自我質量控制流程

1、自我質量控制流程自我質量控制流程1.自我質量控制流程與風險控制圖自我質量控制流程與風險控制自我質量控制流程與風險控制不相容責任部門不相容責任部門責任人的職責分工與審批權限劃分責任人的職責分工與審批權限劃分業(yè)務風險業(yè)務風險審計委員會審計部經(jīng)理審計項目組組長審計人員階段D1D2D3如果內(nèi)部審計人員不遵守內(nèi)部審計職業(yè)道德規(guī)范，影響審計的客觀公正性，可能導致道德風險開始如果內(nèi)部審計人員不具備應有的知識、技能和經(jīng)驗，內(nèi)部審計方法滯后，或內(nèi)部審計質

2、量控制制度不完善，可能因內(nèi)部審計效率和質量低下而造成內(nèi)部審計成本增加內(nèi)部審計如果未經(jīng)適當授權，可能因得不到有效支持而導致內(nèi)部審計失敗結束2指導制定審計項目工作方案確認審計項目工作方案可行、高效制訂審計工作計劃確定項目審計程序和方法根據(jù)工作程序及紀律進行審計根據(jù)詳實的材料和證據(jù)撰寫工作底稿確認工作底稿和取證材料的真實有效按照規(guī)范要求撰寫審計報告及建議確認審計報告和審計建議的規(guī)范合理審計工作資料整理保管進行審計工作總結；安排審計人員培訓審批

3、明確審計工作方向1342.自我質量控制流程控制表自我質量控制流程控制自我質量控制流程控制控制事項控制事項詳細描述及說明詳細描述及說明D11.審計委員會對審計項目工作方案的內(nèi)容、格式等是否規(guī)范、可行進行審核D22.審計項目組組長確認工作底稿和取證材料的真實性和有效性，以確保真實反映審計結果3.審計項目組組長確認審計報告和審計建議的規(guī)范、合理，以確保審計報告的質量和審計建議的合理有效，符合實際階段控制D34.審計部經(jīng)理組織進行審計工作總結和