東莞虎門會計培訓(xùn)--生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)操作手冊

1、<p>　　東莞虎門會計培訓(xùn)--生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)操作手冊</p><p><b>　　第一節(jié) 下載軟件</b></p><p>　　中國出口退稅咨詢網(wǎng)下載</p><p>　　第二節(jié) 系統(tǒng)初始化及初始設(shè)置</p><p><b>　　（一）系統(tǒng)登錄</b></p>&

2、lt;p>　　雙擊桌面申報系統(tǒng)的快捷方式后會自動彈出一個歡迎界面要求輸入用戶名和密碼，如果是第一次使用在用戶名一欄輸入小寫字母“sa”，密碼為空，以后使用時錄入指定的用戶名和密碼（一般是用系統(tǒng)管理員身份錄入，必要另設(shè)用戶的），錄入完后點擊“確定”，會跳出一個確認(rèn)當(dāng)前所屬期的畫面，輸入“當(dāng)前所屬期”，按“確定”鍵即可進入系統(tǒng)。</p><p><b>　?。ǘ┫到y(tǒng)初始化</b><

3、/p><p>　　系統(tǒng)第一次使用時，先進行“系統(tǒng)初始化”選擇“系統(tǒng)維護”菜單中的“系統(tǒng)初始化”命令，系統(tǒng)會彈出初始化窗口，在編輯框中輸入“YES”之后點擊確定開始初始化，初始化完成后系統(tǒng)要重新進入。</p><p>　　注意：“初始化”將清空數(shù)據(jù)庫（代碼庫和系統(tǒng)配置庫除外）中所有的申報數(shù)據(jù)，該步驟只是在第一次使用時操作，平常操作時要謹(jǐn)慎。</p><p><b&g

4、t;　　（三）設(shè)置企業(yè)信息</b></p><p>　　系統(tǒng)正式使用前，需要進行系統(tǒng)配置，選擇主菜單下的“系統(tǒng)維護—系統(tǒng)配置”中的“系統(tǒng)配置與修改”，點擊“修改”鍵進行企業(yè)信息的設(shè)置，企業(yè)按真實情況如實填寫相應(yīng)信息，確認(rèn)無誤后點擊“保存”按鈕（如要放棄修改，點擊“放棄”）修改完成后，按“退出”按鈕，系統(tǒng)要求重新進入，點擊“是”，重新進入系統(tǒng)。</p><p><b>

5、　　經(jīng)驗提醒：</b></p><p>　?。?）只有在系統(tǒng)重入后更改才能生效。</p><p>　?。?）在設(shè)置信息時，有幾點須特別注意的，不能選錯，否則，將會影響企業(yè)的申報結(jié)果。</p><p><b>　　A、計稅計算方法：</b></p><p>　?、傩掳l(fā)生出口業(yè)務(wù)的生產(chǎn)企業(yè)及小型出口企業(yè)選“4”，

6、即“免抵（不退）”。</p><p>　　②不屬于新發(fā)生出口業(yè)務(wù)的生產(chǎn)企業(yè)及小型出口企業(yè)選“1”，即“免、抵、退”。</p><p>　　B、進料計算方法選“2”，即“購進法”。（系統(tǒng)提供了兩個選項：1：實耗法、2：購進法。但東莞目前是購進法）</p><p>　　C、分類管理代碼有A、B、C、D四種，新企業(yè)一般兩年內(nèi)選“C”,（新企業(yè)一般兩年內(nèi)選“C”,上課時沒聽

7、清，只記得大概的意思，B類是誠信比較好，D類是重點監(jiān)控企業(yè)或誠信較差）</p><p>　?。ㄋ模┫到y(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改</p><p>　　選擇主菜單下的“系統(tǒng)維護—系統(tǒng)配置—系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”進行系統(tǒng)參數(shù)的設(shè)置操作（該模塊已設(shè)置好，企業(yè)如無特殊情況，不要修改，想了解的可以自己進去看）</p><p>　?。ㄎ澹┫到y(tǒng)口令設(shè)置與修改</p><p&

8、gt;　　選擇主菜單下“系統(tǒng)維護—系統(tǒng)配置—系統(tǒng)口令設(shè)置與修改”可以增加新的操作人和修改、刪除原操作人及口令（我一直是用系統(tǒng)管理員的身份操作的）系統(tǒng)默認(rèn)三個用戶，分別是sa、user、manager，其中sa是系統(tǒng)管理員，可以對系統(tǒng)任何地方進行刪除和修改；user是一般操作人，負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)錄入；manager是業(yè)務(wù)主管，對錄入員錄入的數(shù)據(jù)進行復(fù)核，在企業(yè)第一次進入系統(tǒng)時，以sa進入，因為只有sa才能進行系統(tǒng)的初始設(shè)置。用戶以sa登陸后，可以

9、將其他用戶刪除，但不能刪除自己；亦可以添加新用戶及修改口令。</p><p><b>　?。┥壎惵蕩?lt;/b></p><p>　　如果操作電腦升進入因特網(wǎng)，可直接點擊升級，如下：</p><p>　　否則只能手工升級，具體操作如下。</p><p>　　稅率庫升級操作說明：下載退稅率文庫后，必須先進行解壓，注意：不

10、能將解壓文件放在“桌面”或“我的文檔”進行解壓操作和安裝，建議將解壓文件放在C：\或D：\根目錄下。（提一下，有人跟我說過，與免抵退有關(guān)的最好都存在系統(tǒng)盤C盤下，以免出錯）</p><p>　　第一步：打開申報系統(tǒng)，在“系統(tǒng)維護”菜單→“代碼維護”→“海關(guān)商品碼”→“代碼讀入”→選擇解壓后文件：CMCODE.DBF</p><p>　　第二步：系統(tǒng)提示：確實要更新版本？選擇“是”。<

11、/p><p>　　第三步：系統(tǒng)提示：是否要清空代碼庫？選擇“是”。</p><p>　　第四步：系統(tǒng)提示：確認(rèn)讀入？選擇“是”。代碼讀入完畢后會在右上角提示“讀入完畢”，并顯示最新的商品代碼版本為20100715A</p><p>　　第五步：點擊“自用商品”→“設(shè)置自用代碼”→“當(dāng)前篩選條件下所有記錄”→“設(shè)為自用代碼”</p><p>　　第

12、六步：選擇“退出”即可。</p><p>　　完成商品代碼讀入后應(yīng)再進入系統(tǒng)維護——代碼維護——標(biāo)準(zhǔn)海關(guān)商品碼模塊。按照以上步驟來完成標(biāo)準(zhǔn)碼的讀入。（提示：進入“代碼讀入”功能模塊，選擇下載的商品代碼庫文件時因選擇STDCM.DBF這個文件。）</p><p>　　第三節(jié) “免、抵、退”稅明細(xì)數(shù)據(jù)采集</p><p>　　根據(jù)進料加工手冊、進口報關(guān)單、出口報關(guān)單、

13、外匯核銷單、出口發(fā)票等采集各種明細(xì)數(shù)據(jù)。</p><p>　?。ㄒ唬┻M料加工手冊登記</p><p>　　第一步：免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集-----進料加工手冊登記錄入----新增(海關(guān)手冊登記”是辦理進料加工業(yè)務(wù)的第一步，如果企業(yè)當(dāng)月沒有發(fā)生進料業(yè)務(wù)時，則不用操作，但必須在取得海關(guān)核發(fā)的進料加工手冊之后發(fā)生第一筆進口料件之前就應(yīng)該辦理手冊登記，同時使用該模塊錄入該手冊的相關(guān)內(nèi)容)具體內(nèi)容按合同

14、上的輸入就可以，若一本合同出現(xiàn)幾種商品代碼時，輸入主要的一種就可以。輸入后保存退出。</p><p>　　1、“所屬期”：輸入申報數(shù)據(jù)的月份，如2007年11月5日份錄入10月份的申報數(shù)據(jù)，所屬期應(yīng)錄入“2000710”（注：4位年份+2位月份，如：200710）</p><p>　　2、“序號”：指手冊序號，如本月共新辦手冊10本，則序號從0001到0010，由小到大輸入4位數(shù)的流水號，

15、如：0001、0002...?；蛉渴謨凿浲旰簏c擊“序號重排”紅色按鈕。</p><p>　　3、“進料登記冊號”：海關(guān)進料加工登記手冊編號，一般以“C”字母開頭共12位數(shù)且整格錄入。</p><p>　　4、“原幣代碼”：根據(jù)《進料加工登記手冊》上的《加工合同備案手冊》上的“幣制”欄的英文簡寫錄入，是企業(yè)用于進口結(jié)算的外幣代碼。</p><p>　　5、“計劃進口

16、總值”：合同規(guī)定的剔除客供輔料后的進口總值，根據(jù)《進料加工登記手冊》上的《加工合同備案手冊》上的“進口總額”確定錄入。</p><p>　　6、“計劃出口總值”：根據(jù)《進料加工登記手冊》上的《加工合同備案手冊》上的“出口總額”確定錄入。</p><p>　　7、“復(fù)出口商品碼”：根據(jù)《進料加工登記手冊》上的《加工合同備案手冊》上的出口成品中出口額最大的商品代碼確定錄入。</p>

17、<p>　　8、“復(fù)出口商口名”“征稅稅率”和“退稅率”：復(fù)出口貨物的征稅稅率和退稅率，錄入商品編碼后會自動產(chǎn)生，不要隨意修改，否則將無法通過稅務(wù)部門的審核。</p><p>　　9、“手冊有效期”：根據(jù)《進料加工登記手冊》上的《加工合同備案手冊》上的“有效期限”確定錄入。</p><p>　　10、“備注”：為空無須錄入。</p><p>　　11、

18、申報標(biāo)志、審核標(biāo)志、核銷標(biāo)志：企業(yè)不需錄入，系統(tǒng)會自動追加。申報標(biāo)志表示企業(yè)已向稅局進行了預(yù)申報，審核標(biāo)志表示稅局已進行了正式審核，核銷標(biāo)志表示該手冊已核銷。</p><p><b>　　經(jīng)驗提醒:</b></p><p>　?。?）錄入完上述各項內(nèi)容即可按“保存”鍵進行存盤，依上述操作可以登記錄入多個合同。錄完后為避免出錯，建議企業(yè)進行一次“序號重排”。</p

19、><p>　?。?）錄入時關(guān)于手冊“有效期”過期提示，企業(yè)可忽略，不影響申報操作。</p><p>　　（3）錄入進出口料件前必須先做進料加工手冊登記</p><p>　?。ǘ┻M口料件明細(xì)申報</p><p>　　免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集—進口貨物報關(guān)單-----進口料件明細(xì)申報錄入---增加——錄入——保存（包括直接進口和轉(zhuǎn)廠進口以及余料結(jié)轉(zhuǎn)，一起

20、輸入進口料件明細(xì)）</p><p>　　1、“所屬期”：輸入申報數(shù)據(jù)的月份。輸入當(dāng)前的年月，4位年份+2位月份，如：200710。</p><p>　　2、“序號”：由小到大輸入4位數(shù)的流水號，如：0001、0002...或直接錄入9999。</p><p>　　3、“所屬期標(biāo)識”：該筆記錄的所屬年度，一般根據(jù)記帳時間確定，不一定與“所屬期”一致。</p>

21、;<p>　　4、“進料登記冊號”：海關(guān)進料加工登記手冊編號，一般以“C”字母開關(guān)共12位數(shù)。也即進口報關(guān)單上的備案號。</p><p>　　5、“進口報關(guān)單號”：根據(jù)進口報關(guān)單右上角的18位海關(guān)編號+[0]+2位項號錄入，如：123456789123456789001、123456789123456789002...。</p><p>　　6、“代理證明號”：如果企業(yè)是代理

22、進口的，則需要在此錄入代理證明編號，是否需要錄入進口報關(guān)單號按當(dāng)?shù)刂鞴芏惥忠蟆Ｈ魶]代理進口為空無須錄入。</p><p>　　7、“進口商品代碼”：根據(jù)進口報關(guān)單對應(yīng)行的商品編碼錄入。</p><p>　　8、“進口數(shù)量”：根據(jù)進口報關(guān)單實際情況錄入。</p><p>　　9、“原幣代碼”：根據(jù)進口報關(guān)單中“幣制”欄的英文簡寫錄入。</p><

23、p>　　10、“原幣到岸價”：根據(jù)進口報關(guān)單對應(yīng)行的“總價”錄入。</p><p>　　11、“原幣匯率”和“美元匯率”：根據(jù)當(dāng)月稅務(wù)局公布的匯率錄入（100外幣兌人民幣匯率）。</p><p>　　12、“人民幣到岸價”：錄入“原幣到岸價”和“原幣匯率”后系統(tǒng)會自動產(chǎn)生，不需要錄入或修改。</p><p>　　13、美元匯率：指100美元所對應(yīng)的人民幣，在原

24、幣是元的情況下，這里的匯率會自動顯示。如原幣為美元外的幣種，原幣匯率和美元匯率都需要企業(yè)自行錄入相應(yīng)匯率。</p><p>　　14、“美元到岸價”：錄入“原幣到岸價”和“美元匯率”后自動產(chǎn)生，不需要錄入或修改。</p><p>　　15、“海關(guān)實征稅額”：海關(guān)實征關(guān)稅和消費稅。一般情況下進料加工是免稅的，實征稅額為零。</p><p>　　16、“備注”：為空無須

25、錄入。</p><p>　　17、組成計稅價格：系統(tǒng)自動計算，等于人民幣到岸價加上海關(guān)實征稅額。</p><p>　　18、申報標(biāo)志、審核標(biāo)志、核銷標(biāo)志：企業(yè)不需錄入，系統(tǒng)會自動追加。申報標(biāo)志表示企業(yè)已向稅局進行了預(yù)申報，審核標(biāo)志表示稅局已進行了正式審核，核銷標(biāo)志表示該手冊已核銷。</p><p>　　錄入完上述各項內(nèi)容即可按“保存”鍵進行存盤。重復(fù)上述操作將當(dāng)月取

26、得的進口報關(guān)單錄入此模塊，即可完成進口料件明細(xì)申報錄入。但在退出該模塊之前，記得按下“序號重排”鍵，進行序號重排以避免序號出錯。</p><p><b>　　經(jīng)驗提醒：</b></p><p>　?。?）如果進料后發(fā)生退貨的，需要在“進口料件明細(xì)申報錄入”中錄入一筆負(fù)數(shù)（包括數(shù)量、金額）沖減。</p><p>　?。?）進料加工進口料件轉(zhuǎn)為內(nèi)銷

27、后，已由海關(guān)補稅，海關(guān)補增值稅單可以作為增值稅進項抵扣，相應(yīng)的進口料值也要在當(dāng)期錄入負(fù)數(shù)沖減，沖減額為對應(yīng)料件原錄入系的金額。</p><p>　　（3）進口余料復(fù)出口，在“進口料件明細(xì)申報錄入”中錄入一筆負(fù)數(shù)沖減該筆手冊進口料件。</p><p>　?。ㄈ┏隹谪浳锩骷?xì)申報</p><p>　　免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集-----出口貨物明細(xì)申報錄入（直接出口，單證不齊標(biāo)

28、志：C類企業(yè)輸入BH，B類企業(yè)輸入B，當(dāng)月出口并收齊的單證，在做明細(xì)申報錄入時，“單證不齊標(biāo)志”欄為空，即視作收齊單證）。只有直接出方才能從該模塊錄入，外匯核銷單號就是報關(guān)單上的批準(zhǔn)文號，進料登記冊號就是備案號。</p><p>　　1、“記銷售日期”：根據(jù)該筆出口記帳日期錄入。</p><p>　　2、“進料登記冊號”：海關(guān)進料加工登記手冊編號，一般以“C”字母開關(guān)共12位數(shù)，為出口報關(guān)

29、單上的備案號。當(dāng)該出口報關(guān)單的“貿(mào)易方式”欄為“一般貿(mào)易”時，該欄為空無須錄入。</p><p>　　3、“出口日期”：以出口報關(guān)單上的出口日期為準(zhǔn)?？筛鶕?jù)出口報關(guān)單右上角兩個日期中較遲的一個日期錄入。</p><p>　　4、“外匯核銷單號”：是外匯核銷編號，根據(jù)出口報關(guān)單上的“批準(zhǔn)文號”欄的內(nèi)容填寫。</p><p>　　5、“單證不齊標(biāo)志”：未取得出口退稅聯(lián)出

30、口報關(guān)單的，在該欄錄入“B”；未取得出口退稅聯(lián)外匯核銷單的，在該欄錄入“H”；上述兩單都未取得時，在該欄錄入“BH”（建議企業(yè)如要設(shè)置單證不齊的請同時設(shè)置BH標(biāo)志）。D表示代理證明不齊，注意D和B、H不能同時錄入，否則系統(tǒng)不能通過，因為代理出口的生產(chǎn)企業(yè)不存在報關(guān)單和核銷單。</p><p>　　6、“征稅稅率”和“退稅率”：電腦自動產(chǎn)生，不要隨意修改，否則將無法通過稅務(wù)部門的審核。</p><

31、;p>　　7、“出口發(fā)票號”：根據(jù)出口報關(guān)單對應(yīng)的出口發(fā)票的編號錄入。當(dāng)同一張出口報關(guān)單對應(yīng)多張出口發(fā)票時，選擇金額最大的那一張出口發(fā)票的編號錄入。</p><p>　　8、出口商品代碼：報關(guān)單上的商品代碼。</p><p>　　9、原幣離岸：錄入出口報關(guān)單的金額（FOB價）</p><p>　　10、出口發(fā)票號：如果多份出口發(fā)票對應(yīng)一張報關(guān)單和一張核銷單時，

32、由于系統(tǒng)無法輸入多個發(fā)票號碼，這時，企業(yè)只需要輸入一張主要出口發(fā)票號碼，金額輸入所有相關(guān)發(fā)票的合計數(shù)。</p><p>　　錄入完上述各項內(nèi)容即可按“保存”鍵進行存盤。重復(fù)上述操作將當(dāng)月取得的直接出口報關(guān)單錄入此模塊，即可完成出口貨物明細(xì)申報錄入。但在退出該模塊之前，記得按下“序號重排”鍵，進行序號重排以避免序號出錯。</p><p><b>　　經(jīng)驗提醒：</b>&

33、lt;/p><p>　?。?）企業(yè)錄入報關(guān)單出口額時要檢查報關(guān)單的成交方式，以FOB價成交的才可以將報關(guān)單注明的金額錄入，若成交方式為CIF價，必須按報關(guān)單注明的金額減去運費、保險費后的余額作為免抵退稅出口額錄入。合計錄入的免抵退稅出口額應(yīng)與企業(yè)當(dāng)月納稅申報表的第7欄“免抵退稅出口額”一致，不一致的必須在當(dāng)期納稅申報調(diào)整。</p><p>　?。?）企業(yè)錄入當(dāng)月免抵退稅出口明細(xì)時其報關(guān)單號碼不

34、能為空。一般貿(mào)易的出口明細(xì)錄入，其“進料登記冊號”為空，進料加工的出口貨物其“進料登記冊號”（出口報關(guān)單的備案號）必須準(zhǔn)確錄入，否則影響日后手冊核銷數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。</p><p>　?。?）企業(yè)當(dāng)期收齊本月出口單證，單證不齊標(biāo)志欄為空，若該單證預(yù)審有電子信息則作為當(dāng)期單證齊全銷售額則參與免抵退稅額的計算。因此企業(yè)當(dāng)期收齊本月的單證應(yīng)在讀入預(yù)申報反饋信息后，查看這些單證是否有電子信息，有電子信息的才參與當(dāng)期免抵退稅

35、額的計算，無電子信息的，企業(yè)必須在撤消原申報數(shù)據(jù)后，進入“出口貨物明細(xì)申報錄入”窗口，對這些原來單證不齊標(biāo)志為空，但由于無電子信息不能參與免抵退稅額計算的單證，將其單證不齊標(biāo)志修改錄入“B”，即將這些當(dāng)期已經(jīng)收齊單證但由于信息不齊的單證視作單證不齊處理。修改時若出現(xiàn)“不能更新臨時表”的提示，請進入“C:\出口退稅電子化管理系統(tǒng)\生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報\code”目錄，鼠標(biāo)右鍵單擊“BICODE.DBF”文件，修改文件屬性，將“只讀”和“隱

36、藏”標(biāo)志清空。企業(yè)修改單證不齊標(biāo)志后才能進對行正式的免抵退稅電子數(shù)據(jù)申報。</p><p>　?。?）企業(yè)在撤消原預(yù)申報明細(xì)數(shù)據(jù)，做反饋信息處理后，進入“出口貨物明細(xì)申報錄入”窗口，利用“篩選”功能，輸入“單證不齊標(biāo)志”不等于“BH”且“信息不齊標(biāo)志”不等于“B”等篩選條件，篩選出當(dāng)期單證和信息都齊的出口記錄，然后利用申報系統(tǒng)的自有打印功能，修改表頭，選擇打印字段后打印出來，打印出來的表格作為《本期收齊當(dāng)期單證登

37、錄表》。企業(yè)將本期收齊當(dāng)月的單證而且有電子信息的，按《本期收齊當(dāng)期單證登錄表》的順序裝訂成冊，參與當(dāng)期免抵退稅額的計算。</p><p>　?。?）如果錄入商品代碼后，電腦提示“非基本商品”，企業(yè)可以選擇錄入一個該商品的擴展明細(xì)碼。例如有一個商品代碼為2208909090，該商品代碼有22089090901和22089090902兩個擴展明細(xì)碼。當(dāng)企業(yè)按出口報關(guān)單錄入2208909090時，電腦會提示“非基本商品

38、”，這時企業(yè)可以錄入一個與原商品代碼征退稅率一樣、商品名相似的商品代碼即可。</p><p>　?。?）間接出口（轉(zhuǎn)廠）是在免稅貨物明細(xì)數(shù)據(jù)采集--間接出口貨物明細(xì)錄入，方法和直接出口是一樣的。</p><p>　　（四）收齊出口單證明細(xì)申報</p><p>　　對前期單證不齊本月收齊進行錄入。企業(yè)將收齊的前期單證進行整理、檢查、確認(rèn)無誤后，預(yù)申報前，在“收齊出口單