國內銀行保理應收賬款轉讓的法律問題研究.pdf

1、現(xiàn)代保理業(yè)務是一種綜合性金融服務方式，集財務管理、貿易融資、收取應收賬款、壞賬擔保等功能于一身。應收賬款轉讓的觀點能夠全面解釋保理業(yè)務的各項功能及功能間的關聯(lián)性，由此可見，應收賬款轉讓是保理業(yè)務的核心。
　　在當前經濟形勢嚴峻的情況下，保理業(yè)務以其獨特的優(yōu)勢，在解決企業(yè)融資方面發(fā)揮著重要作用。從目前情況來看，國內銀行保理業(yè)務發(fā)展速度比較緩慢，其原因是多方面的。作為國內一項新興的金融服務業(yè)務，法律法規(guī)的不健全導致的高風險是限制其發(fā)展

2、的一個主要原因。國內銀行保理業(yè)務的核心是應收賬款轉讓，因此國內銀行保理實務中的法律問題也是緊緊圍繞應收賬款展開的。銀行保理所涉及的法律關系主體包括商業(yè)銀行、應收賬款的債權人、應收賬款的債務人，其涉及的法律關系既有應收賬款的債權人與債務人之間存在的買賣合同關系，又有商業(yè)銀行與應收賬款的債權人之間存在的保理合同關系，同時，在保理商銀行受讓應收賬款后，又產生與應收賬款債務人之間的債權債務關系。因此，對應收賬款轉讓中存在問題的處理，對于國內銀行

3、保理業(yè)務中的保理商、供應商和債務人都非常重要。尤其是保理商銀行如果不能應對應收賬款轉讓所帶來的法律問題，將可能導致應收賬款無法追回，給自身利益造成嚴重損失。從目前的情況來看，應收賬款轉讓環(huán)節(jié)的問題主要表現(xiàn)在應收賬款的真實性問題、應收賬款合法性問題、應收賬款無法實現(xiàn)的問題、應收賬款的權利瑕疵問題、應收賬款的多重轉讓問題以及應收賬款轉讓操作方面的問題。
　　為了應對應收賬款轉讓環(huán)節(jié)的問題，在簽訂應收賬款轉讓合同之前，保理商銀行應該嚴格

4、審查該筆應收賬款，以確保其真實有效，并且不存在權利瑕疵或重復轉讓等情形。保理商銀行應該要求債權人對其所轉讓的債權在合法有效性、可轉讓性、完整性和唯一性方面作出承諾，以確保應收賬款債權轉讓合法有效。在債權人進行了對以上的承諾基礎上，還要對債權人實行更進一步的嚴格審核來控制風險。
　　目前我國《民法通則》和《合同法》中的一些法律條款體現(xiàn)了對國內銀行保理應收賬款轉讓的法律規(guī)范，《合同法》對債權轉讓的相關法律規(guī)定奠定了我國銀行保理應收賬款