日常財(cái)務(wù)管理規(guī)定_第1頁(yè)
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文檔簡(jiǎn)介

1、財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度為維護(hù)集團(tuán)公司的合法權(quán)益,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算,規(guī)范集團(tuán)財(cái)務(wù)行為,準(zhǔn)確計(jì)量公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果,嚴(yán)格控制公司成本費(fèi)用,根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《現(xiàn)金管理暫行條例》等國(guó)家政策法規(guī),并結(jié)合公司實(shí)際,制定本規(guī)章制度。第一章第一章公司資金支付的審批流程公司資金支付的審批流程1.1日常物資采購(gòu)及費(fèi)用申請(qǐng)程序:經(jīng)辦人申請(qǐng)→部門(mén)負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字→分管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)簽字→→董事長(zhǎng)確認(rèn)審批生效1.2資金支付審批程序

2、:經(jīng)辦人(報(bào)銷(xiāo)人)申請(qǐng)→部門(mén)負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字→(分子)財(cái)務(wù)主管審核確認(rèn)→分管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)簽字→集團(tuán)財(cái)務(wù)確認(rèn)簽字→集團(tuán)總裁確認(rèn)簽字→董事長(zhǎng)確認(rèn)審批生效1.3集團(tuán)各子分公司內(nèi)部各單位之間的資金調(diào)撥,由經(jīng)辦人申請(qǐng)→分子公司財(cái)務(wù)主管審核→分管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)簽字→集團(tuán)財(cái)務(wù)確認(rèn)簽字→集團(tuán)總裁助理確認(rèn)簽字→總裁確認(rèn)審批生效。1.4各項(xiàng)資金支出均需董事長(zhǎng)審批確認(rèn)后出納會(huì)計(jì)方可辦理款項(xiàng)支付。第二章第二章公司資金支付及報(bào)銷(xiāo)管理細(xì)則公司資金支付及報(bào)銷(xiāo)管理細(xì)則2.1備用金

3、借款因公司日常業(yè)務(wù)需要的臨時(shí)借款包括日常辦公需要、差旅費(fèi)及各種臨時(shí)性借款借款時(shí)須由經(jīng)辦人填“借款單“并注明借款用途,經(jīng)過(guò)相關(guān)審批程序后,由財(cái)務(wù)部辦理付款。2.1.1為了加強(qiáng)對(duì)貨幣資金的管理,部門(mén)負(fù)責(zé)人以上人員單筆借款原則上按規(guī)定程序申請(qǐng)后統(tǒng)一辦理填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》后附相關(guān)費(fèi)用申請(qǐng)單、發(fā)票及相關(guān)的清單。駕駛?cè)藛T如遇緊急情況需在外加油,需經(jīng)得綜合管理部認(rèn)可,方可按規(guī)定程序報(bào)銷(xiāo)。2.7通訊費(fèi)辦公固定電話費(fèi)用由綜合管理部根據(jù)規(guī)定憑發(fā)票予以報(bào)銷(xiāo)。

4、2.8工資福利費(fèi)工資表由人力資源部根據(jù)考勤記錄、員工社保明細(xì)表等相關(guān)資料,編造工資明細(xì)表,應(yīng)扣除應(yīng)有個(gè)人負(fù)擔(dān)的個(gè)人欠款、個(gè)人所稅、屬于個(gè)人承擔(dān)的養(yǎng)老保險(xiǎn)金等,工資明細(xì)經(jīng)審批手續(xù)完備后,填制“請(qǐng)款單”,后附經(jīng)審核的工資明細(xì)表,經(jīng)審批后由財(cái)務(wù)部進(jìn)行發(fā)放。福利費(fèi)用由人力資源部按照規(guī)定統(tǒng)一申請(qǐng)。養(yǎng)老保險(xiǎn)等“五險(xiǎn)”,每月十日前由人力資源部根據(jù)實(shí)際社保申報(bào)人數(shù)填制“請(qǐng)款單”,經(jīng)審批后,由財(cái)務(wù)部辦理繳納。2.9食堂費(fèi)用公司提供午餐,由綜合管理部負(fù)責(zé)按

5、集團(tuán)公司的有關(guān)規(guī)定辦理伙食費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo),報(bào)銷(xiāo)時(shí)要附有原材料明細(xì)表,直接在農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)購(gòu)的原材料,要有具體明細(xì)表并由經(jīng)手人簽字。原則上非農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)采購(gòu)的一律需要正規(guī)發(fā)票。按周由綜合管理部匯總進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)2.10業(yè)務(wù)宣傳及廣告費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)2.10.1凡是業(yè)務(wù)宣傳及廣告類(lèi)費(fèi)用均要事先經(jīng)營(yíng)銷(xiāo)策劃部批準(zhǔn)認(rèn)可后方能辦理報(bào)銷(xiāo)付款手續(xù);2.10.2辦理業(yè)務(wù)宣傳及廣告費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)經(jīng)辦人填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》《請(qǐng)款單》,必須后附合同或協(xié)議(電視,電臺(tái)廣告費(fèi)還需提交第三方出具的監(jiān)播

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