農(nóng)村信用社信貸風險管理研究-畢業(yè)論文+任務書+開題報告+文獻綜述+外文翻譯

1、<p><b>　　畢業(yè)論文</b></p><p><b>　?。?010屆）</b></p><p>　　農(nóng)村信用社信貸風險管理研究</p><p>　　所在學院 </p><p>　　專業(yè)班級 金融學

2、 </p><p>　　學生姓名 學號 </p><p>　　指導教師 職稱 </p><p>　　完成日期 年 月 </p><p><b>　　摘 要</b><

3、/p><p>　　目前農(nóng)村信用社是我國農(nóng)村金融的主力軍，是聯(lián)系農(nóng)民的金融紐帶，對服務“三農(nóng)”和促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展至關重要。但是由于歷史的和現(xiàn)實的原因，農(nóng)村信用社的信貸風險管理水平一直不高，農(nóng)村信用社的信貸風險管理水平關系著其未來的生存與發(fā)展。對一方的農(nóng)村金融的穩(wěn)定也有著深遠的影響。</p><p>　　蕭山農(nóng)村合作銀行作為蕭山當?shù)卮硇缘霓r(nóng)村金融機構，自04年成功改制后，發(fā)展規(guī)模不斷壯大，對整個

4、蕭山的經(jīng)濟環(huán)境的穩(wěn)定發(fā)展起到了重要的作用。本文是以蕭山農(nóng)村合作銀行作為研究對象，在信貸風險管理理論的基本上，通過對蕭山農(nóng)村合作銀行信貸方面的相關數(shù)據(jù)的收集，并輔以定量和定性分析相結合的方法，探討了目前蕭山農(nóng)村合作銀行在信貸風險管理上存在的問題并針對相關問題，提出相應的解決對策。</p><p>　　關鍵詞：信貸風險；風險管理；農(nóng)村合作銀行</p><p><b>　　Abstra

5、ct</b></p><p>　　Currently rural credit cooperatives is the mainstay of rural finance in China, are linked to the financial ties to farmers, service "san nong" and promote rural economic devel

6、opment is very important. But owing to historical and realistic reason, rural credit cooperatives credit risk management levels have been not tall, rural credit cooperatives credit risk management level relationship with

7、 the existence and development of its future. For a party of rural financial stability also have far-reac</p><p><b>　　effort.</b></p><p>　　Xiaoshan rural cooperative Banks as the loc

8、al representative of xiaoshan, rural financial institutions since 2004 after reform, development success for the entire scale unceasingly expands, the stability of the economic environment of xiaoshan played an important

9、 role.This paper is to xiaoshan rural cooperative Banks as the research object, the credit risk management theory in the basically, through to xiaoshan rural cooperative Banks credit related data collection, supplemented

10、 by quantitative </p><p>　　Key words: credit risk; risk management; Cooperative Bank</p><p><b>　　目 錄</b></p><p>　　1 信貸風險管理理論概述1</p><p>　　1.1 信貸風險的涵義、特征及具

11、體內(nèi)容1</p><p>　　1.1.1 信貸風險的涵義1</p><p>　　1.1.2 信貸風險的特征1</p><p>　　1.1.3 信貸風險的具體內(nèi)容2</p><p>　　1.2 信貸風險分類及形成原因3</p><p>　　1.2.1 信貸風險的分類3</p><p>

12、　　1.2.2 信貸風險的形成原因4</p><p>　　2 蕭山農(nóng)村合作銀行信貸業(yè)務的發(fā)展現(xiàn)狀6</p><p>　　2.1蕭山農(nóng)村合作銀行信貸業(yè)務基本情況分析6</p><p>　　2.1.1 蕭山農(nóng)村合作銀行截止2009年底財務狀況6</p><p>　　2.1.2 目前信貸業(yè)務規(guī)模9</p><p>

13、　　2.2 風險管理的現(xiàn)狀9</p><p>　　2.2.1 信貸資產(chǎn)質(zhì)量9</p><p>　　2.2.3 貸款集中度10</p><p>　　3 蕭山農(nóng)村合作銀行信貸風險管理存在的問題11</p><p>　　3.1 信貸資產(chǎn)質(zhì)量仍不高11</p><p>　　3.2 同業(yè)競爭壓力的影響11</p

14、><p>　　3.3 貸款的特定對象導致貸款的風險較大11</p><p>　　3.4 較高的違約成本12</p><p>　　3.5 信貸管理制度不健全12</p><p>　　4 農(nóng)村合作銀行加強信貸風險管理的對策13</p><p>　　4.1 努力提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量13</p><p&g

15、t;　　4.2 農(nóng)合行要從自身做起，努力營造誠信大環(huán)境13</p><p>　　4.3 完善信貸管理制度，加強貸前審查和貸后管理13</p><p>　　4.4 增強風險意識，強化外部監(jiān)督14</p><p>　　4.5 加強信貸人員的培訓與培養(yǎng)工作14</p><p><b>　　總 結15</b><

16、/p><p><b>　　參考文獻16</b></p><p><b>　　致 謝16</b></p><p>　　1 信貸風險管理理論概述</p><p>　　1.1 信貸風險的涵義、特征及具體內(nèi)容</p><p>　　1.1.1 信貸風險的涵義</p>

17、<p>　　信貸風險 (Credit Risk)指借款人不能按期歸還貸款本息致使貸款人受到損失的可能性。此處的貸款指金融機構經(jīng)營中所發(fā)生的貸款、透支、貼現(xiàn)、各類墊款等表內(nèi)的運用吸收的資金從事信用活動以獲取利潤的各種行為。因此信貸風險可以理解為金融機構在利用其吸收的資金從事信用活動中無法按期收回本息而蒙受損失的可能性。影響信貸風險產(chǎn)生的因素很多，但從總體上可以將信貸風險內(nèi)部因素和外部因素兩類，即在金融機構內(nèi)部因素和外部因素的共同

18、作用導致了金融機構信貸風險的產(chǎn)生，我們可以用下邊這個公式來表示：</p><p>　　信貸風險=F（外部因素，內(nèi)部因素）</p><p>　　外部因素指的是由外界力量決定，銀行無法控制的因素，如宏觀經(jīng)濟環(huán)境的變化、社會政治因素的變動、借款人經(jīng)營失敗等。一般認為，宏觀經(jīng)濟狀況和借款人資信是影響銀行信貸質(zhì)量的主要外部因素。宏觀經(jīng)濟狀況受國內(nèi)和國際兩方面的影響因素很多；在我們國家，宏觀經(jīng)濟狀況的

19、變化在很大程度上又受到國家政策、體制改革等社會政治因素的影響，比較復雜。</p><p>　　內(nèi)部因素是指銀行對待信貸風險的態(tài)度，它直接決定了其信貸資產(chǎn)質(zhì)量的高低和信貸風險的大小。這種因素滲透到銀行的信貸政策、信用分析和貸款監(jiān)管的質(zhì)量，以及銀行信貸業(yè)務人員和信貸管理人員的工作實踐中。</p><p>　　1.1.2 信貸風險的特征</p><p>　?。?）綜合性。

20、信貸風險綜合體現(xiàn)了各種金融風險，市場風險、政治風險、技術風險等各種類型的風險最終都會通過信貸風險表現(xiàn)出來，表現(xiàn)為金融交易中的違約風險。</p><p>　?。?）傳遞性和擴散性。在金融交易活動中，交易一方的信貸風險可能導致另一方的信貸風險，而另一方的信貸風險可能又導致另一方的信貸風險，如此傳遞下去，最終形成一個“信貸風險鏈”。</p><p>　　（3）累積性。由于信貸風險具有傳遞性，一方

21、的信貸風險可能會擴散到各關聯(lián)方，引起加總起來的信貸風險迅速增大。從小的方面來說，如“三角債”；從大的方面來說，如信用危機、金融危機等。</p><p>　?。?）隱蔽性和突發(fā)性。信貸風險可以通過安排新的負債得到緩解，如“借新還舊”，使信用關系暫時得以維持。</p><p>　　（5）不確定性。風險本身就是一種不確定性，但它是一種可以計量的不確定性。信貸風險由于受交易的道德水平、經(jīng)營能力、努

22、力程度等主觀因素的影響，其不確定性就更大，因而對其進行量化和客觀評價都是非常困難的。銀行經(jīng)營中未能及時識別信貸風險，造成信貸管理的失誤往往是導致其周轉(zhuǎn)困難、停業(yè)和倒閉的最直接原因。</p><p>　　1.1.3 信貸風險的具體內(nèi)容</p><p>　　信貸風險的定義包含著幾種風險含義。風險的“量”是貸款的余額，風險的“質(zhì)”是指發(fā)生違約的可能性和在違約發(fā)生時減少損失的擔保措施。由于存在潛在

23、的追償額，風險金額 (amount at risk)，即違約日的未償還余額，與違約事件的損失不同，它還取決于各項降低信用風險的因素，如抵押物、第三方擔保、與借款人談判的能力，以及在償還完其他貸款人后所剩的可償還其債務的資金(如果還有的話)。</p><p>　　違約是一種不確定的事件。此外，違約事件的未來敞口規(guī)律常常是無法預知的，這是因為貸款的還款計劃一般都不是合約性的。最后，潛在的追償數(shù)額無法預先估計。因此，

24、信貸風險可以分為三類風險：違約風險、敞口風險和追償風險。</p><p>　?。?）違約風險。違約風險是發(fā)生違約事件的可能性。要衡量違約風險，就必須先對違約事件加以定義，然后將對可用于估算其可能性的代表物進行評價。違約風險是根據(jù)一定時期內(nèi)違約發(fā)生的概率進行衡量的，其取決于借款人的信用等級。違約概率不能直接測量，但可以通過相關的歷史統(tǒng)計數(shù)據(jù)獲得。從記錄到的違約歷史統(tǒng)計中，銀行可以獲得在一定時間內(nèi)債務人違約數(shù)量與總樣

25、本數(shù)的比率，稱為違約頻率。銀行還可以較容易地獲得按行業(yè)或按評級級別劃分的這一比率。違約頻率常被看作為違約概率，是違約概率的歷史替代物。</p><p>　?。?）敞口風險。敞口風險，是未來風險金額的不確定性所產(chǎn)生的風險。有一些便利幾乎就不存在敞口風險。對于一切其有預定還款計劃的貸款，其敞口風險可認為是很小或可以忽略的。問題是，其他貸款和信用額度就不是這樣了。銀行承諾的信用額度可以讓借款人在銀行規(guī)定的限額內(nèi)根據(jù)其需

26、要隨時支用這些額度，一般來說，一切表外項目都會產(chǎn)生未來的敞口。有的時候，這些未來敞口可能非常高。第三方僅能在借款人沒有履行某些義務時才使用這項擔保，因此未來出現(xiàn)風險敞口的可能性一般不大，但敞口會否出現(xiàn)始終取決于銀行不能控制的因素如：客戶的行為、其他特定事件。這對銀行來說是一種敞口風險。敞口風險還會隨衍生工具而產(chǎn)生。這時，不確定性的來源就不是客戶行為，而是市場變動。衍生工具的變現(xiàn)價值是由市場的經(jīng)常變動決定的。每當變現(xiàn)值為正數(shù)，銀行都會有信

27、貸風險，因為如果對應方違約，這些正價值就要失去。這種信貸風險存在于場外交易工具的整個生命周期。</p><p>　?。?）追償風險。違約事件的追償額是難以預計的，它們?nèi)Q于違約的類型、是否存在擔保或抵押物及其類型、違約發(fā)生時的背景等諸多因素。</p><p>　?、俚盅何镲L險。收取抵押物是減少信貸風險的常用做法。抵押物具有兩重風險。首先，銀行獲得、接管和處理抵押物的成本存在著不確定。第二，

28、抵押物價值存在不確定性，取決于同類物品一級市場上的行情、二級市場的情況和抵押物的性質(zhì)等?，F(xiàn)金抵押物的風險為零，金融資產(chǎn)抵押物的風險來自于市場風險，其他抵押物的風險則主要取決于資產(chǎn)的性質(zhì)使用抵押物以減少信貸風險本質(zhì)上是把信貸風險轉(zhuǎn)化為追償風險加上資產(chǎn)價值風險。</p><p>　?、诘谌綋ｏL險。第三方擔保，是指第三方向銀行提供的擔保，它是銀行的或有資產(chǎn)表面上看，第三方擔保是把借款人的信貸風險轉(zhuǎn)化為擔保人的信用風

29、險。但這不是簡單的風險轉(zhuǎn)移，其風險是借款人和擔保人同時違約的風險，因此相應的違約概率應為違約的聯(lián)合概率。所以，更準確地說，第三方擔保是把借款人的違約風險轉(zhuǎn)化為借款人和擔保人共同違約的風險。</p><p>　?、鄯娠L險。追償風險還取決于違約的性質(zhì)。發(fā)生一次違約并不意味著借款人將永遠歸還貸款，但卻會引發(fā)各種相應的行動（例如重新談判）直至借款人履行個人償還義務。如果找不到補救措施，便要進入法律程序。這時，借款人的全

30、部償還義務將會被暫停，直至法律程序結束。最好的情況是，法律程序之后仍可追償全部或部分貸款；但最壞的情況是，公司被出售或清盤后，沒有多余的資金去償還非抵押貸款，貸款無法追回。因此這里存在著法律風險。</p><p>　　1.2 信貸風險分類及形成原因</p><p>　　1.2.1 信貸風險的分類</p><p>　　根據(jù)銀行信貸風險的定義，銀行信貸風險包括借款者不能

31、或不愿償還銀行貸款本息兩種可能性。</p><p>　　從信貸風險產(chǎn)生的根源上來看，信貸風險可以分為外部風險和內(nèi)部風險。外部風險指國家及銀行所服務區(qū)域的商業(yè)周期、社會信用體系、經(jīng)濟立法執(zhí)法環(huán)境等以及借款企業(yè)經(jīng)營失敗、惡意逃債行為等形成的風險。內(nèi)部風險是指銀行風險管理與業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略結合程度、風險控制制度落實、信貸人員工作技能及道德水準等形成的信貸風險。</p><p>　　1.2.2 信貸風

32、險的形成原因</p><p>　　導致信貸風險的因素是不確定的，也是多方面的。但總體上主要來自內(nèi)因、外因和環(huán)境因素三個方面。</p><p><b>　?。?）內(nèi)因</b></p><p>　?、傩刨J管理體制不合理加劇了信貸風險。如忽視信貸資產(chǎn)質(zhì)量，盲目擴大經(jīng)營規(guī)模；內(nèi)控制度不健全，信貸發(fā)放與管理不分離，使信貸審批流于形式，造成信貸失控。<

33、;/p><p>　　②信貸人員素質(zhì)不高，導致信貸決策失誤。信貸人員風險意識欠缺、管理觀念不強，預測、評估、應付和控制信貸資金運動中不確定因素的能力較差，加大了信貸風險產(chǎn)生的概率。</p><p>　　③銀行自身利益驅(qū)動形成信貸風險。銀行從追求利潤最大化出發(fā)，有支持高風險企業(yè)或風險項目的偏好，這種偏好使貸款本身就孕育著高風險。</p><p><b>　?。?）

34、外因</b></p><p>　?、倨髽I(yè)經(jīng)營風險直接導致信貸風險。如貸款企業(yè)產(chǎn)權關系不明晰，經(jīng)營機制不健全，信息不靈，決策滯后，應變能力差，產(chǎn)品更新?lián)Q代慢，市場競爭能力弱等，致使企業(yè)經(jīng)營不善，大額虧損，使銀行貸款到期后無力償還本息，形成銀行信貸資金死滯沉淀。</p><p>　　②銀行在與借款人的信息不對稱?，F(xiàn)實經(jīng)濟交易活動中，由于社會分工的專業(yè)化，某些人對與自身相關的信息占有

35、量總是多于其他人，即人們常說的信息不對稱。在信息經(jīng)濟學理論中，擁有信息的參與人稱為“代理人”，不擁有信息的參與人稱為“委托人”。在銀行信貸交易活動的委托代理關系中逆向選擇和道德風險行為將導致銀行信貸風險。由于信息的不對稱，借款人總要比銀行更了解項目的風險—收益狀況，銀行難以高效率、低成本地對借款人進行篩選和監(jiān)督，也難以監(jiān)控和發(fā)現(xiàn)道德風險問題，銀行不知不覺陷入了高風險投資經(jīng)營活動中，產(chǎn)生了銀行在應付信貸風險上的內(nèi)在脆弱性。</p&g

36、t;<p>　?、劢杩钊送顿Y的不理性。由于外部環(huán)境的變遷，市場主體的投資方向和贏利狀況隨之發(fā)生變化，市場主體與銀行的債權、債務關系也會因此而變化。在經(jīng)濟恢復期，多數(shù)投資者采取謹慎的融資方式；在經(jīng)濟繁榮期，市場便產(chǎn)生過分的樂觀情緒，投資者的預期利潤也隨之提高，部分投資者開始傾向于冒險融資；隨著經(jīng)濟景氣的持續(xù)，市場投資情緒的進一步高漲，短視行為和從眾行為主導著投資者，盲目擴張，加大，投資者不得不選擇向私人借貸，把后期籌集到的資

37、金用于償還前期債務的高額利息，以致最后無力償還債務，使這部分銀行信貸資產(chǎn)變成不良資產(chǎn)。</p><p><b>　?。?）環(huán)境因素</b></p><p>　?、僬趾驼误w制是影響信貸風險的最重要外部環(huán)境。國家政局穩(wěn)定，體制完善，風險就小，反之，風險就大。</p><p>　　②貨幣、利率、信貸、外匯等經(jīng)濟金融政策調(diào)整，新法律、法規(guī)的頒布等直

38、接影響到貸款的投向和投量，影響著企業(yè)和銀行的成本，直接制約著銀行的經(jīng)濟效益和信貸風險。</p><p>　?、鄄灰?guī)范的政府行為加大了信貸風險。</p><p>　?、芊ㄖ撇唤∪?、社會信用觀念薄弱，加劇了信貸風險。借貸關系作為一種重要的經(jīng)濟契約關系，沒有完備的法制和社會信用作保障，契約就只能是一紙空文。</p><p>　　2 蕭山農(nóng)村合作銀行信貸業(yè)務的發(fā)展現(xiàn)狀<

39、;/p><p>　　蕭山農(nóng)村合作銀行于2004年正式改制成立，自改制以來，發(fā)展迅速，在全區(qū)設有146家分支機構，擁有員工1235人，其中正式工1203人（含內(nèi)退57人）、短期合同工32人。截止2009年底，全行總資產(chǎn)達533.57億元，實現(xiàn)稅前利潤8.52億元，所有者權益達到36.50億元，按五級分類貸款不良率0.9%，存貸款規(guī)模達440.03億元和296.86億元，比改制以來分別增長了157.3%和141.3%。&

40、lt;/p><p>　　2.1蕭山農(nóng)村合作銀行信貸業(yè)務基本情況分析</p><p>　　2.1.1 蕭山農(nóng)村合作銀行截止2009年底財務狀況</p><p><b>　?。?）資產(chǎn)構成</b></p><p>　　2009年底，全行總資產(chǎn)533.57億元，比上年增加77.39億元，增幅16.96%。</p>&

41、lt;p>　　①資產(chǎn)結構。貸款296.86億元，占比55.64%；現(xiàn)金資產(chǎn)（現(xiàn)金及周轉(zhuǎn)金、轉(zhuǎn)存人行和存放同業(yè)存款）106.64億元，占比19.99%；或有資產(chǎn)（銀行承兌匯票）48.13億元，占比9.02%；投資82.32億元，占比15.43%；拆出資金（含買入返售資產(chǎn)）1.90億元，占比0.36%。</p><p>　?、谫J款結構。各項貸款比年初增加64.77億元，增幅27.91%。其中：短期貸款余額258

42、.13億元，比年初增加42.38億元，增幅19.64%；中長期貸款余額28.14億元，比年初增加19.56億元，增幅227.97%；貼現(xiàn)資產(chǎn)余額9.44億元，比年初增加2.78億元，增幅41.74%。</p><p>　?、弁顿Y結構。長短期投資業(yè)務中除投資省農(nóng)信聯(lián)社200萬元和玉環(huán)永興村鎮(zhèn)銀行6400萬元股權外，其余均為國債、金融債、企業(yè)債、央票以及理財產(chǎn)品，債券面額為64.41億元。其中：短期投資10.10億元

43、、長期投資54.31億元，國債類投資占比為53.56%。</p><p>　　表1 債券投資結構 單位：億元、%</p><p>　　資料來源：2009年蕭山農(nóng)村合作銀行年報</p><p><b>　?。?）負債構成</b></p><p>　　截止2009年底，全行負債總額為497.07億元，比年初增加7

44、0.32億元，增幅16.48%。</p><p>　?、儇搨Y構。各項存款440.03億元，占88.52%；預計負債（銀行承兌匯票）48.13億元，占9.68%；其他負債8.91億元，占1.79%。</p><p>　?、诖婵罱Y構。各項存款比年初增加81.95億元，增幅22.89%。其中：儲蓄存款（含個人銀行卡存款）266.53億元，比年初增加54.94億元，增幅25.97%；單位存款14

45、6.51億元，比年初增加41.45億元，增幅39.45%；其他存款26.99億元，比年初減少14.44億元，減幅34.87%。</p><p><b>　　（3）所有者權益</b></p><p>　　報告期末，全行所有者權益余額為36.50億元，比年初增加7.07億元，增幅24.02%。其中：</p><p>　?、賹嵤召Y本。余額7.14億元

46、。</p><p>　?、谟喙e。余額9.90億元，比年初增加4.28億元。增減項目為：稅后利潤分配增加4.28億元。</p><p>　?、垡话銣蕚?。余額12.35億元，比年初增加1.63億元，主要為稅后利潤分配增加0.59億元、2008年度減免稅收入增加0.95億元。</p><p>　?、芪捶峙淅麧櫋Ｓ囝~7.10億元，比年初增加1.63億元?，F(xiàn)有余額為當年實

47、現(xiàn)的凈利潤以及返還多繳納的2008年度涉農(nóng)和中小企業(yè)貸款所得稅0.18億元，年初余額經(jīng)股東代表大會決議后已經(jīng)分配完畢。</p><p>　　2.1.2 目前信貸業(yè)務規(guī)模</p><p>　　新創(chuàng)建信用村60個、信用鎮(zhèn)12個、信用聯(lián)絡站60家，全區(qū)已有信用村455個、信用鎮(zhèn)26個、信用聯(lián)絡站455家，并嚴格執(zhí)行關于信用村鎮(zhèn)和涉農(nóng)貸款的信貸優(yōu)惠政策。實行單獨考核，年末“五類農(nóng)業(yè)貸款”達到14.

48、13億元，增加5.67億元。實施信貸“五個一”工程，年末實際投放26.5億元貸款開發(fā)1743戶無貸戶，增量23.6億元培育3025家微小企業(yè)，新增9.3億元扶持717家小企業(yè)，新增8.8億元培植301家成長型企業(yè)，追加5.9億元支持150家農(nóng)業(yè)企業(yè)。</p><p>　　嚴把授信準入關，2009年全年減少不符合條件的授信62戶4.63億元；按月通報不良貸款，建立風險貸款檔案；全年清收不良貸款85戶7156萬元。截

49、至年底，全行五級分類信貸資產(chǎn)不良率0.9%，比年初下降0.76個百分點；資本充足率11.83%，核心資本充足率10.57%；資產(chǎn)減值準備充足率和一般準備充足率分別為473%和325%。</p><p>　　2.2 風險管理的現(xiàn)狀</p><p>　　2.2.1 信貸資產(chǎn)質(zhì)量</p><p>　　截止2009年底，按貸款四級分類口徑，不良貸款余額為11594萬元，比年

50、初增加547萬元。期末不良率為0.39%，比年初下降0.09個百分點。</p><p>　　表2 四級分類貸款增減變動情況 單位：萬元、%</p><p>　　資料來源：2009年蕭山農(nóng)村合作銀行年報</p><p>　　從表中看到，按照四級分類，不良率看上去較低，但是由于四級分類本身存在著缺陷，掩蓋了銀行貸款質(zhì)量的許多問題。比如根據(jù)貸款到期時間來

51、考核貸款質(zhì)量，會引發(fā)借新還舊的現(xiàn)象。這樣就不能完全準確地反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量的情況，所以必須要要按五級分類來判斷信貸資產(chǎn)的質(zhì)量（見表3）。</p><p>　　截止2009年底，按貸款五級分類口徑，不良貸款余額26809萬元，比年初減少11617萬元；期末不良率為0.90%，比年初下降0.76個百分點。</p><p>　　表3 五級分類貸款增減變動情況 單位：萬元

52、、%</p><p>　　資料來源：2009年蕭山農(nóng)村合作銀行年報</p><p>　　2.2.3 貸款集中度</p><p>　　截止2009年底，本行最大十家集團客戶表內(nèi)外授信總額20.15億元，占資本凈額的52.61%。其中，最大一戶表內(nèi)外授信余額3.31億元，占資本凈額的8.63%；最大單一客戶貸款余額2億元，占資本凈額的5.22%。</p>

53、<p>　　表4 最大十戶貸款客戶 單位：萬元、%</p><p>　　資料來源：2009年蕭山農(nóng)村合作銀行年報</p><p>　　表4所示的是蕭山銀行最大十戶貸款客戶的情況，按四級分類顯示并無不良貸款存在。但是四級分類無法準確反映貸款質(zhì)量的情況。如果按五級分類，那么并將有一部分貸款會從正常貸款中分離出來。其次，貸款占資本凈額比例雖然較上年

54、有下降，但整體比例仍不低，貸款集中度仍較高。</p><p>　　3 蕭山農(nóng)村合作銀行信貸風險管理存在的問題</p><p>　　近幾年，隨著改革的不斷深入，農(nóng)村合作銀行對風險管理的重視程度有了很大提高，已初步建立起了信貸風險評級體系，貸款風險評價方法也進行了積極的試行，并在實踐中取得了初步成效。但是與商業(yè)銀行相比，農(nóng)村合作銀行的信貸風險管理水平仍較低，信貸風險評價方法、數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)加工

55、、評價結果的檢驗、評價工作的組織，以及評價體系的適用性等都存在較大差距。 </p><p>　　3.1 信貸資產(chǎn)質(zhì)量仍不高</p><p>　　截止2009年底，按貸款四級分類口徑，不良貸款余額為11594萬元，期末不良率為0.39%。從表2中我們可以看到，雖然不良貸款率較年初有所下降，但是不良貸款余額卻是增加了547萬元。其它項目方面，逾期貸款和呆滯貸款較年初分別增加了698萬元和390

56、2萬元，增加較多。只有呆賬貸款較年初有所減少。按貸款五級風類口徑，期末不良貸款余額為26809萬元，不良率為0.9%。從表3中可以看到，不良貸款率和不良貸款余額均有所減少。次級類貸款較年初有大幅度減少，但是損失類貸款減少幅度較微小，而可疑類貸款貸款甚至不減反增。</p><p>　　3.2 同業(yè)競爭壓力的影響</p><p>　　隨著近年來蕭山經(jīng)濟的迅猛發(fā)展，蕭山境內(nèi)的各種商業(yè)銀行層出不窮

57、，除了傳統(tǒng)的四大行、交通銀行以外，還有招商銀行、民生銀行、泰隆銀行、稠州銀行等一系列的商業(yè)銀行，可以說農(nóng)合行面臨著空前的競爭壓力。從圖2和圖4反映出的存貸款額占市場份額的比例來看，農(nóng)合行的市場份額并不高，這對一家歷史悠久的地區(qū)性銀行來講壓力是顯而易見的。但無論從資產(chǎn)規(guī)模還是資產(chǎn)質(zhì)量來看，農(nóng)合行都無法與大型商業(yè)銀行相比，其地區(qū)性的特點決定了這樣的結果。為了在這樣的競爭夾縫中生存，農(nóng)合行在發(fā)放貸款的過程中，可能會降低放貸的門檻，以吸引貸款者

58、。這樣一來，銀行的信貸風險將明顯增加。</p><p>　　3.3 貸款的特定對象導致貸款的風險較大</p><p>　　從圖1（貸款結構圖）中，我們可以很明顯的看到，蕭山農(nóng)村合作銀行的貸款分布主要為農(nóng)村工商業(yè)貸款，占68.63%；農(nóng)戶貸款，占16.48%；農(nóng)村經(jīng)濟組織貸款，占9.91%。三者總額占到85.02%，所占比例相當高，而這三者都為農(nóng)業(yè)項目。由此可見農(nóng)村合作銀行主要為“三農(nóng)”服務

59、，其貸款對象也多為農(nóng)民或農(nóng)業(yè)項目。而農(nóng)業(yè)作為弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，其生產(chǎn)周期長、自然風險大、產(chǎn)品附加值低，一旦農(nóng)業(yè)發(fā)生較大變化，農(nóng)合行就有可能面臨極大的貸款風險。另一方面，由于農(nóng)村人口素質(zhì)比較低，農(nóng)村信貸中不乏存在一些“釘子戶”或是“老賴”戶，從而使農(nóng)合行的貸款正?；厥沾嬖诤艽蟮睦щy。但由于政策性的要求，農(nóng)合行又必須發(fā)放這類貸款，所以在欠發(fā)達的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，通常會導致一個惡性循環(huán)，即借款人借入資金往往用于消費性用途或維持簡單再生產(chǎn)，對推動農(nóng)村經(jīng)濟的進一步增

60、長意義有限，同時又大大增加了貸款收回的難度，增大了貸款風險。隨著目前蕭山農(nóng)村信用村的建立，農(nóng)村信貸規(guī)模將進一步擴大，信貸風險也將進一步加大。</p><p>　　3.4 較高的違約成本</p><p>　　如前所述，由于農(nóng)合行的貸款有著專門的用途、確定的借款人、固定的期限，貸款發(fā)放無論是用于生產(chǎn)經(jīng)營還是生活消費，受借款人生產(chǎn)經(jīng)營周期和資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的影響大，流動性較低，貸款回收難度就大。一旦

61、發(fā)生了還款危機，將面臨巨大的違約成本。因為農(nóng)合行為了防范和轉(zhuǎn)移風險，即使要求借款人提供抵質(zhì)押等擔保物品，但這類擔保物品多為房屋、建筑物、機器、廠房、土地使用權等專用性較強的資產(chǎn)，制約其變現(xiàn)的因素較多，而存單以及可上市的股票、債券等流動性強的抵押資產(chǎn)不多，導致貸款如不能按期收回，其違約成本相當高。</p><p>　　3.5 信貸管理制度不健全</p><p>　　由于農(nóng)合行主要分布在農(nóng)村地

62、區(qū)各縣（鎮(zhèn)），農(nóng)村的現(xiàn)實環(huán)境，使得信貸管理制度相對比較落后。一方面雖然蕭山合作銀行在貸前有著一些相對仔細的審查步驟，但由于農(nóng)村人口的素質(zhì)較低，分布比較分散，難以配合農(nóng)合行做好相關的調(diào)查工作，往往使得各項管理制度難以落實到實處。另一方面，由于農(nóng)合行的信貸人員自身業(yè)務素質(zhì)不高，對各種信貸管理制度敷衍了事或是不貫徹執(zhí)行，結果使得貸出的款項常常處于一種松散的無法管理狀態(tài)，導致信用風險加大。</p><p>　　4 農(nóng)村合

63、作銀行加強信貸風險管理的對策</p><p>　　銀監(jiān)會“三個辦法、一個指引”要求，銀行業(yè)金融機構要制定貸款管理細則和操作流程。農(nóng)村合作銀行要以此為契機，在信貸風險評價領域超前思維，認真謀劃，不斷提高風險管理的水平，增強防范信貸風險的能力。</p><p>　　4.1 努力提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量</p><p>　　要提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，首先在管理人員考核體系上加大資產(chǎn)質(zhì)量

64、指標的權重。要把資產(chǎn)質(zhì)量是否提高作為檢驗各層次管理人員業(yè)績好壞的重要標準，從機制上糾正資產(chǎn)營運人員的行為偏差以及短期行為。其次，在控制不良資產(chǎn)上要用好人。雖然近幾年，蕭山農(nóng)合行信貸人員的素質(zhì)有了一定提高，但與大型商業(yè)銀行相比，仍有距離。所以要不斷加強信貸人員的素質(zhì)、專業(yè)培訓，以更好地服務于銀行信貸業(yè)務的開展。再者，要提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，必須使責任認定和責任追究落到實處。不良貸款責任認定和責任追究本就是一個現(xiàn)實又棘手的難題，所以一定要以金融

65、行業(yè)相關規(guī)章制度為依據(jù)，全面分析準確評價，從而促進信貸管理水平的提高，增強各級管理人員的依法合規(guī)經(jīng)營意識。</p><p>　　4.2 農(nóng)合行要從自身做起，努力營造誠信大環(huán)境</p><p>　　在目前城市間商業(yè)銀行競爭空前劇烈的情況下，加強銀行的誠信度是銀行爭奪市場的有力武器。對于資產(chǎn)規(guī)模本就不大的農(nóng)村合作銀行來講，努力營造誠信達環(huán)境是吸引顧客的必要手段。盡管目前農(nóng)村的人員素質(zhì)相對較低，

66、但同時他們也很樸實，渴望公平與誠信。所以對農(nóng)合行來說，首先要從自身做起，營造一個誠信的大環(huán)境。要依法放貸，依法管貸，對于各種信貸業(yè)務要有始有終，言而有信。同時又要經(jīng)常關心信貸項目的進展情況，如果可能，及時給他們提供幫助。在“以人為本”的社會大環(huán)境中，讓農(nóng)村的信貸對象處處感到溫暖與和諧，以誠以情動人的觀念在農(nóng)村可以得到應用與實施。</p><p>　　4.3 完善信貸管理制度，加強貸前審查和貸后管理</p&g

67、t;<p>　　制度問題帶有根本性、長期性和全局性，良好有效的制度可為農(nóng)合行業(yè)務和財務經(jīng)營提供科學化、程序化、規(guī)范化的保證。制度設計是否優(yōu)良，執(zhí)行是否有效，對于農(nóng)合行貸款風險的控制和管理具有舉足輕重的作用。由于種種原因，目前農(nóng)村的信貸管理制度或是空缺或是形同虛設，所以，如何完善信貸管理制度是今后工作的重點。一是要完善信貸管理制度。從貸前的審核批準，到貸款合同的制定，以及貸后的跟蹤管理和后續(xù)服務，都要有嚴格的規(guī)定，做到有章可

68、循，有據(jù)可依。要充分、及時、全面、有效地反映和披露可能造成損失的風險。二是建立科學的考核和激勵機制，保障信貸管理制度執(zhí)行到位。有了制度不執(zhí)行等于沒有，所以，為了保證各項制度落實到位，要建立科學的考核和激勵機制。如通過對借款人的資格審查、貸款后續(xù)的監(jiān)測、貸款責任的考核等各個環(huán)節(jié)，細分貸款責任的定性標準，量化考核指標，做到責權分明、獎懲兌現(xiàn)，從而最大限度地調(diào)動信貸人員的工作積極性。</p><p>　　4.4 增強風

69、險意識，強化外部監(jiān)督</p><p>　　從農(nóng)合行風險管理主體來看，監(jiān)督管理包括外部監(jiān)管和內(nèi)部控制。外部監(jiān)督包括銀行業(yè)監(jiān)管機構的監(jiān)管、外部審計機構的審計監(jiān)督、社會公眾監(jiān)督和新聞媒體監(jiān)督，其中最主要的是銀行業(yè)監(jiān)管機構對農(nóng)合行實行的監(jiān)督和控制。銀行業(yè)監(jiān)管機構對農(nóng)合行的監(jiān)管，主要表現(xiàn)為對風險的預防性控制措施上，按照人民銀行法、銀行業(yè)監(jiān)督管理法、商業(yè)銀行法的要求，通過實施非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查，對農(nóng)合行風險管理、資本充足率

70、、資產(chǎn)質(zhì)量、風險集中、內(nèi)部控制、資產(chǎn)流動性、關聯(lián)交易、損失準備金等進行控制，促進農(nóng)合行樹立審慎經(jīng)營理念，以維護農(nóng)合行的合法穩(wěn)健運行。同時，農(nóng)合行應該樹立正確的被監(jiān)管意識，從推進健康發(fā)展的高度認識并認真接受監(jiān)管機構的監(jiān)管，及時向監(jiān)管部門報送準確完整的信息資料。</p><p>　　4.5 加強信貸人員的培訓與培養(yǎng)工作</p><p>　　作為經(jīng)營貨幣信用的農(nóng)合行，其經(jīng)營好壞直接取決于所發(fā)放貸

71、款產(chǎn)生的效益，貸款質(zhì)量的優(yōu)劣與效益直接相關。因此，信貸人員必須要思想作風硬，業(yè)務技能精，辦理信貸業(yè)務質(zhì)量高，對每一筆放出的貸款管準、管好，不發(fā)生逾期，更不出現(xiàn)呆滯、呆賬。這就要求各級管理層加強對信貸人員的培訓，培養(yǎng)、管理好信貸人員。 </p><p><b>　　總 結</b></p><p>　　本文研究的對象是蕭山農(nóng)村合作銀行的信貸風險管理狀況，研究的背景及意義

72、已在論文引文中詳細表述過了，概括地說是，蕭山農(nóng)村合作銀行在04年改制之后，其資產(chǎn)規(guī)模和發(fā)展速度不斷加大加快，隨之而來的信貸風險也相應增加了，如果不有效地控制風險的形成，那么對于銀行未來的健康發(fā)展造成不利，也對這個蕭山金融大環(huán)境的穩(wěn)定造成不利。通過對目前蕭山農(nóng)村合作銀行信貸風險管理現(xiàn)狀的分析研究，能夠找出其問題說在，并深入了解和摸清這些問題的深層次原因和癥結，從而找到解決這些問題的科學方法和有效途徑。</p><p&g

73、t;　　蕭山農(nóng)村合作銀行在改制后的過去幾年里有了很大的發(fā)展，資產(chǎn)規(guī)模、信貸規(guī)模每年都在不斷提高，貸款的種類也日益創(chuàng)新，但是在信貸風險控制上還是存在一定的問題，與國有四大行和大型商業(yè)銀行相比，其信貸風控的水平仍不高。一些信貸風控方面的問題仍舊突出。主要的幾點歸納起來有以下幾個方面：首先，其信貸資產(chǎn)的質(zhì)量并不高。從數(shù)據(jù)表面上看，大體看來，不良資產(chǎn)率是每年下降的，但是這是建立在貸款規(guī)模不斷增加的情況下，每年的不良資產(chǎn)額還是居高不下的。可疑類貸

74、款的數(shù)額也是每年都有增加。其次，貸款結構分布較單一。目前蕭山農(nóng)合行的貸款對象大部分為農(nóng)民或農(nóng)業(yè)項目，主要以服務三農(nóng)為主。這樣的貸款分布導致貸款集中度較高，增加了信貸資金回收的難度，提升了銀行的信貸風險。最后，銀行的信貸風控水平仍不高。這主要體現(xiàn)在兩個方面，一是信貸人員自身的素質(zhì)還不夠高，二是銀行本身還沒有形成一個較為系統(tǒng)專業(yè)化的信貸審核制度。</p><p>　　針對這一系列的問題，文本從提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，加強信

75、貸管理質(zhì)量、曾強貸前貸后審查，提升銀行自身誠信意識，培養(yǎng)提高信貸人員素質(zhì)等角度，對加強銀行信貸風險管理水平提出了具體建議。雖然還不能有效完整的相應對策，只能給出有限建議，希望能為銀行提供參考。</p><p><b>　　參考文獻</b></p><p>　　[1]劉秀菲．我國商業(yè)銀行信貸風險管理研究[D]．北京：首都經(jīng)濟貿(mào)易大學，2010．</p>&

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80、）．</p><p>　　[16]李江，劉麗平．中國商業(yè)銀行體系信用風險評估[J]．當代經(jīng)濟科學，2008（2）．</p><p>　　[17]樸明根，王春紅．金融全球化下銀行風險防范研究[M]．北京：經(jīng)濟科學出版社，2008．</p><p>　　[18]薛志林．化解農(nóng)村信用社金融風險的對策探討[J]．蚌埠黨校學報，2006（1）．</p><

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83、p><p><b>　　畢業(yè)論文任務書</b></p><p><b>　　金融學</b></p><p>　　農(nóng)村信用社信貸風險管理研究——以蕭山農(nóng)村合作銀行為例</p><p><b>　　開題報告</b></p><p>　　農(nóng)村信用社信貸風險管理研究

84、</p><p><b>　　一、立論依據(jù)</b></p><p>　　1.研究意義、預期目標</p><p>　　目前農(nóng)村信用社是我國農(nóng)村金融的主力軍，是聯(lián)系農(nóng)民的金融紐帶，對服務“三農(nóng)”和促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展至關重要。農(nóng)村信用社一旦出現(xiàn)風險有可能引起金融危機，甚至可能對本地區(qū)的經(jīng)濟運行產(chǎn)生極為深刻的影響?，F(xiàn)今金融風險事件頻繁爆發(fā)以及金融創(chuàng)新的不

85、斷發(fā)展，風險問題已成為人們普遍關注的焦點，作為農(nóng)村金融主力軍的農(nóng)村信用社，風險防范是其自身發(fā)展，提高核心競爭力的需要。加強農(nóng)村信用社風險管理，建立風險預警機制，健全內(nèi)控制度，以市場化手段強化監(jiān)督管理在當前就具有重要意義。 </p><p>　　本文以蕭山農(nóng)村合作銀行為例，細致研究其經(jīng)營現(xiàn)狀及風險形成原因，進而提出蕭山農(nóng)村合作銀行信貸風險防范的相關舉措，以促進蕭山農(nóng)村合作銀行信貸業(yè)務的發(fā)展。</p>

86、<p><b>　　2.國內(nèi)外研究現(xiàn)狀</b></p><p>　　對信貸風險成因的研究中，徐宏偉（2009）認為一是信貸管理制度落實不嚴、內(nèi)控制度不健全；二是抵押物落實不到位；三是轉(zhuǎn)據(jù)和以貸結息現(xiàn)象不能完全杜絕，形成風險隱患；四是信息反饋不準確、不全面。鐘聲、張坤（2009）認為影響農(nóng)信社的信貸風險主要有機構的內(nèi)部因素和外部因素構成。內(nèi)部因素有1.監(jiān)管機制不完善、信息不對稱；2.

87、信貸機構信貸結構單一。外部因素有1.金融危機影響下,農(nóng)業(yè)經(jīng)營困難,還貸能力下降,違約事件屢有發(fā)生；2.當?shù)卣褂眯姓侄胃深A資金流向；3.農(nóng)村信用體制的不完善。</p><p>　　在信貸風險度量的研究上，李江、劉麗平（2008）在對中國銀行體系信用風險評估中,運用了綜合經(jīng)濟指標和宏觀經(jīng)濟變量對貸款違約率進行了模擬。程嬋娟、鄒海波（2009）基于CPV模型,分別選取國際、國內(nèi)宏觀經(jīng)濟形勢代表性指標,以及與銀行貸

88、款業(yè)務聯(lián)系緊密的行業(yè)發(fā)展情況指標,對銀行業(yè)貸款違約概率進行度量,其結果表明,該模型在度量銀行貸款違約概率方面具有較好的效果,將會對全面信貸風險管理提供有力的依據(jù)。</p><p>　　在加強農(nóng)信社信貸風險管理的研究上，謝承恒（2010）提出，一要強化信貸流程管理，有效地防范信貸風險；二要完善制度體系，強化信貸風險管理內(nèi)控制度；三要提升信貸從業(yè)人員素質(zhì)，強化全員風險防范意識；四要提升企業(yè)信貸文化，培育健康的風險文化

89、；五要完善擔保抵押制度；六要逐步建立并完善風險預警系統(tǒng)。</p><p>　　國外風險管理理論主要經(jīng)歷了以下幾個階段：</p><p>　　一是資產(chǎn)管理理論。傳統(tǒng)的商業(yè)銀行主要偏重資產(chǎn)業(yè)務的管理。這是因為商業(yè)銀行經(jīng)營中直接、最具經(jīng)常性的風險來自于資產(chǎn)業(yè)務。因為傳統(tǒng)商業(yè)銀行利潤主要來自于資產(chǎn)業(yè)務。</p><p>　　二是負債管理理論。該理論的核心是，把保證商業(yè)銀行流

90、動性的重點，由資產(chǎn)方轉(zhuǎn)移到負債方，以主動的、積極的負債管理作為實現(xiàn)資產(chǎn)流動性、贏利性均衡的主要工具。</p><p>　　三是資產(chǎn)負債綜合性管理理論。資產(chǎn)負債綜合管理理論的基本思想是銀行應以最低成本來籌集資金，以最大的贏利來安排剩余資金，切實防范和控制銀行風險。</p><p>　　四是資產(chǎn)負債表內(nèi)外統(tǒng)一管理理論。資產(chǎn)負債表內(nèi)外統(tǒng)一管理理論的核心原則仍然是銀行經(jīng)營的“三性”相統(tǒng)一的原則，是

91、伴隨經(jīng)濟發(fā)展、市場變化和銀行業(yè)務發(fā)展而發(fā)展的，既是指導商業(yè)銀行業(yè)務發(fā)展的理論，也是指導商業(yè)銀行風險管理的理論。</p><p>　　五是資本管理理論。資本管理理論其實是關于銀行必須擁有抵御風險的資本實力的理論，在此理論思想的指導下，發(fā)展起來的是監(jiān)管當局對商業(yè)銀行的資本充足率、存款準備金制度、政府保護存款人利益的存款保險制度和保護銀行的最后貸款人制度(中央銀行再貸款制度)的監(jiān)管政策體系和監(jiān)管理論，以及防止銀行購并形

92、成壟斷的壟斷力評估理。</p><p>　　從國際上信用風險度量模型研究及發(fā)展看，目前主要新成果有:JPMorgan銀行發(fā)展的信用計量方法Credit Metrics；CSFP發(fā)展的信用風險Credit Risk+；KMV公司的KMV模型；穆迪公司提出的Risk Calc方法等。而 Credit Metrics影響最大。</p><p>　　綜合國內(nèi)外對于信貸風險管理的研究情況來看，雖然在

93、理論上我國已經(jīng)取得了不少成績，但是國內(nèi)仍還沒有形成關于銀行業(yè)信貸風險全面管理的框架，所進行的只是信貸風險管理的條塊分割研究。從對國內(nèi)二十年的文獻檢索結果來看，雖然某一些論文試圖通過某種數(shù)學方法來度量銀行信貸的風險，但他們所運用的概念和思路都未同和國際接軌，因此很難得到學術界和金融界的公認，另外還有一些論文從信貸風險所涉及的某個局部問題的定量分析入手，缺乏對整體信貸風險的度量和度量的模型化。</p><p>　　國

94、外的研究主要以JPMorgan銀行發(fā)展的信用計量方法Credit Metrics；CSFP發(fā)展的信用風險 Credit Risk+；KMV公司的KMV模型；麥肯錫公司的信用證券組合模型Credit Portfolio View方法；穆迪公司提出的Risk Caleb方法四種方法為主，而其中以Credit Metrics影響最大。并在此風險度量模型的基礎上對其之間的相互關系進行了進一步的研究、探討。</p><p>

95、;<b>　　3.參考文獻</b></p><p>　　[1]謝承恒．農(nóng)村信用社信貸風險管理探析[J]．當代經(jīng)濟，2010（7）．</p><p>　　[2]劉秀菲．我國商業(yè)銀行信貸風險管理研究[D]．北京：首都經(jīng)濟貿(mào)易大學，2010．</p><p>　　[3]王當海．金融危機下農(nóng)村信用社信貸風險管理探討[J]．現(xiàn)代商務，2009（1）．&l

96、t;/p><p>　　[4]程嬋娟．CPV模型在銀行貸款違約概率計算中的應用研究[J]．當代經(jīng)濟科學，2009（5）．</p><p>　　[5]鐘聲，張坤．農(nóng)村信用社信貸風險管理研究[J]．財經(jīng)論壇，2009（2）．</p><p>　　[6]白欽先．中國農(nóng)村金融三元結構制度研究[M]．北京：中國金融出社，2009．</p><p>　　[7]

97、李江，劉麗平．中國商業(yè)銀行體系信用風險評估[J]．當代經(jīng)濟科學，2008（2）．</p><p>　　[8]徐宏偉．如何加強農(nóng)村信用社信貸風險管理[J]．當代經(jīng)濟，2008（3）．</p><p>　　[9]樸明根，王春紅．金融全球化下銀行風險防范研究[M]．北京：經(jīng)濟科學出版社，2008．</p><p>　　[10]薛志林．化解農(nóng)村信用社金融風險的對策探討[J]

98、．蚌埠黨校學報，2006（1）．</p><p>　　[11]郭田勇，郭修瑞．農(nóng)村合作銀行信貸風險管理[M]．北京：中國金融出版社，2004．</p><p>　　[12] J.P.Morgan.Credit Metrics Technology Document[J].北京：北京大學出版社，2003．</p><p>　　[13][西]哈維爾·弗雷克斯，

99、[法]讓·夏爾·羅歇．微觀銀行學[M]．成都：西南財經(jīng)大學出版社，2000．</p><p>　　[14] Dickinson. Committee on Regulation and Supervision [J].Brussels, Center for European Policy Studios1997.</p><p><b>　　二、研究方案 &

100、lt;/b></p><p>　　1.主要研究內(nèi)容（或預期章節(jié)安排）</p><p>　　1 信貸風險管理理論概述和國內(nèi)外研究現(xiàn)狀</p><p>　　1.1 信貸風險的涵義、特征及具體內(nèi)容</p><p>　　1.2 信貸風險分類及形成原因</p><p>　　1.3 國內(nèi)外信貸風險管理研究發(fā)展及現(xiàn)狀</

101、p><p>　　2 蕭山農(nóng)村合作銀行信貸業(yè)務的發(fā)展歷程及現(xiàn)狀</p><p>　　2.1 信貸業(yè)務的基本情況</p><p>　　2.2 風險管理的現(xiàn)狀</p><p>　　3 蕭山農(nóng)村合作銀行信貸風險管理存在的問題</p><p>　　3.1 信貸風險管理存在的問題</p><p>　　4 蕭山農(nóng)

102、村合作銀行信貸風險管理的對策及建議</p><p><b>　　5 結論</b></p><p>　　2.實施方案和進度計劃</p><p><b>　　實施方案：</b></p><p>　　文獻研究的重點是蕭山農(nóng)村合作銀行信貸風險管理的問題，主要將通過中國期刊網(wǎng)、學位論文數(shù)據(jù)庫及學校圖書館等途徑

103、查找相關文獻資料；關于蕭山農(nóng)村合作銀行信貸數(shù)據(jù)等，將通過統(tǒng)計年鑒、相關政府部門網(wǎng)站獲得。</p><p><b>　　進度計劃:</b></p><p>　　第7學期第8-10周：根據(jù)指導教師下達的任務書，廣泛搜集、研究相關文獻資料，做好寫作畢業(yè)論文的準備工作。</p><p>　　第7學期第11-13周：在導師的指導下，完成外文翻譯、文獻綜述

104、和開題報告撰寫；參加開題答辯，進一步論證選題價值、確立主要研究內(nèi)容，論證研究方案的合理性和可行性。 </p><p>　　第7學期第19-20周：撰寫論文詳細提綱，交給導師批閱，反復修改，保證論文結構的合理性。</p><p>　　第7學期寒假：結合論文選題開展調(diào)查研究，開始寫作畢業(yè)論文。</p><p>　　第8學期第1-2周：在導師的指導下寫作論文。</

105、p><p>　　第8學期第3-6周：充分利用畢業(yè)實習的機會，結合畢業(yè)論文內(nèi)容開展進一步的調(diào)查研究，完成畢業(yè)論文第一稿。</p><p>　　第8學期第7-9周：修改、完善畢業(yè)論文修改畢業(yè)論文，完成第二稿。</p><p>　　第8學期第10-11周：進一步修改畢業(yè)論文；定稿并上交。</p><p>　　第8學期第13周：畢業(yè)論文答辯。</p

106、><p><b>　　文獻綜述</b></p><p>　　農(nóng)村信用社信貸風險管理研究</p><p>　　當前農(nóng)村信用社是我國農(nóng)村金融的主力軍，無論從數(shù)量上看，還是從總體資產(chǎn)規(guī)模看，農(nóng)村信用社都是我國中小銀行體系的主體，是農(nóng)村金融的主力軍和聯(lián)系廣大農(nóng)民群眾的金融紐帶，對服務“三農(nóng)”和促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展至關重要。隨著農(nóng)村信用社信貸業(yè)務的快速發(fā)展，貸款

107、增長迅速，信貸風險也日漸顯現(xiàn)，不良信貸資產(chǎn)額和不良資產(chǎn)比率也直線上升。因此防范風險、減小損失對于農(nóng)村信用社來說是重中之重。</p><p>　　近年來，國內(nèi)外對于農(nóng)村信用社信貸風險管理的研究越來越多，可見減小農(nóng)村信用社信貸風險的重要性。</p><p><b>　　國外研究情況</b></p><p>　　1.1 國外風險管理理論的發(fā)展<

108、/p><p>　　國外風險管理理論主要經(jīng)歷了以下幾個階段：</p><p><b>　　資產(chǎn)管理理論</b></p><p>　　傳統(tǒng)的商業(yè)銀行主要偏重資產(chǎn)業(yè)務的管理。這是因為商業(yè)銀行經(jīng)營中最直接、最具經(jīng)常性的風險來自于資產(chǎn)業(yè)務。因為傳統(tǒng)商業(yè)銀行利潤主要來自于資產(chǎn)業(yè)務。</p><p><b>　　負債管理理論&l

109、t;/b></p><p>　　該理論的核心是，把保證商業(yè)銀行流動性的重點，由資產(chǎn)方轉(zhuǎn)移到負債方，以主動的、積極的負債管理作為實現(xiàn)資產(chǎn)流動性、贏利性均衡的主要工具。</p><p>　　資產(chǎn)負債綜合性管理理論</p><p>　　資產(chǎn)負債綜合管理理論的基本思想是銀行應以最低成本來籌集資金，以最大的贏利來安排剩余資金，切實防范和控制銀行風險。</p>