四、應(yīng)付賬款支付程序規(guī)范

1、四、應(yīng)付賬款支付程序規(guī)范1.目的為了管理好公司的應(yīng)付賬款，并為資金周轉(zhuǎn)計(jì)劃做好準(zhǔn)備，特制定本程序。2.適用范圍適用于公司付款的全部過(guò)程。3.定義3.1現(xiàn)結(jié)：就是貨到驗(yàn)收后付款，付清當(dāng)批款項(xiàng)。3.2批結(jié)：就是指收到第一批貨物驗(yàn)收合格后進(jìn)倉(cāng)暫時(shí)不辦理付款，等采購(gòu)第二批貨物到貨時(shí)驗(yàn)收合格后進(jìn)倉(cāng)結(jié)清第一批款項(xiàng)。3.3月結(jié)：就是本月發(fā)生的應(yīng)付賬款下月在規(guī)定的時(shí)間付款。4.職責(zé)由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)執(zhí)行，采購(gòu)部給予積極配合。5.內(nèi)容5.1現(xiàn)結(jié)。5.1.1采購(gòu)

2、部必須在貨到前3天以聯(lián)絡(luò)單的方式通知財(cái)務(wù)所需付款項(xiàng)目的金額。5.1.2貨到時(shí)采購(gòu)部通知倉(cāng)管員（填寫報(bào)檢單，指原材料）按《采購(gòu)管理程序》和《倉(cāng)庫(kù)管理辦法》執(zhí)行。5.1.3采購(gòu)核對(duì)好進(jìn)倉(cāng)數(shù)量、單價(jià)填寫《支付證明單》，交部門經(jīng)理簽字，交財(cái)務(wù)部復(fù)核（復(fù)核單據(jù)是否齊全、單據(jù)是否有效等），副總簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)。5.l.4出納核對(duì)金額后辦理付款。5.2批結(jié)。5.2.1采購(gòu)部在第二批貨物到貨的前3天通知財(cái)務(wù)第一批貨款所付的金額。5.2.2貨到時(shí)，采購(gòu)部

3、通知倉(cāng)管員（填寫報(bào)檢單，指原材料），按《采購(gòu)管理程序》和《倉(cāng)庫(kù)管理辦法》執(zhí)行。5.2.3采購(gòu)與財(cái)務(wù)核對(duì)好第一批進(jìn)貨數(shù)量、單價(jià)填寫《支付申請(qǐng)單》，交部門經(jīng)理簽字，交財(cái)務(wù)部復(fù)核（復(fù)核單據(jù)是否齊全、單據(jù)是否有效等），副總簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)。5.2.4出納核對(duì)金額后辦理付款。5.3月結(jié)。5.3.1每月5日前客戶傳上月對(duì)賬單，10日前財(cái)務(wù)核對(duì)后，并經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核確認(rèn)無(wú)誤后，回傳給供應(yīng)廠商。5.3.2經(jīng)雙方共同確認(rèn)無(wú)誤后為實(shí)際應(yīng)付賬款。5.3.3采

4、購(gòu)部于每月23日前做好應(yīng)付賬款計(jì)劃申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，填寫好付款通知單及《應(yīng)付賬款明細(xì)表》，明細(xì)表交出納一份，一份作通知供應(yīng)廠商依據(jù)。5.3.4付款時(shí)間為2天（25.26日），若廠商不在規(guī)定的時(shí)間結(jié)款，以后不給予辦理，必須等到下月的付款時(shí)間才能結(jié)款。5.3.5確認(rèn)付款金額后財(cái)務(wù)在25日前填寫所有安排付款廠商的《支付證明單》。5.3.6出納付款時(shí)必須有本單位的付款通知單、《支付證明單》與付款計(jì)劃明細(xì)表相符，付款通知單必須有財(cái)務(wù)