2017經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作方案

1、—1—2017年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作方案為做好2017年經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，保證審計(jì)質(zhì)量，按照中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》及實(shí)施細(xì)則、《山東省黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施辦法》和《中華人民共和國(guó)國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則》的要求，制定本方案。一、審計(jì)目標(biāo)通過(guò)審計(jì)，客觀(guān)評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間的職責(zé)履行情況，揭示領(lǐng)導(dǎo)干部在權(quán)力行使和經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行過(guò)程中存在的主要問(wèn)題并準(zhǔn)確界定責(zé)任，促進(jìn)領(lǐng)

2、導(dǎo)干部守法、守紀(jì)、守規(guī)、盡責(zé)，推進(jìn)完善權(quán)力運(yùn)行制約和監(jiān)督機(jī)制；促進(jìn)優(yōu)化資源配置，提高發(fā)展質(zhì)量和效益；促進(jìn)全面深化改革，推動(dòng)制度完善及懲治、預(yù)防腐敗體系建設(shè)；推動(dòng)地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)科學(xué)發(fā)展。二、審計(jì)對(duì)象和范圍（一）審計(jì)對(duì)象。市直黨政工作部門(mén)、事業(yè)單位和人民團(tuán)體等單位的主要領(lǐng)導(dǎo)干部；鎮(zhèn)區(qū)街道黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部。（二）審計(jì)范圍。時(shí)間范圍為領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間，任職時(shí)間在2年以上的，重點(diǎn)審計(jì)后2年，重大經(jīng)濟(jì)決策事項(xiàng)審計(jì)整個(gè)任期；任職時(shí)間在2年以?xún)?nèi)的，按實(shí)際

3、任期年限進(jìn)行審計(jì)。重大問(wèn)題追溯到相關(guān)年度，重要事項(xiàng)延伸至審計(jì)日。根據(jù)實(shí)際情況，緊扣領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任，合理確定延伸審計(jì)的單位范圍，原則上領(lǐng)導(dǎo)干部分管的所屬單位必審。—3—3.遵守有關(guān)法律法規(guī)及財(cái)經(jīng)紀(jì)律情況。重點(diǎn)檢查履職過(guò)程中是否違反有關(guān)法律法規(guī)及財(cái)經(jīng)紀(jì)律，有無(wú)應(yīng)執(zhí)行未執(zhí)行政府采購(gòu)、應(yīng)公開(kāi)未公開(kāi)招投標(biāo)、違規(guī)發(fā)放津貼補(bǔ)貼等問(wèn)題。（二）重大經(jīng)濟(jì)決策、重要項(xiàng)目和國(guó)有資產(chǎn)管理情況。1.重大經(jīng)濟(jì)決策制度建設(shè)和執(zhí)行情況。關(guān)注是否建立重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策機(jī)制

4、，已建立的決策機(jī)制是否科學(xué)完善，決策機(jī)制是否得到有效執(zhí)行；重點(diǎn)關(guān)注重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)是否經(jīng)過(guò)集體決策，決策過(guò)程是否科學(xué)，決策結(jié)果是否正確，有無(wú)違規(guī)決策和決策失誤造成嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)等問(wèn)題。2.重要項(xiàng)目投資、建設(shè)和管理情況。關(guān)注重要建設(shè)投資項(xiàng)目是否符合國(guó)家有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策和調(diào)控政策，重點(diǎn)檢查項(xiàng)目的決策、建設(shè)和管理方面，是否經(jīng)過(guò)科學(xué)決策，各項(xiàng)審批程序是否合法、合規(guī)，有無(wú)擅自擴(kuò)大建設(shè)投資規(guī)模、提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、超概算投資等問(wèn)題。項(xiàng)目建設(shè)是否嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)、招

5、投標(biāo)制度，有無(wú)領(lǐng)導(dǎo)干部插手招投標(biāo)、招投標(biāo)過(guò)程違規(guī)違法、圍標(biāo)串標(biāo)等問(wèn)題。建設(shè)投資項(xiàng)目的管理是否科學(xué)高效，建成后是否達(dá)到績(jī)效目標(biāo)，有無(wú)管理不善或決策失誤造成重大損失浪費(fèi)和使用效率低下的問(wèn)題。3.國(guó)有資產(chǎn)采購(gòu)、管理、使用和處置等情況。重點(diǎn)檢查重大資產(chǎn)購(gòu)置、處置（出租、出售、出借）等是否符合相關(guān)制度規(guī)定，是否履行審批程序，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行政府采購(gòu)的是否編制政府采購(gòu)預(yù)算并執(zhí)行了政府采購(gòu)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的是否進(jìn)行了評(píng)估；管理、使用是否科學(xué)有效，資產(chǎn)是否全