財政學第六版習題答案

1、第一章財政概念和財政職能復習與思考復習與思考1.學習財政學為什么要從政府與市場的關系說起？答：在市場經濟體制下，市場是一種資源配置系統(tǒng)，政府也是一種資源配置系統(tǒng)，二者共同構成社會資源配置體系。而財政是一種政府的經濟行為，是一種政府配置資源的經濟活動，所以明確政府與市場的關系是學習財政學和研究財政問題的基本理論前提。不明確政府與市場的關系，就難以說明為什么有市場配置還要有政府配置，政府配置有什么特殊作用，政府配置的規(guī)模多大為宜，政府采取什

2、么方式配置資源等。什么是市場？完整的市場系統(tǒng)是由家庭、企業(yè)和政府三個相對獨立的主體組成的。在市場經濟下，政府構成市場系統(tǒng)的一個主體，這是毋庸置疑的。比如，政府為市場提供諸如基礎實施、教育和社會保障之類的公共物品和準公共物品，同時從市場采購大量的投入品和辦公用品。但政府又是一個公共服務和政治權力機構，具有與市場不同的運行機制，因而在市場中又具有特殊功能和特殊的地位，可以通過法律、行政和經濟等手段，“凌駕”于市場之上介入和干預市場。因此，為

3、了說明政府與市場的關系，需要先從沒有政府的市場系統(tǒng)說起，這時市場只有兩個主體，即家庭和企業(yè)。家庭是社會的基本細胞，是社會生活的基本單位，它為市場提供勞動力、資本和土地（在土地私有的條件下）等生產要素，并通過提供生產要素獲取收入，而后用家庭收入到市場上購買生活消費品或從事投資，家庭的基本目標是滿足需要和效用水平的最大化。企業(yè)是社會的基本生產單位，它從家庭那里買進生產要素，通過加工轉換為商品或勞務，而后將商品或勞務又賣給家庭并獲取企業(yè)收入和

4、利潤，企業(yè)的基本目標是利潤最大化并實現(xiàn)擴大再生產。從日常生活來看，市場就是商品（包括生產要素）交易的場所，如百貨商場、汽車市場、證券市場等等；但從經濟學的角度來看，市場不是指商品交易的場所，而是指在無數(shù)個買者與賣者的相互作用下形成的商品交易機制。市場機制的基本規(guī)律就是供求規(guī)律：供大于求，價格下降，庫存增加，生產低迷；求大于供，價格上漲，庫存減少，生產增長；通過價格和產量的不斷波動，達到供給和需求的均衡。市場是一種結構精巧而且具有效率的商

5、品交易機制，這已經為經濟發(fā)達國家?guī)装倌甑慕洕l(fā)展史所證實，而且為各種經濟學說所論證和肯定。亞當斯密將市場規(guī)律形容為“看不見的手”，認為不需要任何組織以任何方式的干預，市場就可以自動地達到供給與需求的均衡，而且宣稱當每個人在追求私人利益的同時，就會被這只手牽動著去實現(xiàn)社會福利。馬克思同樣贊嘆市場機制的效率，并將價格規(guī)律提升為價值規(guī)律，認為商品的價值是由生產商品的社會必要勞動時間決定的，而價格圍繞價值上下波動來調節(jié)生產和流通，并促進技術進步

6、和經濟發(fā)展，馬克思同時也指出了市場波動是導致經濟危機的可能性因素。福利經濟學的代表人物——意大利的經濟學家帕累托，提出了一個在學習西方經濟學和學習財政學時經常提到的帕累托經濟效率標準，又稱為帕累托最優(yōu)狀態(tài)。簡而言之，帕累托最優(yōu)狀態(tài)是指這樣一種狀態(tài)：任何一種改變都不可能使一個人的境況變好而又不使別人的境況變壞。帕累托還論證了達到帕累托最優(yōu)所必須滿足的條件，包括交換的最優(yōu)條件、生產的最優(yōu)條件、交換和生產的最優(yōu)條件。帕累托效率標準(或帕累托最

7、優(yōu)狀態(tài))可以作為我們分析經濟效率和財政效率的一個規(guī)范性參照標準。2.什么是市場失靈？答：市場失靈是和市場效率對應的。由于市場效率是以完全的自由競爭作為嚴格假設條件的，而現(xiàn)實的市場并不具備這種充分條件，所以市場的資源配置功能不是萬能的，市場機制本身也存在固有的缺陷，這里統(tǒng)稱為“市場失靈”。市場失靈主要表現(xiàn)在：(1)壟斷。當一個行業(yè)被一個企業(yè)或幾個企業(yè)壟斷時，壟斷者可能通過限制產量來抬高價格，使價格問題之一，就是正確處理政府和市場的關系，轉

8、變政府職能，規(guī)范政府行為，其中包括轉換財政職能。4.試述政府干預手段，為什么會出現(xiàn)政府干預失效答：政府干預手段可以概括為三個方面。（1）立法和行政手段。這主要是指制定市場法規(guī)、規(guī)范市場行為、制定發(fā)展戰(zhàn)略和中長期規(guī)劃、經濟政策、實行公共管制、規(guī)定壟斷產品和公共物品價格等。（2）組織公共生產和提供公共物品。公共生產是指由政府出資興辦的所有權歸政府所有的工商企業(yè)和事業(yè)單位，主要是生產由政府提供的公共物品，也可以在壟斷部門建立公共生產，并從效率

9、或社會福利角度規(guī)定價格。政府組織公共生產，不僅是出于提供公共物品的目的，而且是出于有效調節(jié)市場供求和經濟穩(wěn)定的目的。（3）財政手段。應當指出，財政手段既不直接生產也不直接提供公共物品，而是通過征稅和稅費為政府各部門組織公共生產和提供公共物品籌集經費和資金。財政的目標是通過為政府各部門組織公共生產和提供公共物品籌集經費和資金，最終滿足社會公共需要，同時又通過稅收優(yōu)惠、財政補貼和財政政策等手段調控市場經濟的運行。政府干預失效的原因和表現(xiàn)可能

10、發(fā)生在：(1)政府決策失誤。大的方面包括發(fā)展戰(zhàn)略和經濟政策失誤，小的方面包括一個投資項目的選擇或準公共物品提供方式選擇不當?shù)?，而政府決策失誤會造成難以挽回的巨大損失。(2)尋租行為。在市場經濟特征下，幾乎不可避免地會產生由于濫用權力而發(fā)生的尋租行為，也就是公務員(特別是領導人員)憑借人民賦予的政治權力，謀取私利，權錢交易，化公為私，受賄索賄，為“小集體”謀福利，縱容親屬從事非法商業(yè)活動等等。(3)政府提供信息不及時甚至失真，也可視為政府

11、干預失誤。這里且不說政府提供的經濟信息有可能失真或不及時，而政府應提供的信息是多方面的，一旦失誤，都會帶來不可估量的損失。(4)政府職能的“越位”和“缺位”。這種政府干預失效，可能主要發(fā)生于經濟體制轉軌國家。經濟體制轉軌的一個核心是明確政府與市場的關系，規(guī)范政府經濟行為，轉變政府經濟職能，其中包括轉變財政職能。5.試述區(qū)分公共物品與私人物品的基本標準。答：區(qū)分或辨別公共物品和私人物品通常應用兩個基本標準：一是排他性和非排他性；二是競爭性

12、和非競爭性。私人物品具有排他性和競爭性；公共物品具有非排他性和非競爭性。排他性是指個人可以被排除在消費某種物品和服務的利益之外，當消費者付錢購買私人產品之后，他人就不能享用此種商品和服務所帶來的利益，排他性是私人物品的第一個特征；競爭性是指消費者的增加將引起生產成本的增加，每多提供一件或一種私人物品，都要增加生產成本，因而競爭性是私人物品的第二個特征。非排他性則是公共物品的第一個特征，即一些人享用公共物品帶來的利益而不能排除其他一些人同

13、時從公共物品中獲得利益。例如，每個公民都可以無差別地受益于國防所提供的安全保障，每個適齡兒童都有權力和義務接受政府提供的義務教育等等。有些公共物品雖然經過技術處理可以具有排他性，但有時排除成本太高，因而經濟上不可行。公共物品的非排他性意味著可能形成“免費搭車”現(xiàn)象，即免費享用公共物品的利益。非競爭性是公共物品的第二個特征，即消費者的增加不引起生產成本的增加，或者說，提供公共物品的邊際成本為零。此外，外部效應和效用的不可分割性，也是區(qū)分公