山西票號的風(fēng)險管理及其借鑒.pdf

1、自從商業(yè)銀行產(chǎn)生以來,風(fēng)險就與之相伴。從根本上說,商業(yè)銀行的贏利性、流動性和安全性之間矛盾統(tǒng)一,實(shí)質(zhì)上就是風(fēng)險與收益的矛盾統(tǒng)一。隨著金融市場上競爭的日益加劇,銀行業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展、創(chuàng)新,對利潤、利益追尋的不斷強(qiáng)烈,銀行業(yè)的風(fēng)險呈現(xiàn)出復(fù)雜多變的特征?，F(xiàn)行的風(fēng)險管理方法已經(jīng)不能滿足銀行發(fā)展的需求。本文就是通過研究山西票號在資本管理、業(yè)務(wù)運(yùn)作、分支機(jī)構(gòu)管理、人力資源管理、財務(wù)管理和企業(yè)文化理念形成過程中對風(fēng)險防范的作用,分析這些管理方法對現(xiàn)代商

2、業(yè)銀行風(fēng)險管理的啟示,并在這幾個方面如何對山西票號進(jìn)行借鑒,指出其優(yōu)缺點(diǎn),探討我國現(xiàn)代商業(yè)銀行應(yīng)在哪些方面加強(qiáng)風(fēng)險管理。
　　 本文首先從票號的資本管理、業(yè)務(wù)運(yùn)作、分支機(jī)構(gòu)管理、人力資源管理、財務(wù)管理和票號的企業(yè)文化建設(shè)等六個方面,研究了山西票號在風(fēng)險管理上的具體做法。在票號的資本管理上,主要是通過對票號副本的研究來進(jìn)行的。副本是財東和有身股者,在每個賬期交存票號的“備用金”。當(dāng)票號在經(jīng)營中發(fā)生虧損時,由這部分資本來彌補(bǔ)虧損。起

3、保護(hù)股本的作用,實(shí)際上相當(dāng)于現(xiàn)代商業(yè)銀行建立的呆賬準(zhǔn)備金,副本的提取有效保障了票號資本金的安全;在業(yè)務(wù)運(yùn)作的管理上,匯兌業(yè)務(wù)所采取的密押制度、專人書寫、水印等技術(shù),有效防范了偽票的發(fā)生。比如日升昌票號,在其票號經(jīng)營的一百多年的時間里,沒有出現(xiàn)過一張偽票;在分支機(jī)構(gòu)的管理上,山西票號所采取的“酌盈劑虛,抽疲轉(zhuǎn)快”的方法,即通過將總號、分號之間的資金調(diào)動,從資金寬松的票號向資金緊缺的票號進(jìn)行調(diào)撥,不但可以增加票號的利潤。另一方面,對資金短缺

4、票號的資金供給,可以提高票號的信譽(yù),防止了擠提風(fēng)險的發(fā)生。在人力資源的管理上,通過對職員的激勵(身股)、約束和培訓(xùn),提高了職員的道德素質(zhì)、業(yè)務(wù)水平,使得員工和票號融為一個整體,在人力層面防范了風(fēng)險的發(fā)生;在財務(wù)管理上,首創(chuàng)了復(fù)式記賬法,票號的每筆匯款都要在匯出分號和匯入分號同時登記、并報送總號,總號再逐筆核對平衡。這樣相互核對,有效防范了鉆空子、內(nèi)部人貪污等問題的發(fā)生;在票號的文化建設(shè)上,通過嚴(yán)格的號規(guī)和倫理道德的約束,從一種企業(yè)文化氛

5、圍上,控制了風(fēng)險的發(fā)生。
　　 對票號的風(fēng)險管理進(jìn)行研究后,在每個章節(jié)的最后一個部分,又分別探討了我國現(xiàn)代商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合票號在風(fēng)險管理方面的做法,總結(jié)其經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),并結(jié)合現(xiàn)在的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和技術(shù)發(fā)展條件,得出我國商業(yè)銀行應(yīng)在哪些方面加強(qiáng)風(fēng)險管理。
　　 最后,在對票號的風(fēng)險管理研究的基礎(chǔ)上,結(jié)合現(xiàn)代商業(yè)銀行的實(shí)際,總結(jié)出我國商業(yè)銀行加強(qiáng)風(fēng)險管理的做法。首先,建立穩(wěn)健審慎的經(jīng)營原則。不要為了追求高利潤、高回報,而忘記了本身可能帶