付款審批業(yè)務(wù)流程

1、付款審批業(yè)務(wù)流程付款審批業(yè)務(wù)流程1付款審批業(yè)務(wù)流程與風(fēng)險(xiǎn)控制圖付款審批業(yè)務(wù)流程與風(fēng)險(xiǎn)控制付款審批業(yè)務(wù)流程與風(fēng)險(xiǎn)控制不相容責(zé)任部門不相容責(zé)任部門責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總經(jīng)理采購(gòu)總監(jiān)財(cái)務(wù)部采購(gòu)部經(jīng)理采購(gòu)專員階段D1D22付款審批業(yè)務(wù)流程控制表付款審批業(yè)務(wù)流程控制付款審批業(yè)務(wù)流程控制控制事項(xiàng)控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及說明詳細(xì)描述及說明開始結(jié)束付款方式不恰當(dāng)、執(zhí)行有偏差，可能導(dǎo)致企業(yè)資金損失或信用受

2、損付款申請(qǐng)單據(jù)不充分、不完整，相關(guān)審批權(quán)限模糊，可能導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)損失、資源浪費(fèi)或發(fā)生舞弊行為審批填寫《付款申請(qǐng)單》和“應(yīng)付賬款表”匯總采購(gòu)訂單、合同審核付款條件、采購(gòu)發(fā)票等相關(guān)憑證審核審批安排付款事宜發(fā)出付款通知通知供應(yīng)商結(jié)款權(quán)限外12審核通過43未通過通過未通過D11采購(gòu)專員定期匯總采購(gòu)合同及采購(gòu)訂單，辦理付款事項(xiàng)2采購(gòu)專員對(duì)采購(gòu)合同約定的付款條件以及采購(gòu)發(fā)票、結(jié)算憑證、檢驗(yàn)報(bào)告、計(jì)量報(bào)告和驗(yàn)收證明等相關(guān)憑證的真實(shí)性、完整性、合法性及

3、合規(guī)性進(jìn)行嚴(yán)格審核，并核對(duì)合同執(zhí)行情況，匯總應(yīng)付賬款階段控制D23采購(gòu)專員填寫《付款申請(qǐng)單》和“應(yīng)付賬款表”，提交采購(gòu)部經(jīng)理審核，確保數(shù)字準(zhǔn)確無誤4財(cái)務(wù)部出納依據(jù)采購(gòu)合同相關(guān)協(xié)議、發(fā)票等對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核后，提交采購(gòu)總監(jiān)和總經(jīng)理根據(jù)權(quán)限進(jìn)行審批，辦理付款應(yīng)建規(guī)范?《采購(gòu)管理制度》?《付款審批權(quán)限規(guī)定》相關(guān)規(guī)范參照規(guī)范?《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》文件資料?《付款申請(qǐng)單》?《采購(gòu)合同》?《采購(gòu)訂單》?應(yīng)付賬款表責(zé)任部門及責(zé)任人?采購(gòu)部、財(cái)務(wù)部