H銀行信貸業(yè)務中財務分析的優(yōu)化研究.pdf

1、商業(yè)銀行在現(xiàn)代社會經(jīng)濟發(fā)展中發(fā)揮著至關(guān)重要的作用，因為向銀行借款是各類企業(yè)主要融資方式之一。而存貸利息差是商業(yè)銀行利潤的主要來源，貸款利息對銀行來說像主營業(yè)務收入對企業(yè)一樣，非常重要。但現(xiàn)階段，不良貸款仍然時有發(fā)生，成為商業(yè)銀行生存的最大威脅。因此，做好信貸風險管理，有效控制不良貸款的發(fā)生是商業(yè)銀行生存與發(fā)展的關(guān)鍵。信貸風險管理的關(guān)鍵在于商業(yè)銀行發(fā)放貸款前的各種調(diào)查、分析環(huán)節(jié)，既不能過于形式化、模式化、任意降低要求、隨意發(fā)放貸款，也不能

2、因噎廢食，輕易放棄對某些企業(yè)的貸款，需要把握合適的度。因此，對商業(yè)銀行信貸業(yè)務中各個環(huán)節(jié)，尤其是財務分析的優(yōu)化研究有非常重要的意義。
　　作為商業(yè)銀行的H銀行，能否合理地駕馭信貸風險關(guān)系到其能否盈利，從而能否更好地發(fā)展。而H銀行信貸風險的管控主要體現(xiàn)于其對各類企業(yè)的信貸業(yè)務中，尤其是其中的財務分析環(huán)節(jié)。本文首先綜述了國內(nèi)外關(guān)于信貸業(yè)務財務分析的研究成果，然后介紹了H銀行信貸業(yè)務工作流程，及其中的財務分析的主要內(nèi)容。本文接下來在研究

3、現(xiàn)狀的基礎上，剖析了其財務分析中存在的主要問題，再進一步分析產(chǎn)生問題的根本原因，如財務分析過于模式化、面窄且不夠深入等。本文最后根據(jù)存在的問題提出了一些改進措施與優(yōu)化建議，例如檢驗財務報表間的勾稽關(guān)系、利用一些財務造假預測模型、評價關(guān)鍵會計政策與會計估計的彈性、拓展分析面等，從而完善H銀行信貸業(yè)務中財務分析的內(nèi)容，降低信貸風險，使H銀行能夠更好、更穩(wěn)健地發(fā)展。
　　本文的創(chuàng)新點，主要體現(xiàn)在以下兩方面:第一，研究視角創(chuàng)新。目前國內(nèi)外