電算化課程設(shè)計--應(yīng)收賬款管理程序設(shè)計

1、<p>　　會計電算化 課程設(shè)計說明書</p><p>　　題目： 應(yīng)收賬款管理程序設(shè)計 </p><p>　　學(xué)生姓名： </p><p>　　學(xué) 號： 10級 </p><p>　　院 （系）：

2、 管理學(xué)院 </p><p>　　專 業(yè)： 會計學(xué) </p><p>　　指導(dǎo)教師： </p><p>　　2013 年 6 月 28 日</p><p>　　會計電算化 課程設(shè)計任務(wù)書</p><p>　　題目： 應(yīng)收賬款管理程序

3、設(shè)計 </p><p>　　課程設(shè)計從 2013 年 6 月 24 日起到 2013 年 6 月 28 日</p><p>　　1、課程設(shè)計的內(nèi)容和要求（包括原始數(shù)據(jù)、方法要求、工作要求等）：</p><p>　　(1)通過對應(yīng)收賬款明細表中的到期日和統(tǒng)計日期作對比分析，計算每一筆應(yīng)收

4、賬款的賬齡，統(tǒng)計出應(yīng)收賬款金額和已到期應(yīng)收賬款金額；再根據(jù)每一客戶公司每一筆應(yīng)收賬款的賬齡來統(tǒng)計出每個客戶公司賬齡在一定的時問段的應(yīng)收賬款金額，并計算出每一客戶公司應(yīng)收賬款的總額及在總應(yīng)收賬款中的百分比。 </p><p>　　(2)設(shè)計書格式：設(shè)計說明書要求封面統(tǒng)一格式打印，其余部分可以手

5、寫，也可打印。打印稿的版面要求：A4紙，頁邊距：上2cm，下2cm，左2.5cm、右2cm；字體：正文宋體、小四號；行距：固定值20；頁碼：底部居中。手寫時要求采用學(xué)校統(tǒng)一規(guī)定的課程設(shè)計專用紙，文字整齊、規(guī)范，各段落的層次與格式以及圖表的要求等要與打印的版式要求相一致。一份完整的計算說明書（論文）應(yīng)包括以下幾個方面：封面（包括題目、院系、學(xué)生班級、學(xué)號、學(xué)生姓名、指導(dǎo)教師姓名等）、目錄、正文、參考文獻等。

6、 </p><p>　　2、對課程設(shè)計成果的要求〔包括圖表、實物等硬件要求〕：</p><p>　　(1)應(yīng)收賬款管理信息齊全、真實、完善，滿足管理者對應(yīng)收賬款管理的需求，實現(xiàn)應(yīng)收賬款管理的信息化、數(shù)據(jù)化，保證信息流、資金流、票據(jù)流的一致、及時，使各合作企業(yè)的資金信息達到共享。

7、 </p><p>　　(2)程序運行流暢、簡便，得出的結(jié)論正確，方案可行。 </p><p>　　(3)引導(dǎo)應(yīng)收賬款的管理，保證應(yīng)收賬款的安全，防止過多的壞賬損失和因應(yīng)收賬款過多導(dǎo)致的資金流的不暢。 &

8、lt;/p><p>　　3、課程設(shè)計工作進度計劃：</p><p><b>　　目 錄</b></p><p>　　1.選題背景………………………………………………………………………………………1</p><p>　　2.方案設(shè)計論述…………………………………………………………………………………1</p>&

9、lt;p>　　3.過程論述………………………………………………………………………………………1</p><p>　　4.結(jié)果分析………………………………………………………………………………………4</p><p>　　5.總結(jié)……………………………………………………………………………………………5</p><p>　　參考文獻……………………………………………

10、……………………………………………5</p><p>　　應(yīng)收賬款管理程序設(shè)計</p><p><b>　　1、選題背景</b></p><p>　　應(yīng)收賬款是指對外銷售產(chǎn)品、材料、供應(yīng)勞務(wù)及其他原因，應(yīng)向購貨單位或接受勞務(wù)的單位及其他單位收取的款項，應(yīng)收賬款在公司財務(wù)中占有很重要的地位。通過應(yīng)收賬款管理程序所做的統(tǒng)計分析，可清楚地在表格中看出

11、整個公司應(yīng)收賬款的統(tǒng)計信息，便于管理者管理應(yīng)收賬款，減少應(yīng)收賬款造成的壞賬損失及資金周轉(zhuǎn)不靈等問題。</p><p><b>　　2、方案設(shè)計論證</b></p><p>　　(1)通過應(yīng)收賬款明細表中的到期日和統(tǒng)計日期作對比分析，計算出每一筆應(yīng)收賬款的賬齡，統(tǒng)計出總應(yīng)收賬款金額和己到期應(yīng)收賬款金額；</p><p>　　(2)再根據(jù)每一客戶公

12、司每一筆應(yīng)收賬款的賬齡來統(tǒng)計出每個客戶公司賬齡在一定的時問段的應(yīng)收賬款金額，并計算出每一客戶公司應(yīng)收賬款的總額及在總應(yīng)收賬款中的百分比。</p><p><b>　　3、過程論述</b></p><p>　　(1)新建工作薄并命名為“應(yīng)收賬款管理”。</p><p>　　(2)在Sheet1中輸入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。先選中B2單元格，選擇“格式”→“單元

13、格”命令，彈出“單元格格式”對話框，將B2單 元格的數(shù)字格式設(shè)為“文本”，設(shè)置完畢后在B2單元格輸入“2013-6-24”，再完成其他數(shù)據(jù)的輸入。選中B3:E3單元格區(qū)域，在“單元格格式”中 選擇“對齊”選項卡，在“文本控制”選項區(qū)域中，選中“自動換行”復(fù)選框。</p><p>　　(3)在E3單元格輸入“賬齡(天)”，選取E4:E22單元格區(qū)域，將該區(qū)域的數(shù)字格式設(shè)為“常規(guī)”。</p><p

14、>　　(4)在E4單元格中輸入公式“=DATEVALUE($B$2)-D4”，再用填充柄拖動將E4單元格的公式復(fù)制至E5:E22單元格區(qū)域，算出每一筆應(yīng)收賬款的賬齡。</p><p>　　(5)選中E4:E22單元格區(qū)域，將該區(qū)域的顏色設(shè)為紅色，如圖所示。</p><p>　　(6)在B23單元格輸入“應(yīng)收賬款總額”，在B24單元格輸入“到期應(yīng)收帳款總額”，在C23單元格輸入公式“=

15、SUM(C4:C31)”，在C24單元格輸入公式“=SUMIF(E4:E22,">O",C4:C22)”，如圖所示。</p><p>　　(7)在G2、H2、I2、J2、K2單元格分別輸入0、30、60、90、365，選中G2，選擇“格式”→“單元格”命令，彈出“單元格格式”對話 框，選擇“數(shù)字”選項卡，在“分類”列表框中選擇“自定義”選項，在“類型”下的文本框中愉入“賬齡”。用同樣的方

16、法分別設(shè)置H2、I2、J2、K2單元 格自定義格式，分別設(shè)置為“1-30天”、“31-60天”、”61-90天”、“91天-1年”。</p><p>　　(8)在L2單元格輸入“1年以上”，在M2單元格輸入“合計”，在N2單元格輸入“百分比”，在I1單元格輸入“應(yīng)收賬款、賬齡統(tǒng)計”，如圖所示。</p><p>　　(9)選擇A4:A22單元格區(qū)域，選擇“數(shù)據(jù)”→“篩選”→“高級篩選”命令，

17、彈出“高級篩選”對話框，如圖所示。</p><p>　　(10)在“高級篩選”對話框中選擇“將篩選結(jié)果復(fù)制到其他位置”單選按鈕，在“復(fù)制到”文本框中輸入“$G$3:$G$10”，選中“選擇不重復(fù)的記錄”復(fù)選框，單擊“確定”按鈕，如圖所示。</p><p>　　(11)在H3單元格輸入公式:“=SUM(IF(($A$4:$A$28=$G3)*($E$4:$E$28>G$2)*($E$

18、4:$E$28<=H$2),$C$4:$C$28))”，按Ctrl+Shift+Enter組合鍵。</p><p>　　(12)用填充柄將H3公式復(fù)制到H4:H1O單元格區(qū)域，再復(fù)制到I3:K1O單元格區(qū)域。</p><p>　　(13)在L3單元格輸入公式“=SUM(IF(($A$4:$A$28=$G3*($E$4:$E$28>L$2),$C$4:$C$28))”</p

19、><p>　　按Ctrl+Shift+Enter組合鍵，用填充柄將L3公式復(fù)制到L4:L1O單元格區(qū)域。</p><p>　　(14)通過以上的計算得到公司對每個客戶公司每個賬齡區(qū)間的應(yīng)收賬款金額。</p><p>　　(15)在M3單元格輸入公式“=SUM(H3:L3)”，用填充柄將M3公式復(fù)制到M4:M1O單元格區(qū)域。</p><p>　　(

20、16)在G11單元格輸入“合計”，在G12單元格輸入“百分比”。</p><p>　　(17)在H11單元格輸入公式“=SUM(H3:H1O)”，用填充柄將H11公式復(fù)制到I11:M11單元格區(qū)域。</p><p>　　(18)在N3單元格輸入公式“=M3/$M$11”，用填充柄將N3公式復(fù)制到N4:N11單元格區(qū)域。</p><p>　　(19)在H12單元格輸入

21、公式“=H11/$M$11”，用填充柄將H12公式復(fù)制到I12:M12單元格區(qū)域，結(jié)果如圖所示。</p><p>　　保存“應(yīng)收賬款管理”工作薄。</p><p><b>　　4、結(jié)果分析</b></p><p>　　本系統(tǒng)得出的結(jié)果正確，能滿足企業(yè)管理者對應(yīng)收賬款管理的需要，應(yīng)用簡單方便，快捷有效。</p><p>&

22、lt;b>　　5、總結(jié)</b></p><p>　　本次課程設(shè)計通過Excel建立起公司應(yīng)收賬款明細表，計算出每一筆應(yīng)收賬款的賬齡，并建立起了應(yīng)收賬款、賬齡統(tǒng)計分析表，關(guān)于應(yīng)收賬款的諸多信息均可通過 該表反映出來。在計算賬齡時，有了函數(shù)DATEVALUE()。該函數(shù)的功能是將文本表示的日期轉(zhuǎn)換成一個序列號。計算賬齡時先將統(tǒng)計日期(文本型的，這 就是將B2單元格設(shè)置成“文本”數(shù)據(jù)的原因)的序列號算

23、出來，再減去用“常規(guī)”格式表現(xiàn)的到期日，就可得到兩個日期相差的天數(shù)。</p><p>　　本次課程設(shè)計在求和過程中用了3種求和函數(shù)，分別是SUM(), SUMIF()以及SUM和IF聯(lián)合使用，它們分別有不同的用法。SUM()是無條件求和，SUMIF()是單條件求和，SUM和IF聯(lián)合使用是實現(xiàn)多條 件求和，換言之，若要基于兩個以上的條件進行求和，則需要聯(lián)合使用SUM和IF函數(shù)，如例中。在聯(lián)合使用SUM和IF函數(shù)進行

24、多個條件求和時，公式必須按 數(shù)組公式輸入，即公式輸完后，要按Ctrl+Shift+Enter組合鍵，否則會出錯。多個條件用“*”連接表示AND，即“與”條件，若想表示OR， 即“或”條件，用“+”連接。</p><p>　　本例還使用了高級篩選，將不重復(fù)的客戶公司名稱復(fù)制到其他位置，避免了又一次客戶名稱的輸入。但復(fù)制目的單元格區(qū)域只能是在活動工作表。</p><p>　　為了方便公式的計算

25、，本例對G2:K2五個單元格分別輸入0、30、60、90、365五個數(shù)值，為了顯示的需要，分別將這五個單元格自定義格式分別為“賬齡”、“1-30天”、“31-60天”、“61-90天”、“91天-1年”。</p><p>　　在完成過程中還需注意絕對單元格地址和相對單元格地址的正確運用。</p><p><b>　　參考文獻</b></p><p&

26、gt;　?。?］劉學(xué)文．淺談EXCEL在財務(wù)管理中的應(yīng)用［J］．商業(yè)會計，2010.</p><p>　　［2］郭德貴．Excel財務(wù)管理應(yīng)用研究［J］．財會通訊，2012.</p><p>　　［3］鄧斌．Excel在企業(yè)財務(wù)管理的應(yīng)用［J］．西部科教論壇，2010.</p><p>　?。?］呂志明．利用Excel加強應(yīng)收賬款管理［J］．中國管理信息化，2005