大案補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)流程doc

1、大案補(bǔ)貼流程大案補(bǔ)貼流程1.流程流程說明本流程適用于月結(jié)時，依公司責(zé)任中心損益核算要求，計(jì)算總公司給予各分公司的大案補(bǔ)貼金額，以及計(jì)算總公司與區(qū)部分別承擔(dān)大案補(bǔ)貼費(fèi)用，并完成相應(yīng)會計(jì)帳務(wù)核算的系統(tǒng)處理過程?？偣窘o予各分公司的大案補(bǔ)貼金額，由開發(fā)的大案補(bǔ)貼金額計(jì)算表（交易代碼：ZFIR001）運(yùn)行而得，應(yīng)收帳會計(jì)人員據(jù)此編制特殊憑證類型（ZF）的大案補(bǔ)貼記帳憑證（以便下載數(shù)據(jù)至金稅系統(tǒng)）其會計(jì)分錄：借：銷售折扣與折讓大案補(bǔ)貼應(yīng)交稅金應(yīng)交

2、增值稅（銷項(xiàng)稅額）貸：內(nèi)部往來AR各區(qū)部應(yīng)付帳會計(jì)在結(jié)帳日需同時在各分公司操作后勤發(fā)票校驗(yàn)的系統(tǒng)作業(yè)，即時產(chǎn)生的會計(jì)分錄為：借：應(yīng)計(jì)負(fù)債應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：內(nèi)部往來AP采購價格差異區(qū)部總帳會計(jì)則在應(yīng)付帳會計(jì)人員完成分公司發(fā)票校驗(yàn)后，需依據(jù)“大案補(bǔ)貼金額計(jì)算表”提供的責(zé)任中心大案補(bǔ)貼金額，編制分公司的大案補(bǔ)貼會計(jì)憑證，其會計(jì)分錄為：借：采購價格差異貸：銷售折扣與折讓大案補(bǔ)貼（XX責(zé)任中心）對于區(qū)部承擔(dān)大案補(bǔ)貼金額的計(jì)算，則由

3、“大案補(bǔ)貼金額計(jì)算表”提供明細(xì)數(shù)據(jù)，并以下述算式列示匯總信息：該區(qū)當(dāng)期發(fā)生之大案補(bǔ)貼金額總部撥補(bǔ)區(qū)部金額超標(biāo)準(zhǔn)大案之總部承擔(dān)部分=當(dāng)期該區(qū)區(qū)部承擔(dān)之大案補(bǔ)貼金額；同時列示會計(jì)分錄：總公司借（或貸）：銷售費(fèi)用大案補(bǔ)貼區(qū)部所在分公司借（或貸）：內(nèi)部往來AR貸（或借）：內(nèi)部往來AP貸（或借）：銷售費(fèi)用大案補(bǔ)貼3.系統(tǒng)操作操作3.1.操作范例操作范例運(yùn)行三月份大案補(bǔ)貼報表3.2.系統(tǒng)菜單及交易代及交易代碼路徑：無交易代碼：ZFIR001需要更多