財(cái)務(wù)管理辦法(西安高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)房地產(chǎn)開發(fā)公司)

1、西安高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)房地產(chǎn)開發(fā)公司西安高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)房地產(chǎn)開發(fā)公司財(cái)務(wù)管理辦法財(cái)務(wù)管理辦法1資金管理制度第一章第一章總則總則第一條為了加強(qiáng)對(duì)公司貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范貨幣資金》等法律法規(guī)制訂本制度。第二條財(cái)務(wù)部是公司資金管理部門，任何部門、單位未經(jīng)公司許可不得開設(shè)銀行賬戶和存儲(chǔ)資金；財(cái)務(wù)部設(shè)出納崗位，主要辦理貨幣資金收支業(yè)務(wù)，非出納人員不能辦理資金收支業(yè)務(wù)。第

2、三條公司設(shè)置成本會(huì)計(jì)和材料及費(fèi)用報(bào)銷會(huì)計(jì)崗位，負(fù)責(zé)對(duì)付款、報(bào)銷的發(fā)票、賬單和借款單據(jù)的合法性、合理性進(jìn)行審核，審核無(wú)誤填制會(huì)計(jì)憑證后，出納方可付款，出納不得自作主張支付款項(xiàng)。第二章第二章資金計(jì)劃管理劃管理第四條資金計(jì)劃管理的原則以收定支、適度負(fù)債；資金計(jì)劃管理分為三個(gè)層次：一是公司年度資金平衡計(jì)劃管理，二是公司后三個(gè)月資金滾動(dòng)計(jì)劃管理，三是公司月度資金收支計(jì)劃管理。第五條三種形式的資金計(jì)劃均由相關(guān)業(yè)務(wù)部門、分公司編報(bào)，報(bào)企管部初匯后，財(cái)

3、務(wù)部門匯總、平衡，總經(jīng)理辦公會(huì)審批后執(zhí)行。第六條資金計(jì)劃一經(jīng)簽發(fā)必須嚴(yán)格執(zhí)行，凡計(jì)劃內(nèi)貨幣收付按計(jì)劃控制辦理，由常務(wù)副總經(jīng)理審批即可；計(jì)劃外開支必須經(jīng)總經(jīng)理審批后方可支付。第三章第三章資金籌集制度金籌集制度西安高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)房地產(chǎn)開發(fā)公司西安高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)房地產(chǎn)開發(fā)公司財(cái)務(wù)管理辦法財(cái)務(wù)管理辦法32.財(cái)務(wù)部依據(jù)項(xiàng)目營(yíng)銷方案，確定資金回收期；3.會(huì)同有關(guān)部門提出切實(shí)可行的融資計(jì)劃和融資渠道，報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批示；第十四條項(xiàng)目融資渠道1.自籌

4、；2.施工單位墊資；3.出售項(xiàng)目；4.銀行貸款；第十五條融資審批和辦理程序根據(jù)審批的的融資計(jì)劃和融資渠道，按如下程序辦理：1.自籌：由工程部提出項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度和資金需求量，銷售分公司提出項(xiàng)目資金回收計(jì)劃，財(cái)務(wù)部根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，制定項(xiàng)目用款計(jì)劃，報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批示。2.施工單位墊資：由工程部與施工單位協(xié)商確定墊資額度及施工進(jìn)度，報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批示。3.出售項(xiàng)目：由銷售公司負(fù)責(zé)辦理并報(bào)財(cái)務(wù)部資金回收計(jì)劃，報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批示。4.銀行貸款：由財(cái)務(wù)部在公司相關(guān)部