我國企業(yè)信用評級法律制度探析.pdf

1、市場經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)，信用是市場經(jīng)濟(jì)的基石，市場無信用不立。健康完善的信用體系的構(gòu)建有利于國民經(jīng)濟(jì)的有序良好運(yùn)轉(zhuǎn)，而信用在企業(yè)發(fā)展壯大中扮演著重要的作用。目前，企業(yè)的信用狀況普遍較差，信用評級機(jī)構(gòu)還不規(guī)范，探討如何加強(qiáng)企業(yè)信用評級體系建設(shè)，將會對社會信用體系建設(shè)產(chǎn)生促進(jìn)和優(yōu)化作用，同時(shí)對企業(yè)、投資者、金融業(yè)、政府都具有重大意義。信用評級最重要的目的是幫助建立和完善社會主義市場經(jīng)濟(jì)公平競爭秩序，培育企業(yè)參與社會競爭的能力，它糅合了行業(yè)監(jiān)管要

2、求、行業(yè)自律要求、關(guān)聯(lián)方的履約要求等，如果一個企業(yè)沒有信用能力，它是很難做到對社會誠信的；如果一個企業(yè)只關(guān)注能力建設(shè)，忽視所應(yīng)承擔(dān)的社會責(zé)任和義務(wù)，這樣的企業(yè)也是社會所不需要的。因此，開展企業(yè)社會信用評價(jià)活動對于培育龍頭企業(yè)、責(zé)任企業(yè)，建立公平、科學(xué)的市場推介機(jī)制是十分必要的。
　　因此，企業(yè)信用評級可以推動我國資本市場的健康運(yùn)轉(zhuǎn)，同時(shí)對經(jīng)濟(jì)整體良性運(yùn)作也起著不可替代的作用。我國的企業(yè)信用評級業(yè)務(wù)已經(jīng)有序開展，但社會信用體系構(gòu)建和

3、對信用專門立法仍存在很大欠缺，專門信用評級法律更是無從談起。本文通過自身信用評級機(jī)構(gòu)工作經(jīng)驗(yàn)以及結(jié)合我國現(xiàn)行信用立法以及信用評級相關(guān)規(guī)定，借鑒企業(yè)信用評級制度較為完備的西方發(fā)達(dá)國家的相關(guān)立法，對我國企業(yè)信用評級法律制度的構(gòu)建以及企業(yè)信用評級法律制度中的有關(guān)問題進(jìn)行仔細(xì)探討，拋磚引玉，以期所得。
　　本文的結(jié)構(gòu)可以分為五大部分：
　　第一部分是緒論，主要介紹本文研究背景以及研究意義，同時(shí)分析國內(nèi)外的研究現(xiàn)狀，從而闡述本文的研究

4、目的。
　　第二部分是企業(yè)信用評級的基本問題。作為理論支點(diǎn)，首先闡釋幾個概念，包括信用、信用評級、企業(yè)信用評級，進(jìn)而為明確企業(yè)信用評級的內(nèi)涵，將企業(yè)信用評級與其相關(guān)概念進(jìn)行對比；對信用評級的法律分析是建立在對其理論運(yùn)行的清晰把握上，只有明晰其理論基礎(chǔ)，才能更好地予以監(jiān)管，制定可行的法律法規(guī)，因此，有必要詳細(xì)介紹信用評級理論，這是本題的理論價(jià)值所在。
　　最后，明確了信用評級的性質(zhì)和意義，重點(diǎn)介紹企業(yè)信用評級的準(zhǔn)入狀況，首先對

5、我國企業(yè)信用評級準(zhǔn)入制度的現(xiàn)狀與問題進(jìn)行初步分析探討，其中重點(diǎn)闡釋統(tǒng)一的資格認(rèn)定部門的建立情況及存在的問題以及市場準(zhǔn)入的立法目標(biāo)不完善。在分析我國存在的問題的基礎(chǔ)上，比較國外企業(yè)信用評級準(zhǔn)入制度立法及監(jiān)管方面的經(jīng)驗(yàn)，著重探討完善我國企業(yè)信用評級認(rèn)可準(zhǔn)入制度的建議。
　　第三部分介紹我國企業(yè)信用評級的現(xiàn)狀及法律分析。首先介紹我國企業(yè)信用評級立法及制度現(xiàn)狀；其次，闡釋基于現(xiàn)行法的企業(yè)信用評級法律準(zhǔn)入制度；最后重點(diǎn)闡釋信用評級立法與監(jiān)管

6、存在的現(xiàn)狀及問題，首先分析了企業(yè)信用評級的國際慣例，比較詳細(xì)地說明執(zhí)業(yè)質(zhì)量要求以及利益和沖突、信息披露與保密這三個方面監(jiān)管現(xiàn)狀，引出我國企業(yè)信用評級監(jiān)管存在的問題，提出了如何建立我國監(jiān)管模式。
　　第四部分分析完善我國企業(yè)信用評級的法律思考。首先應(yīng)當(dāng)完善評級機(jī)構(gòu)的獨(dú)立高效功能，加大法律監(jiān)管力度，最后在分析評級各方法律責(zé)任的基礎(chǔ)上，闡釋企業(yè)信用評級法律責(zé)任以及被評級企業(yè)的法律責(zé)任。
　　第五部分是結(jié)論，經(jīng)過上述分析和對信用評級