稅延型商業(yè)養(yǎng)老保險的博弈關(guān)系研究.pdf

1、中國已經(jīng)步入老齡化社會初期，我國老齡化主要具有增速快、規(guī)模大、未富先老等特征。但我國目前現(xiàn)有的社會基本養(yǎng)老保障制度還遠不能滿足人民日益增長的養(yǎng)老需求，亟需大力發(fā)展個人儲蓄性商業(yè)養(yǎng)老保險來分擔(dān)政府和個人所面臨的養(yǎng)老壓力。從國際經(jīng)驗來看，發(fā)展個人儲蓄性商業(yè)養(yǎng)老保險的一項重要的有效措施便是實行稅遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險，但這一利國利民的政策卻在我國遲遲未能落地。從博弈論的角度來看，這其中包含了三對利益集團的博弈，即：保障政府財政收入與保障人民民生之

2、間的博弈、銀行與養(yǎng)老保險市場爭奪消費者儲蓄的博弈、稅收優(yōu)惠政策所導(dǎo)致的高收入人群與低收入人群間的博弈。本文的主要任務(wù)便是通過分析研究來窺探這三對博弈關(guān)系的結(jié)果，從而為我國推行稅遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險提供參考并提出建議。
　　首先在財政收入與保障民生的問題上，本文分別對政府和個人的收益分析進行分析并最終得出其在各種選擇下的博弈矩陣，從而得出了在解決養(yǎng)老保障問題的推動下，博弈雙方最終都會走向稅延型商業(yè)養(yǎng)老保險這一選擇的結(jié)論。第二在銀行與保

3、險公司爭奪居民儲蓄方面，本文從經(jīng)濟學(xué)理論分析入手，通過對國外經(jīng)驗的總結(jié)和對我國儲蓄實際情況的分析，得出了稅遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險的推出會將養(yǎng)老資產(chǎn)更多的從銀行引向保險公司的結(jié)論。消費者的理性選擇決定了銀行在和保險公司這場博弈中處于劣勢地位。第三在高收入人群與低收入人群間的博弈方面，本文首先將稅延型養(yǎng)老保險與企業(yè)年金所共同面臨的問題進行剖析，然后通過收益分析和實證分析的方法給出參保人的行為特征，也即高收入人群參加稅遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險的概率更高