題，其面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)甚至有進(jìn)一步加大的趨勢，這不僅嚴(yán)重削弱了自身的競爭力，而且危及了整個(gè)金融業(yè)的生存與發(fā)展，不得不引起理論界和實(shí)務(wù)部門的廣

4、泛關(guān)注。 </p><p>　　二、 我國國有商業(yè)銀行信貸管理的現(xiàn)狀 </p><p>　?。ㄒ唬﹪猩虡I(yè)銀行不良資產(chǎn)率高，信貸資產(chǎn)安全性差 </p><p>　　雖然我國國有商業(yè)銀行的不良貸款比例從2007年第一季度的8.2%下降至2007年第三季度的7.83%，整體上呈現(xiàn)出逐步下降的趨勢，但是卻遠(yuǎn)高于股份制銀行、城市商業(yè)銀行，農(nóng)村商業(yè)銀行和外資銀行。同時(shí)，

5、我國國有商業(yè)銀行實(shí)際上集中了絕大部分的信貸風(fēng)險(xiǎn)。如果不良貸款轉(zhuǎn)化為真實(shí)損失，國有商業(yè)銀行將遭受相當(dāng)大的負(fù)面沖擊，甚至可能危機(jī)到整個(gè)金融系統(tǒng)的安全。 </p><p>　?。ǘ┬刨J資金長期占用率高，流動(dòng)性差 </p><p>　　我國的銀行機(jī)構(gòu)普遍存在中長期貸款所占比例過高的現(xiàn)象，整體上，我國金融機(jī)構(gòu)的貸款中約有50%是中長期貸款。機(jī)構(gòu)資產(chǎn)的流動(dòng)性過差，不僅影響了其盈利能力，而且容易加

6、劇信貸風(fēng)險(xiǎn)。對國有商業(yè)銀行而言，由于大量的貸款投放于固定資產(chǎn)貸款、房地產(chǎn)開發(fā)貸款、住房抵押貸款等長期貸款，資金周轉(zhuǎn)非常緩慢。而部分承兌匯票因到期無法兌付形成墊款被迫轉(zhuǎn)貸，大量流動(dòng)資金貸款被企業(yè)長期占用，進(jìn)而轉(zhuǎn)化為鋪底流動(dòng)資金，這些都進(jìn)一步降低了國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)流動(dòng)性。 </p><p>　?。ㄈ┬刨J資金籌資成本高，盈利能力差 </p><p>　　我國一年期存貸基準(zhǔn)利差有明顯的走低

7、趨勢。隨著2006年12月我國資本市場的全面開放，越來越多的外資銀行進(jìn)駐我國金融市場，銀行業(yè)的競爭進(jìn)一步激烈化，國有商業(yè)銀行面臨著優(yōu)質(zhì)客戶流失、客戶群體邊緣化的危險(xiǎn)，為應(yīng)對這種狀況，國有銀行本身也有提高存款利率、降低貸款利率的趨勢，這無疑進(jìn)一步提高了國有銀行的籌資成本并削弱了其盈利能</p><p>　　三、 我國國有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)根源分析 </p><p><b>　?。ㄒ?/p>

8、）外部因素 </b></p><p>　?。?）政府對銀行干預(yù)過于頻繁。 </p><p>　　原來的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制使國有銀行對信貸資金的支配受到眾多限制，資金投入的方向和數(shù)量常常取決于計(jì)劃而非風(fēng)險(xiǎn)效益評價(jià)。銀行的自主經(jīng)營原則讓位于國家宏觀政策，不僅加大了銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，也造成了企業(yè)對銀行的過度依賴關(guān)系。同時(shí)，原應(yīng)由財(cái)政部承擔(dān)的各種支出經(jīng)常由國有商業(yè)銀行承擔(dān)，國有商業(yè)銀行往往成

9、為解決財(cái)政支出不足的途徑。政府的干預(yù)導(dǎo)致國有商業(yè)銀行行為扭曲，使銀行的資金的安全性和流動(dòng)性得不到應(yīng)有的保障。 </p><p>　　（2）社會(huì)信用缺失嚴(yán)重。 </p><p>　　社會(huì)信用的嚴(yán)重缺失也加劇了我國國有商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。許多企業(yè)通過虛假出資、編造虛假會(huì)計(jì)信息等騙取銀行貸款，一旦因經(jīng)營管理不善出現(xiàn)虧損，往往通過股權(quán)拆分、轉(zhuǎn)讓、兼并、聯(lián)營和重組等方式來逃避銀行債務(wù)，最后的損失

10、往往只能由銀行來承擔(dān)。某些地方政府處于自身利益考慮，不僅參與、保護(hù)企業(yè)逃廢債行為，有的甚至為其逃避債務(wù)責(zé)任提供政策支持，充當(dāng)企業(yè)逃債的“保護(hù)傘”。中介機(jī)構(gòu)誠信度低下，出具虛假報(bào)告，為企業(yè)騙取、逃廢銀行的債務(wù)大開方便之門。這些都使得我國社會(huì)信用嚴(yán)重缺失。 </p><p>　　（3）金融市場發(fā)展滯后。 </p><p>　　首先，資本市場發(fā)展不足，間接融資比重過高。企業(yè)對銀行資金過度依賴

11、，而國有商業(yè)銀行作為國有企業(yè)最大的債權(quán)人，承擔(dān)了資金融通中的絕大部分壓力，積累了大量的風(fēng)險(xiǎn)。其次，金融創(chuàng)新不足，金融工具的缺乏。國有商業(yè)銀行資金運(yùn)用主要集中于貸款，資產(chǎn)證券化缺乏二級市場支持，缺乏有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)化解和轉(zhuǎn)移工具及手段。目前許多在國際金融市場上流行的金融工具，我國國有商業(yè)銀行至今尚未引入。而金融數(shù)據(jù)的不完善、技術(shù)不成熟以及基礎(chǔ)設(shè)施的脫節(jié)使得我國國有商業(yè)銀行的創(chuàng)新難上加難。最后，金融監(jiān)管不力。銀行同業(yè)間競爭無序，造成企業(yè)多頭開

12、戶、多頭貸款，銀行無法真正了解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，信貸風(fēng)險(xiǎn)不斷提高。</p><p>　?。ǘ?內(nèi)部因素 </p><p>　?。?）信息過于閉塞，信貸審查不嚴(yán)。 </p><p>　　由于沒有建立起統(tǒng)一的信用系統(tǒng)，我國國有商業(yè)銀行對企業(yè)情況及關(guān)聯(lián)企業(yè)往往缺乏必要的信息溝通，商業(yè)銀行間也缺少信息交流與共享。國有商業(yè)銀行在放貸時(shí)對企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)和資本結(jié)構(gòu)情況了解不

13、全面，過分信賴中介機(jī)構(gòu)的資信證明或相關(guān)審計(jì)報(bào)告從而放松了對企業(yè)的審查，都可能形成信貸風(fēng)險(xiǎn)。雖然人民銀行頒布了《貸款證》制度，但沒能解決好企業(yè)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的貸款控制問題，登記不全、審查不嚴(yán)、執(zhí)行不力的情況時(shí)有發(fā)生。同時(shí)，貸款“三查”制度也未落到實(shí)處，貸前缺少?zèng)]有嚴(yán)格的論證，貸時(shí)審查流于形式，貸后又不及時(shí)跟蹤檢查，往往容易積累國有商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。 </p><p>　?。?）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警不及時(shí)，信貸監(jiān)督不力。 &

14、lt;/p><p>　　目前，我國國有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警不夠及時(shí)，特別是在發(fā)現(xiàn)滯后、政策滯后、管理滯后、查處滯后、整改滯后方面缺乏全面統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。信貸后的管理不力是我國國有商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)處置上的另一大缺陷。外資銀行在貸款發(fā)放后，客戶經(jīng)理會(huì)主動(dòng)參與借款企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程，幫助解決具體問題，爭取實(shí)現(xiàn)雙贏目標(biāo)。與外資銀行相比，國內(nèi)銀行在企業(yè)經(jīng)營困難暴露后，往往急于通過處置抵押物或司法訴訟等方式抽出貸款，容易使企

15、業(yè)雪上加霜，不良資產(chǎn)可能變成真實(shí)損失。商業(yè)銀行在實(shí)際信貸操作流程中，常常忽視了監(jiān)督職能，“重貸輕管”現(xiàn)象普遍存在。 </p><p>　　（3）風(fēng)險(xiǎn)分析工具不夠，內(nèi)部信用評級操作相對落后。 </p><p>　　由于風(fēng)險(xiǎn)分析工具較少，我國國有商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)的評估系統(tǒng)中定量分析相對較少，對全局的分析把握不夠，偏重于事后分析，對潛在風(fēng)險(xiǎn)無法及時(shí)預(yù)見，對風(fēng)險(xiǎn)的事前控制和防范能力不強(qiáng)。依據(jù)

16、目前采用的客戶信用等級評估，在實(shí)際操作中存在著較多問題，如偏重于對受評對象過去而不是未來償債能力的評估，缺乏對現(xiàn)金流量指標(biāo)的預(yù)測和應(yīng)用，難以準(zhǔn)確揭示并量化企業(yè)面臨的特定風(fēng)險(xiǎn)。迄今為止，國有商業(yè)銀行的量化標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系仍較為落后，內(nèi)部信用評級操作使用較少，難以適應(yīng)我國金融業(yè)的快速發(fā)展。 </p><p>　　四、建立城商行風(fēng)險(xiǎn)管理長效機(jī)制的措施 </p><p>　?。ㄒ唬┮钥茖W(xué)發(fā)展觀為

17、指導(dǎo)</p><p>　　合規(guī)經(jīng)營達(dá)到規(guī)模效益，商行承接原城市信用社的歷史包袱較重，需要靠自我發(fā)展去消化歷史包袱，在窮則思變小則思大的傳統(tǒng)思想影響下，商行迅速做大的愿望十分強(qiáng)烈，因而出現(xiàn)過度與大銀行爭奪大客戶，偏離了立足中小服務(wù)居民的市場定位，使自己的競爭優(yōu)勢正在削弱。短暫的市場份額上升背后是大額中長期貸款比例嚴(yán)重失衡，資產(chǎn)質(zhì)量不高與資本充足率下降，違規(guī)經(jīng)營顯現(xiàn)走上了一條片面發(fā)展之路。商行要以此次宏觀調(diào)控為契機(jī)落

18、實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，在適度做大的基礎(chǔ)上強(qiáng)化做優(yōu)以達(dá)到做強(qiáng)，規(guī)模效益是最佳邊際資本效益，達(dá)不到一定規(guī)模就不能充分利用資源，超過一定規(guī)模就會(huì)邊際效益遞減浪費(fèi)資源。商行要根據(jù)自身的資源基礎(chǔ)，保持資源與規(guī)模擴(kuò)張的合理匹配，在達(dá)到合理的規(guī)模后應(yīng)將工作重點(diǎn)轉(zhuǎn)向提升管理水平上，使管理水平能夠駕馭其規(guī)模的擴(kuò)張，取得最佳的資本邊際效益。 </p><p>　　(二)在經(jīng)營理念上把風(fēng)險(xiǎn)管理作為商業(yè)銀行核心競爭力</p>&l

19、t;p>　　銀行業(yè)產(chǎn)品同質(zhì)化非常強(qiáng)，產(chǎn)品差異只能形成暫時(shí)的競爭優(yōu)勢，服務(wù)質(zhì)量差異在現(xiàn)代科技手段與加強(qiáng)員工素質(zhì)培訓(xùn)下，各銀行之間的差距也不會(huì)很大，不會(huì)因此形成較大的競爭優(yōu)勢。只有風(fēng)險(xiǎn)管理水平因各行組織體制制度建設(shè)，業(yè)務(wù)流程技術(shù)手段，員工素質(zhì)信息掌握等綜合因素影響，在各銀行之間形成很大差距，成為一種持久的競爭優(yōu)勢。西方銀行的經(jīng)驗(yàn)證明，哪家銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平高，在市場競爭中就處于領(lǐng)先地位，帶來市場份額與利潤就多，發(fā)展就越快。因此風(fēng)險(xiǎn)管理水

20、平才是商業(yè)銀行的核心競爭力，是實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行組織目標(biāo)持續(xù)的獲利能力的根本手段。 </p><p>　?。ㄈ┙⒁燥L(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為核心的風(fēng)險(xiǎn)組織體系</p><p>　　在商行的公司治理結(jié)構(gòu)中董事會(huì)要建立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，掌握全行風(fēng)險(xiǎn)控制的總閘門，負(fù)責(zé)制定全行風(fēng)險(xiǎn)管理的政策，評價(jià)全行的風(fēng)險(xiǎn)水平，監(jiān)督經(jīng)營層對風(fēng)險(xiǎn)管理的控制，將風(fēng)險(xiǎn)管理部從經(jīng)營管理職能部門獨(dú)立出來，作為風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的日常運(yùn)

21、作機(jī)構(gòu)，經(jīng)營管理層的內(nèi)控管理，資產(chǎn)負(fù)債比例管理，信貸管理等專業(yè)委員會(huì)要接受風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的監(jiān)督考評。 </p><p>　?。ㄋ模┮孕刨J風(fēng)險(xiǎn)管理為核心將風(fēng)險(xiǎn)管理覆蓋到各項(xiàng)業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)中</p><p>　　信貸管理體制要推行前臺(tái)與后臺(tái)分離制度，實(shí)施信貸業(yè)務(wù)的信用評級，授信市場營銷，放款審批，貸后管理風(fēng)險(xiǎn)控制相分離的專業(yè)化管理模式。推行審貸的技術(shù)與行政分離，建立獨(dú)立的專職審貸體系，從制度上

22、加強(qiáng)信貸工作的管理水平和防范風(fēng)險(xiǎn)能力。對信貸管理工作要注重科學(xué)化與規(guī)范化。重點(diǎn)抓好五個(gè)方面，一是要增強(qiáng)評級授信的動(dòng)態(tài)管理，嚴(yán)格客戶的準(zhǔn)入門檻，從源頭上控制風(fēng)險(xiǎn)；二是要抓好客戶的分類管理，對不同客戶授信到戶單戶管理；三是要狠抓貸款審批，嚴(yán)把貸款發(fā)放關(guān)，對貸款實(shí)行全方位全過程的風(fēng)險(xiǎn)控制；四是要緊抓貸后檢查和對貸款的非現(xiàn)場監(jiān)測，加強(qiáng)對關(guān)聯(lián)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制；五是要切實(shí)落實(shí)貸款責(zé)任追究，確保有章必守違章必究。 </p><p&g

23、t;　　（五）切實(shí)加強(qiáng)非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理</p><p>　　非信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)是城商行業(yè)務(wù)發(fā)展的重點(diǎn)方向，其風(fēng)險(xiǎn)正呈上升趨勢特別在利率市場化與非銀行金融機(jī)構(gòu)，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)不斷擴(kuò)大的條件下，貨幣市場與債券市場的風(fēng)險(xiǎn)日益增大，使銀行資金拆借國債買賣業(yè)務(wù)呈現(xiàn)較大風(fēng)險(xiǎn)。銀行擔(dān)保承諾類業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)敞口，因信用保證為主，在經(jīng)濟(jì)環(huán)境日益復(fù)雜化，特別是加強(qiáng)宏觀調(diào)控后行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)資金緊張的變化，使銀行承兌保函業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)增大。同時(shí)商業(yè)銀行

24、對非信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理普遍存在經(jīng)驗(yàn)不足，因此加強(qiáng)非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)作為城商行今后防范風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)。 </p><p>　?。┐罅訌?qiáng)員工思想教育</p><p>　　夯實(shí)銀行內(nèi)部管理健全的內(nèi)部管理是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的基礎(chǔ)。目前多數(shù)商行在內(nèi)部管理上存在的最主要的問題是發(fā)現(xiàn)問題后沒有嚴(yán)格執(zhí)行問責(zé)制與責(zé)任追究制，對責(zé)任人處罰不加強(qiáng)化，內(nèi)部管理要重點(diǎn)抓好三個(gè)方面的工作，一是要及時(shí)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展，

25、補(bǔ)充修訂完善各項(xiàng)規(guī)章制度與操作流程，真正做到制度先行；二是要經(jīng)常開展各項(xiàng)檢查，對查出的問題要嚴(yán)肅處理，達(dá)到責(zé)任追究到人，制度進(jìn)一步完善的目的；三是要強(qiáng)化對員工思想教育，提高員工職業(yè)道德水準(zhǔn)，嚴(yán)防道德風(fēng)險(xiǎn)，要把道德風(fēng)險(xiǎn)管理納入風(fēng)險(xiǎn)管理長效機(jī)制建設(shè)的重要組成部分，切實(shí)做到把好自己的門，管好自己的人，徹底消除道德風(fēng)險(xiǎn)成為銀行經(jīng)濟(jì)案件發(fā)生的主要根源。 </p><p>　?。ㄆ撸┣袑?shí)加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)與風(fēng)險(xiǎn)管理人才的培

26、養(yǎng)</p><p>　　任何制度的落實(shí)與執(zhí)行都是通過人來完成的，只有將銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)理念，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)經(jīng)驗(yàn)讓所有員工去認(rèn)識(shí)，去接受，去執(zhí)行，將風(fēng)險(xiǎn)防范作為每個(gè)部門每個(gè)員工日常工作的神圣職責(zé)，嚴(yán)格按照規(guī)章制度與操作程序辦事，才能真正提高銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，真正保障資產(chǎn)質(zhì)量的安全。因此應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)文化作為企業(yè)文化的核心內(nèi)容，要加大對專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人才的引進(jìn)，重視對員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，全面提升員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)與控制風(fēng)險(xiǎn)的能力。

27、</p><p>　?。ò耍┘訌?qiáng)資本對風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的約束</p><p>　　資本金是商業(yè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的最后保障。資本的約束是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的風(fēng)箏線，要將各項(xiàng)授信業(yè)務(wù)對資本依存度作為授信的約束，授信總額確定要以其資本額為基礎(chǔ)，將資本占用科學(xué)分配到各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)中去，對超過總行下達(dá)的加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額計(jì)劃的分支機(jī)構(gòu)，超額占用資本收取一定比例的占用費(fèi)，扣減其當(dāng)期的考核利潤，以制約分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)

28、的非理性擴(kuò)張，引導(dǎo)分支機(jī)構(gòu)樹立資本，有限有償使用的觀念，在資本有限的情況下綜合考慮授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)與收益匹配情況，促使分支機(jī)構(gòu)優(yōu)先選擇風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)低，綜合收益相對較高的授信業(yè)務(wù)品種的發(fā)展，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)提高非信貸資產(chǎn)收益占比。 </p><p><b>　　參考文獻(xiàn)： </b></p><p>　?。?］楊高林，倪錦忠.現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理［M］.北京：中國金融出版社，

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