中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預繳和年度納稅申報表

1、1中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預繳和年度納稅申報表（中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預繳和年度納稅申報表（B類，類，20152015年版）年版）稅款所屬期間：年月日至年月日納稅人識別號：□□□□□□□□□□□□□□□納稅人名稱：金額單位：人民幣元（列至角分）項目行次累計金額一、以下由按應稅所得率計算應納所得稅額的企業(yè)填報一、以下由按應稅所得率計算應納所得稅額的企業(yè)填報收入總額1減：不征稅收入2免稅收入3其中:國債利息收入4地方政

2、府債券利息收入5符合條件居民企業(yè)之間股息紅利等權益性收益6符合條件的非營利組織收入7其他免稅收入:8應稅收入額（1行2行3行）9稅務機關核定的應稅所得率（%）10按收入總額核定應納稅所得額應納稅所得額（9行10行）11成本費用總額12稅務機關核定的應稅所得率（%）13應納稅所得額的計算按成本費用核定應納稅所得額應納稅所得額[12行(100%－13行)13行]14稅率（25%）15應納所得稅額的計算應納所得稅額（11行15行或14行15行

3、）16減：符合條件的小型微利企業(yè)減免所得稅額17其中：減半征稅18已預繳所得稅額19應補（退）所得稅額的計算應補（退）所得稅額（16行17行19行）20二、以下由稅務機關核定應納所得稅額的企業(yè)填報二、以下由稅務機關核定應納所得稅額的企業(yè)填報稅務機關核定應納所得稅額21預繳申報時填報預繳申報時填報是否屬于小型微利企業(yè)：是否屬于小型微利企業(yè)：是□否□所屬行業(yè)：所屬行業(yè)：從業(yè)人數：從業(yè)人數：年度申報時填報年度申報時填報資產總額：資產總額：國家

4、限制和禁止行業(yè)國家限制和禁止行業(yè):是□否□謹聲明：此納稅申報表是根據《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》、《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》和國家有關稅收規(guī)定填報的，是真實的、可靠的、完整的。法定代表人（簽字）：年月日納稅人公章：代理申報中介機構公章：主管稅務機關受理專用章：會計主管：經辦人：受理人：經辦人執(zhí)業(yè)證件號碼：填表日期：年月日代理申報日期：年月日受理日期：年月日國家稅務總局監(jiān)制35.第5行“地方政府債券利息收入”：填報納稅人持有

5、地方政府債券利息收入。6.第6行“符合條件居民企業(yè)之間股息紅利等權益性收益”：填報本期發(fā)生的符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權益性投資收益情況。不包括連續(xù)持有居民企業(yè)公開發(fā)行并上市流通的股票不足12個月取得的投資收益。7.第7行“符合條件的非營利組織的收入”：根據《財政部國家稅務總局關于非營利組織企業(yè)所得稅免稅收入問題的通知》（財稅〔2009〕122號）等規(guī)定，符合條件并依法履行登記手續(xù)的非營利組織填報取得的捐贈收入等免稅收入，不包

6、括營利性收入。8.第8行“其他免稅收入”:填報國家稅務總局發(fā)布的最新減免項目名稱及減免性質代碼。9.第9行“應稅收入額”：根據相關行次計算填報。第9行=第1行2行3行。10.第10行“稅務機關核定的應稅所得率”：填報稅務機關核定的應稅所得率。11.第11行“應納稅所得額”：根據相關行次計算填報。第11行=第9行10行。12.本表第12行至第14行由“按成本費用核定應納稅所得額”的納稅人填報。第12行“成本費用總額”：填寫本年度累計發(fā)生的