我國小微企業(yè)信用評級研究.pdf

1、小微企業(yè)在我國經(jīng)濟社會中占有不可替代的地位,對于經(jīng)濟發(fā)展、就業(yè)、社會的穩(wěn)定問題影響頗深。但是目前小微企業(yè)貸款難問題突出,在發(fā)展過程中資金需求得不到滿足,究其原因是信用情況難以評級,無法獲得銀行等金融機構(gòu)的“信任”,進而無法獲得貸款,致使融資難問題深化。這主要是由于其財務(wù)制度不規(guī)范(甚至沒有專門的財務(wù)部門)、抗風(fēng)險能力差、不易控制、信用意識薄弱、信息披露制度不健全、缺乏歷史財務(wù)數(shù)據(jù)等問題的存在,銀行不能照搬大中型企業(yè)的信用評級體系對其進行

2、信用評級,因為其中的指標(biāo)、權(quán)重等因素很難準(zhǔn)確地反映出小微企業(yè)的實際狀況和發(fā)展前景,這種不適用的信用評級指標(biāo)體系對小微企業(yè)的貸款造成了不利影響。正是出于此種考慮,加之國家對小微企業(yè)的扶持政策越來越多,如何對小微企業(yè)進行信用評級是目前業(yè)界和學(xué)界都關(guān)心的熱點問題,本文也進行了相應(yīng)的粗淺探索。
　　本文首先對國內(nèi)外關(guān)于小微企業(yè)信用評級的文獻進行了梳理和總結(jié),發(fā)現(xiàn)大部分學(xué)者都是將小微企業(yè)劃入中小企業(yè)進行相關(guān)研究的,單獨將其分離出來研究的很少

3、。因此,本文將小微企業(yè)從中小企業(yè)中分離出來進行界定,單獨對其進行信用評級研究,并闡明了小微企業(yè)信用評級與大中型企業(yè)信用評級的不同及現(xiàn)有評級的缺陷,隨后提出指標(biāo)體系構(gòu)建的思路、原則和難點,并據(jù)此構(gòu)建了小微企業(yè)信用評級體系,詮釋指標(biāo),采用AHP確定各項指標(biāo)權(quán)重;然后,針對小微企業(yè)信用評級中的不確定性,希望能夠?qū)⒑芏喽ㄐ灾笜?biāo)量化出來,通過構(gòu)建模糊綜合評判法模型和云重心評判法模型,對案例企業(yè)的信用狀態(tài)進行實證測評,得出的評級結(jié)果與銀行內(nèi)部對該企