山西票號的風險管理及其借鑒.pdf

1、自從商業(yè)銀行產生以來,風險就與之相伴。從根本上說,商業(yè)銀行的贏利性、流動性和安全性之間矛盾統(tǒng)一,實質上就是風險與收益的矛盾統(tǒng)一。隨著金融市場上競爭的日益加劇,銀行業(yè)務的不斷發(fā)展、創(chuàng)新,對利潤、利益追尋的不斷強烈,銀行業(yè)的風險呈現(xiàn)出復雜多變的特征?，F(xiàn)行的風險管理方法已經不能滿足銀行發(fā)展的需求。本文就是通過研究山西票號在資本管理、業(yè)務運作、分支機構管理、人力資源管理、財務管理和企業(yè)文化理念形成過程中對風險防范的作用,分析這些管理方法對現(xiàn)代商

2、業(yè)銀行風險管理的啟示,并在這幾個方面如何對山西票號進行借鑒,指出其優(yōu)缺點,探討我國現(xiàn)代商業(yè)銀行應在哪些方面加強風險管理。
　　 本文首先從票號的資本管理、業(yè)務運作、分支機構管理、人力資源管理、財務管理和票號的企業(yè)文化建設等六個方面,研究了山西票號在風險管理上的具體做法。在票號的資本管理上,主要是通過對票號副本的研究來進行的。副本是財東和有身股者,在每個賬期交存票號的“備用金”。當票號在經營中發(fā)生虧損時,由這部分資本來彌補虧損。起

3、保護股本的作用,實際上相當于現(xiàn)代商業(yè)銀行建立的呆賬準備金,副本的提取有效保障了票號資本金的安全;在業(yè)務運作的管理上,匯兌業(yè)務所采取的密押制度、專人書寫、水印等技術,有效防范了偽票的發(fā)生。比如日升昌票號,在其票號經營的一百多年的時間里,沒有出現(xiàn)過一張偽票;在分支機構的管理上,山西票號所采取的“酌盈劑虛,抽疲轉快”的方法,即通過將總號、分號之間的資金調動,從資金寬松的票號向資金緊缺的票號進行調撥,不但可以增加票號的利潤。另一方面,對資金短缺

4、票號的資金供給,可以提高票號的信譽,防止了擠提風險的發(fā)生。在人力資源的管理上,通過對職員的激勵(身股)、約束和培訓,提高了職員的道德素質、業(yè)務水平,使得員工和票號融為一個整體,在人力層面防范了風險的發(fā)生;在財務管理上,首創(chuàng)了復式記賬法,票號的每筆匯款都要在匯出分號和匯入分號同時登記、并報送總號,總號再逐筆核對平衡。這樣相互核對,有效防范了鉆空子、內部人貪污等問題的發(fā)生;在票號的文化建設上,通過嚴格的號規(guī)和倫理道德的約束,從一種企業(yè)文化氛

5、圍上,控制了風險的發(fā)生。
　　 對票號的風險管理進行研究后,在每個章節(jié)的最后一個部分,又分別探討了我國現(xiàn)代商業(yè)銀行應結合票號在風險管理方面的做法,總結其經驗教訓,并結合現(xiàn)在的經濟環(huán)境和技術發(fā)展條件,得出我國商業(yè)銀行應在哪些方面加強風險管理。
　　 最后,在對票號的風險管理研究的基礎上,結合現(xiàn)代商業(yè)銀行的實際,總結出我國商業(yè)銀行加強風險管理的做法。首先,建立穩(wěn)健審慎的經營原則。不要為了追求高利潤、高回報,而忘記了本身可能帶