r3財(cái)務(wù)的一般功能介紹

1、R/3 企業(yè)資源規(guī)劃系統(tǒng)綜述,財(cái)務(wù)管理系統(tǒng),提綱……,系統(tǒng)特點(diǎn)概述功能模塊介紹常見問題分析應(yīng)用實(shí)例分析,R/3 體系,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì),管理會(huì)計(jì),資金管理,項(xiàng)目管理,工作流程管理,行業(yè)方案,物料管理,人事管理,銷售與分銷,生產(chǎn)計(jì)劃,質(zhì)量管理,工廠維護(hù),,R/3ERP平臺(tái),財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)構(gòu)架,,,,,,,,,,,,,,,,TR,資金管理,現(xiàn)金流量,風(fēng)險(xiǎn)管理. . .,公司業(yè)

2、務(wù)范圍,,,,,CO,財(cái)務(wù)控制,成本中心生產(chǎn)成本,可獲利能力. . .,,,,,,,,,,,FI,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì),投資管理 項(xiàng)目管理,,,IM,資產(chǎn)負(fù)債. . .,,,,集團(tuán)控制，利潤中心,,,EC,,,,EIS,,,信息倉庫,LO,HR,后勤,人力資源,PS,系統(tǒng)集成 – 與后勤系統(tǒng),,供應(yīng)商,客戶,,采購,生產(chǎn),分銷,,,,,,財(cái)務(wù)核算,,MM,,PP,,SD,,FI,,CO,開放式信息倉庫,,,,,,

3、集成的財(cái)務(wù)系統(tǒng),,,,,,,,,,收貨,銷售訂單,發(fā)貨,發(fā)票,發(fā)票,收現(xiàn)金,付款,帳面記錄,帳面記錄,總帳和財(cái)務(wù)計(jì)劃,,訂單,銷售,應(yīng)收帳款,應(yīng)付帳款,采購,現(xiàn)金流量預(yù)測/管理,總帳核算,實(shí)時(shí)的、集成的業(yè)務(wù)交易處理,,,,,,,,,,,,,,,,,,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì),企業(yè)信息倉庫,,IM,,CO,,,PPHR,SD,,MM,,,TM,CM,,,,,,,固定資產(chǎn),調(diào)節(jié)帳,財(cái)務(wù)資產(chǎn)帳,銀行帳,應(yīng)收帳,,工資/旅差費(fèi)用帳,材料明

4、細(xì)帳,應(yīng)付帳,分析,運(yùn)作,計(jì)劃實(shí)施的閉環(huán)監(jiān)控系統(tǒng),利潤分析 相關(guān)計(jì)劃-收入計(jì)劃 － 費(fèi)用計(jì)劃- 銷售計(jì)劃 － 人員計(jì)劃,,銷售和運(yùn)作計(jì)劃 相關(guān)計(jì)劃- 銷售計(jì)劃- 生產(chǎn)計(jì)劃 －資源需求計(jì)劃,主計(jì)劃 相關(guān)計(jì)劃- 需求管理 －質(zhì)量計(jì)劃- 主計(jì)劃 －設(shè)備維修計(jì)劃,物料需求計(jì)劃-相關(guān)需求-主

5、計(jì)劃-采購計(jì)劃,,,,,反饋調(diào)整,區(qū)域 1,區(qū)域 2,,,,,裝配項(xiàng) 1,裝配項(xiàng) 2,,,產(chǎn)品組,裝配 2,產(chǎn)品 1,,,零件 1,零件 2,,CO/PA,,SOP,,MPS,,MRP,,,,,,,o.k.?,o.k.?,o.k.?,o.k.?,多層組織機(jī)構(gòu),,,,,,,工作中心/庫位,,,,,業(yè)務(wù)區(qū)域,,,,,,,成本控制區(qū)域,,,,,,,采購組織,,,,,,,銷售組織,,,,,,,物料產(chǎn)品,集團(tuán)公司級(jí),法 人,

6、控制區(qū)域級(jí),局部管理單位級(jí),局部實(shí)際的運(yùn)作單位級(jí),法人公司,集團(tuán)公司/ 跨國公司,部門/工廠，成本中心，利潤中心,預(yù)算體系,機(jī)構(gòu)部門（成本中心）公司（獨(dú)立法人）事業(yè)部（利潤中心）集團(tuán)功能范圍后勤：銷售，采購，生產(chǎn)財(cái)務(wù)：現(xiàn)金，資本，費(fèi)用，收入，利潤人力資源可能性主預(yù)算靈活預(yù)算時(shí)效性長期預(yù)算，年度預(yù)算，期間預(yù)算，短期決策,功能模塊介紹,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總帳，應(yīng)收，應(yīng)付，固定資產(chǎn)，合并……管理會(huì)計(jì)（控制）間接成本，生

7、產(chǎn)成本，獲利能力分析…..資金管理現(xiàn)金，現(xiàn)金預(yù)測，市場風(fēng)險(xiǎn)，貸款……投資管理投資請(qǐng)求，計(jì)劃，措施……項(xiàng)目管理項(xiàng)目定義，計(jì)劃，監(jiān)控……企業(yè)控制利潤中心，決策信息系統(tǒng)……,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) – 總帳,,財(cái)務(wù)體系建立 財(cái)務(wù)帳目處理 財(cái)務(wù)報(bào)表生成 系統(tǒng)集成基礎(chǔ),,集團(tuán)或單一公司財(cái)務(wù)模式多國家、多幣制、多稅制縱向與橫向的劃分和組合,,總分類帳處理特殊分類帳處理業(yè)務(wù)分類帳處理結(jié)算處理,,實(shí)時(shí)地、多版本的資產(chǎn)負(fù)債

8、表/損益表標(biāo)準(zhǔn)和彈性的財(cái)務(wù)預(yù)算,,與生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)在線集成資金流、物流、成本同步處理為EIS提供決策分析數(shù)據(jù),,,,,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) – 總帳與其他系統(tǒng)的集成,總帳,資產(chǎn),供應(yīng)商,采購,客戶,銷售,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) – 應(yīng)收/應(yīng)付帳,集成總帳 – 供應(yīng)商子帳 – 采購系統(tǒng)總帳 – 客戶子帳 – 銷售系統(tǒng)未清項(xiàng)處理特殊業(yè)務(wù)流程預(yù)收款、預(yù)付款應(yīng)收匯票、應(yīng)付匯票自動(dòng)業(yè)務(wù)流程付款催款信用及風(fēng)險(xiǎn)管理,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) – 固定資產(chǎn),,,設(shè)備維護(hù)

9、,設(shè)備,,,,,,記錄,訂單,,報(bào)表,,投資控制,,模擬結(jié)算,預(yù)算管理,在建工程,折舊性能價(jià)值保險(xiǎn)策略,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) – 合并,,,,,"用戶定義",部門合并,業(yè)務(wù)范圍合并,法定合并,組,組,組,組,分組,公司,地區(qū),國家,地方,部門,產(chǎn)品組,產(chǎn)品,...,...,...,,,匯總,,細(xì)節(jié),,,財(cái)務(wù)總帳,局部系統(tǒng),,,,FI-LC,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) – 合并步驟,,,,,,中心系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)化,,,,調(diào)整,,,重新組合,,,總額

10、, 報(bào)表,,,,,復(fù)算,,,,內(nèi)部利潤,,,,公司之間的銷售,,,,抵消帳項(xiàng),,,,,,,FI-LC,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) – 特殊目的帳,通過自定義的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu) - “特殊目的帳”收集、匯總來自個(gè)功能模塊的交易數(shù)據(jù)形成特殊的信息組合，包含系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)信息用戶自定義的數(shù)據(jù)字段提供數(shù)據(jù)補(bǔ)充和修改功能支持特殊用途的數(shù)據(jù)報(bào)表和分析,,,,FI-LC,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) – 特殊目的帳的數(shù)據(jù)流,,,,FI-LC,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) – 出差管理,,,,,,FI-TV,與

11、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和人力資源管理集成計(jì)劃和管理員工出差的整個(gè)過程一次信息錄入，同時(shí)完成財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算成本會(huì)計(jì)核算工資管理（個(gè)人所得稅計(jì)算）,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) – 出差管理業(yè)務(wù)流程,,,,FI-TV,管理會(huì)計(jì),China Demo Jan. 1996,,,,,,,,,,費(fèi)用成本控制,支持各種,支持各種,業(yè)務(wù)過程,業(yè)務(wù)過程,獲利能力分析,,,,,,,產(chǎn)品成本計(jì)算,,,,,,,,,,,A,dvertising,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

12、,,,,,,,,,,,,,銷售,銷售,市場,市場,產(chǎn)品管理,產(chǎn)品管理,戰(zhàn)略經(jīng)營計(jì)劃,,成本中心核算內(nèi)部訂單核算,,ABC 基于活動(dòng)的成本,,,,CO,管理會(huì)計(jì) – 成本中心結(jié)構(gòu),,,,,,,,,,S01000,ABC 公司,S01100,管理,1100,管理,S02100,倉庫,S02200,能源,S02300,大樓,2110,2110入庫貨物檢查,2210,電力,1100,辦公大樓,2120,入庫貨物倉庫,2220,水,1100,

13、倉庫大樓,2130,出庫貨物倉庫,2230,氣,1100,生產(chǎn)大樓,S03000,S04000,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,S02400,停車場,,,,,,,CO-OM,管理會(huì)計(jì) – 成本中心會(huì)計(jì)的目標(biāo),回答：“成本在何處發(fā)生？”跟蹤記錄成本在企業(yè)內(nèi)部的所有流動(dòng)實(shí)現(xiàn)間接生產(chǎn)成本計(jì)劃、分配、管理、監(jiān)控實(shí)現(xiàn)責(zé)任成本會(huì)計(jì)為績效評(píng)估提供依據(jù)為改進(jìn)管理尋找切入點(diǎn)形成費(fèi)用預(yù)算可傳輸?shù)截?cái)務(wù)會(huì)計(jì)的預(yù)算財(cái)務(wù)報(bào)表,,,,CO-OM

14、,管理會(huì)計(jì) – 成本中心會(huì)計(jì),,成本中心會(huì)計(jì) 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)定 成本中心成本 計(jì)劃編制 成本中心實(shí)際 成本核算 成本中心報(bào)表,,,,,,,,與活動(dòng)有關(guān)的成本計(jì)劃 初級(jí)成本、次級(jí)成本 與活動(dòng)無關(guān)的成本 初級(jí)成本、次級(jí)成本,直接記帳 內(nèi)部轉(zhuǎn)帳 分配與分?jǐn)?成本要素/成本中心報(bào)告 實(shí)際/計(jì)劃 成本要素/成本中心報(bào)告 實(shí)際/目標(biāo) 成本中心報(bào)告 - 未清項(xiàng) 成本中心報(bào)告當(dāng)前/累計(jì)/年度總計(jì),成本中心

15、 活動(dòng)類型 成本元素 統(tǒng)計(jì)指標(biāo),,,,CO-OM,管理會(huì)計(jì) – 內(nèi)部訂單,按管理會(huì)計(jì)目標(biāo)分類單一訂單長期訂單統(tǒng)計(jì)訂單按功能分類任務(wù)訂單資本投資訂單成本費(fèi)用訂單維護(hù)訂單,,,,CO-OM,管理會(huì)計(jì) – 基于活動(dòng)的成本,,,,CO-OM,管理會(huì)計(jì) – 生產(chǎn)成本控制,,,成本元素明細(xì)MScrew 100 pc100 $MShaft 10 pc500 $ESet-up 1 h 8

16、0 $EProduction 5 h320 $GOverhead100 $成本元素400 000Material600 $600 000Production400 $660 000Overhead100 $成本構(gòu)成,BOM,,,,,工藝流程,,單位價(jià)值,,,,,,物料/直接費(fèi)用間接費(fèi)用,Material600 $,Activit.400 $,Overhead100 $,Ext.se

17、rv.,,,,CO-PC,管理會(huì)計(jì) – 生產(chǎn)成本控制,方法標(biāo)準(zhǔn)成本法基于后勤數(shù)據(jù)：物料主數(shù)據(jù)，BOM，Routing基于成本中心作業(yè)價(jià)格和間接成本分配計(jì)劃成本基于后勤數(shù)據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)成本估算和訂單成本估算實(shí)際成本物料消耗成本中心間接成本分配成本中心作業(yè)成本分配，價(jià)格重估結(jié)算到庫存差異分析投入差異：價(jià)格差異，資源差異，數(shù)量差異產(chǎn)出差異：數(shù)量差異傳送到“獲利能力分析”系統(tǒng),,,,CO-PC,管理會(huì)計(jì) – 獲利能力分析,

18、出發(fā)點(diǎn)：面向市場的觀點(diǎn)目的：確定產(chǎn)品和服務(wù)在各種條件下的獲利能力對(duì)象：獲利段如產(chǎn)品，機(jī)構(gòu)，客戶，訂單，業(yè)務(wù)范圍數(shù)據(jù)：靈活定義的結(jié)構(gòu)方法：邊際利潤法基礎(chǔ)：多維數(shù)據(jù)庫,,,,CO-PA,管理會(huì)計(jì) – 獲利能力分析的數(shù)據(jù)流,,,,,,,,,,,,,,,,AM,AM固定資產(chǎn),,,,,,生產(chǎn),,,,,,間接成本,管理費(fèi)用,,,生產(chǎn)成本,,,獲利能力分析,制造成本,成本分配,,,,生產(chǎn)訂單成本差異,出具發(fā)票,成本中心分?jǐn)?內(nèi)部訂單結(jié)轉(zhuǎn)

19、,成本分配,銷售,CO-生產(chǎn)成本核算,CO-成本中心會(huì)計(jì),,,,CO-PA,管理會(huì)計(jì) – 獲利能力分析的應(yīng)用,長期計(jì)劃盈虧臨界點(diǎn)計(jì)劃點(diǎn)年度預(yù)算中短期計(jì)劃期間預(yù)算決策支持，例：是否實(shí)施一項(xiàng)促銷計(jì)劃集成向銷售和運(yùn)作計(jì)劃（SOP）傳輸數(shù)據(jù)向“利潤中心會(huì)計(jì)”傳輸數(shù)據(jù),,,,CO-PA,資金管理,,,現(xiàn)金管理短期現(xiàn)金流的優(yōu)化和監(jiān)控現(xiàn)金預(yù)算管理中、長期現(xiàn)金流的計(jì)劃、預(yù)測、監(jiān)控市場風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)測、分析、監(jiān)控資金與資本市場

20、的風(fēng)險(xiǎn)資金管理管理資金交易，提供靈活的分析報(bào)表貸款管理處理貸款從獲取到償還的整個(gè)過程,項(xiàng)目管理,,,,PS,項(xiàng)目外部財(cái)務(wù)項(xiàng)目內(nèi)部財(cái)務(wù)項(xiàng)目：費(fèi)用、投資項(xiàng)目管理工具工作分解結(jié)構(gòu)、網(wǎng)絡(luò)、工作包計(jì)劃并監(jiān)控成本收入物流進(jìn)度集成FI,CO,MM,PP,投資管理,投資請(qǐng)求投資策劃管理：建議，分析，決策投資計(jì)劃通過“分層投資結(jié)構(gòu)”反映一定期間內(nèi)企業(yè)整個(gè)機(jī)構(gòu)的總體投資計(jì)劃投資預(yù)算的編制和監(jiān)控投資措施對(duì)象：內(nèi)部訂單

21、 ( CO )和項(xiàng)目 (PS)與在建工程連接成本計(jì)劃、核算、監(jiān)控,企業(yè)控制,利潤中心會(huì)計(jì)組織機(jī)構(gòu)：利潤中心與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)并行記錄所有與利潤有關(guān)的交易支持靈活的統(tǒng)計(jì)指數(shù)分析支持中、短期企業(yè)計(jì)劃基于成本中心，內(nèi)部訂單，項(xiàng)目，獲利能力分析，生產(chǎn)計(jì)劃決策信息系統(tǒng)基于財(cái)務(wù)、后勤、人力資源信息系統(tǒng)匯集整個(gè)企業(yè)所有業(yè)務(wù)模塊中的計(jì)劃和實(shí)際數(shù)據(jù)面向企業(yè)高層管理人員提供靈活的數(shù)據(jù)分析和報(bào)表,企業(yè)控制 - 利潤中心數(shù)據(jù)流,,,,,,,,,,

22、,,,Production,,,Overhead Management,,,Sales,Product,Costing,,CO-,CO-,OM,OM,,,,CO-,CO-,PC,PC,,,,,,CO-,CO-,PA,PA,,,獲利能力分析,,,復(fù)制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和成本會(huì)計(jì)憑證,,,,EC-PCA,企業(yè)控制 – 決策信息系統(tǒng),,,,分布式操作系統(tǒng),EIS,,,,LIS,,,,,,,,其他銷售生產(chǎn)能力,,,,,,FIS,1988------

23、-----------------------------,........-----------------------------------,1994-----------------------------------,R1::-:R4,,,ROIOP's,利潤/成本,HIS,,,雇員 /資格證明,時(shí)間,,,用戶部門信息系統(tǒng),,,其他應(yīng)用 程序,,,外部數(shù)據(jù),,決策信息系統(tǒng),,,常

24、見問題分析,國外軟件與國內(nèi)財(cái)務(wù)制度要求的差別基礎(chǔ)：公認(rèn)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是一致的特點(diǎn)：不存在無法克服的差別趨勢(shì)：全球化使差別日趨縮小標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表不能滿足全部報(bào)表需求輸出格式問題數(shù)據(jù)基礎(chǔ)問題當(dāng)前工作模式與R/3系統(tǒng)的側(cè)重點(diǎn)不同基礎(chǔ)？重點(diǎn)？業(yè)務(wù)流程改變，職責(zé)再分配被動(dòng)地改變主動(dòng)地改變功能太多，如何……取舍實(shí)施步驟 ?,根本問題：財(cái)務(wù)系統(tǒng)的目標(biāo)定位,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與管理會(huì)計(jì)的比較,,管理行為 - 會(huì)計(jì)體系 - R/3功能,計(jì)劃,運(yùn)

25、營,評(píng)估,預(yù)算，計(jì)劃,帳務(wù),分析,控制,反饋,管理行為,會(huì)計(jì)體系,,總帳預(yù)算 成本中心計(jì)劃 利潤中心計(jì)劃 標(biāo)準(zhǔn)成本估算 獲利能力分析（銷售和利潤計(jì)劃） 資金計(jì)劃 投資計(jì)劃,總帳 應(yīng)收應(yīng)付 固定資產(chǎn) 成本中心 內(nèi)部訂單 生產(chǎn)成本控制,成本中心報(bào)表 利潤中心報(bào)表 獲利能力分析 資金流量分析 市場風(fēng)險(xiǎn)分析 決策信息系統(tǒng),應(yīng)用案例：獲利能力分析,地區(qū),機(jī)型,分銷商,,,關(guān)鍵字機(jī)型地區(qū)分銷商數(shù)據(jù)源銷