2017年度經濟責任審計工作方案

1、—1—2017年度經濟責任審計工作方案為做好2017年經濟責任審計工作，保證審計質量，按照中共中央辦公廳、國務院辦公廳《黨政主要領導干部和國有企業(yè)領導人員經濟責任審計規(guī)定》及實施細則、《山東省黨政主要領導干部和國有企業(yè)領導人員經濟責任審計實施辦法》和《中華人民共和國國家審計準則》的要求，制定本方案。一、審計目標通過審計，客觀評價領導干部任職期間的職責履行情況，揭示領導干部在權力行使和經濟責任履行過程中存在的主要問題并準確界定責任，促進領

2、導干部守法、守紀、守規(guī)、盡責，推進完善權力運行制約和監(jiān)督機制；促進優(yōu)化資源配置，提高發(fā)展質量和效益；促進全面深化改革，推動制度完善及懲治、預防腐敗體系建設；推動地區(qū)經濟社會科學發(fā)展。二、審計對象和范圍（一）審計對象。市直黨政工作部門、事業(yè)單位和人民團體等單位的主要領導干部；鎮(zhèn)區(qū)街道黨政主要領導干部。（二）審計范圍。時間范圍為領導干部任職期間，任職時間在2年以上的，重點審計后2年，重大經濟決策事項審計整個任期；任職時間在2年以內的，按實際

3、任期年限進行審計。重大問題追溯到相關年度，重要事項延伸至審計日。根據(jù)實際情況，緊扣領導干部經濟責任，合理確定延伸審計的單位范圍，原則上領導干部分管的所屬單位必審?！?—3.遵守有關法律法規(guī)及財經紀律情況。重點檢查履職過程中是否違反有關法律法規(guī)及財經紀律，有無應執(zhí)行未執(zhí)行政府采購、應公開未公開招投標、違規(guī)發(fā)放津貼補貼等問題。（二）重大經濟決策、重要項目和國有資產管理情況。1.重大經濟決策制度建設和執(zhí)行情況。關注是否建立重大經濟事項決策機制

4、，已建立的決策機制是否科學完善，決策機制是否得到有效執(zhí)行；重點關注重大經濟事項是否經過集體決策，決策過程是否科學，決策結果是否正確，有無違規(guī)決策和決策失誤造成嚴重損失浪費等問題。2.重要項目投資、建設和管理情況。關注重要建設投資項目是否符合國家有關產業(yè)政策和調控政策，重點檢查項目的決策、建設和管理方面，是否經過科學決策，各項審批程序是否合法、合規(guī)，有無擅自擴大建設投資規(guī)模、提高建設標準、超概算投資等問題。項目建設是否嚴格執(zhí)行政府采購、招

5、投標制度，有無領導干部插手招投標、招投標過程違規(guī)違法、圍標串標等問題。建設投資項目的管理是否科學高效，建成后是否達到績效目標，有無管理不善或決策失誤造成重大損失浪費和使用效率低下的問題。3.國有資產采購、管理、使用和處置等情況。重點檢查重大資產購置、處置（出租、出售、出借）等是否符合相關制度規(guī)定，是否履行審批程序，應當進行政府采購的是否編制政府采購預算并執(zhí)行了政府采購，應當進行資產評估的是否進行了評估；管理、使用是否科學有效，資產是否全