深證基本面60交易型開放式指數(shù)投資基金

1、<p>　　深證基本面60交易型開放式指數(shù)證券投資基金</p><p>　　2017年半年度報告</p><p>　　2017年6月30日</p><p>　　基金管理人：建信基金管理有限責任公司</p><p>　　基金托管人：中國民生銀行股份有限公司</p><p>　　送出日期：2017年8月26日&l

2、t;/p><p><b>　　重要提示及目錄</b></p><p><b>　　重要提示</b></p><p>　　基金管理人的董事會、董事保證本報告所載資料不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶的法律責任。本半年度報告已經三分之二以上獨立董事簽字同意，并由董事長簽發(fā)。 &l

3、t;/p><p>　　基金托管人中國民生銀行股份有限公司根據(jù)本基金合同規(guī)定，于2017年8月23日復核了本報告中的財務指標、凈值表現(xiàn)、利潤分配情況、財務會計報告、投資組合報告等內容，保證復核內容不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。</p><p>　　基金管理人承諾以誠實信用、勤勉盡責的原則管理和運用基金資產，但不保證基金一定盈利。</p><p>　　基金的過往業(yè)

4、績并不代表其未來表現(xiàn)。投資有風險，投資者在作出投資決策前應仔細閱讀本基金的招募說明書及其更新。</p><p>　　本報告中財務資料未經審計。</p><p>　　本報告期自2017年1月1日起至6月30日止。</p><p><b>　　目錄</b></p><p>　　§1 重要提示及目錄2</p&

5、gt;<p>　　1.1 重要提示2</p><p><b>　　1.2 目錄3</b></p><p><b>　　§2 基金簡介5</b></p><p>　　2.1 基金基本情況5</p><p>　　2.2 基金產品說明5</p><p&

6、gt;　　2.3 基金管理人和基金托管人5</p><p>　　2.4 信息披露方式6</p><p>　　2.5 其他相關資料6</p><p>　　§3 主要財務指標和基金凈值表現(xiàn)6</p><p>　　3.1 主要會計數(shù)據(jù)和財務指標6</p><p>　　3.2 基金凈值表現(xiàn)7</p&

7、gt;<p>　　§4 管理人報告9</p><p>　　4.1 基金管理人及基金經理情況9</p><p>　　4.2 管理人對報告期內本基金運作遵規(guī)守信情況的說明11</p><p>　　4.3 管理人對報告期內公平交易情況的專項說明11</p><p>　　4.4 管理人對報告期內基金的投資策略和業(yè)績表現(xiàn)

8、的說明12</p><p>　　4.5 管理人對宏觀經濟、證券市場及行業(yè)走勢的簡要展望12</p><p>　　4.6 管理人對報告期內基金估值程序等事項的說明12</p><p>　　4.7 管理人對報告期內基金利潤分配情況的說明13</p><p>　　§5 托管人報告14</p><p>　　

9、5.1 報告期內本基金托管人遵規(guī)守信情況聲明14</p><p>　　5.2 托管人對報告期內本基金投資運作遵規(guī)守信、凈值計算、利潤分配等情況的說明14</p><p>　　5.3 托管人對本半年度報告中財務信息等內容的真實、準確和完整發(fā)表意見14</p><p>　　§6 半年度財務會計報告（未經審計）15</p><p>

10、;　　6.1 資產負債表15</p><p>　　6.2 利潤表16</p><p>　　6.3 所有者權益（基金凈值）變動表17</p><p>　　6.4 報表附注18</p><p>　　§7 投資組合報告39</p><p>　　7.1 期末基金資產組合情況39</p>&l

11、t;p>　　7.2 期末按行業(yè)分類的股票投資組合39</p><p>　　7.3 期末按公允價值占基金資產凈值比例大小排序的所有股票投資明細41</p><p>　　7.4 報告期內股票投資組合的重大變動43</p><p>　　7.5 期末按債券品種分類的債券投資組合45</p><p>　　7.6 期末按公允價值占基金資產凈

12、值比例大小排序的前五名債券投資明細45</p><p>　　7.7 報告期末按公允價值占基金資產凈值比例大小排序的前五名貴金屬投資明細45</p><p>　　7.8 期末按公允價值占基金資產凈值比例大小排序的所有資產支持證券投資明細45</p><p>　　7.9 期末按公允價值占基金資產凈值比例大小排序的前五名權證投資明細45</p>&l

13、t;p>　　7.10 報告期末本基金投資的股指期貨交易情況說明45</p><p>　　7.11 報告期末本基金投資的國債期貨交易情況說明45</p><p>　　7.12 投資組合報告附注46</p><p>　　§8 基金份額持有人信息48</p><p>　　8.1 期末基金份額持有人戶數(shù)及持有人結構48<

14、;/p><p>　　8.2 期末上市基金前十名持有人48</p><p>　　8.3 期末基金管理人的從業(yè)人員持有本基金的情況49</p><p>　　8.4 期末基金管理人的從業(yè)人員持有本開放式基金份額總量區(qū)間的情況49</p><p>　　§9 開放式基金份額變動50</p><p>　　§

15、10 重大事件揭示51</p><p>　　10.1 基金份額持有人大會決議51</p><p>　　10.2 基金管理人、基金托管人的專門基金托管部門的重大人事變動51</p><p>　　10.3 涉及基金管理人、基金財產、基金托管業(yè)務的訴訟51</p><p>　　10.4 基金投資策略的改變51</p><

16、;p>　　10.5 為基金進行審計的會計師事務所情況51</p><p>　　10.6 管理人、托管人及其高級管理人員受稽查或處罰等情況51</p><p>　　10.7 基金租用證券公司交易單元的有關情況51</p><p>　　§11 影響投資者決策的其他重要信息52</p><p>　　11.1 報告期內單一投資

17、者持有基金份額比例達到或超過20%的情況52</p><p>　　§12 備查文件目錄54</p><p>　　12.1 備查文件目錄54</p><p>　　12.2 存放地點54</p><p>　　12.3 查閱方式54</p><p><b>　　基金簡介</b><

18、;/p><p><b>　　基金基本情況</b></p><p><b>　　基金產品說明</b></p><p>　　基金管理人和基金托管人</p><p><b>　　信息披露方式 </b></p><p><b>　　其他相關資料</b

19、></p><p>　　主要財務指標和基金凈值表現(xiàn)</p><p>　　主要會計數(shù)據(jù)和財務指標</p><p><b>　　金額單位：人民幣元</b></p><p>　　1、本期已實現(xiàn)收益指基金本期利息收入、投資收益、其他收入（不含公允價值變動損益）扣除相關費用后的余額，本期利潤為本期已實現(xiàn)收益加上本期公允價值變

20、動損益。</p><p>　　2、所述基金業(yè)績指標不包括持有人認購或交易基金的各項費用，計入費用后實際收益水平要低于所列數(shù)字。</p><p>　　3、期末可供分配利潤的計算方法：如果期末未分配利潤的未實現(xiàn)部分為正數(shù)，則期末可供分配利潤的金額為期末未分配利潤的已實現(xiàn)部分；如果期末未分配利潤的未實現(xiàn)部分為負數(shù)，則期末可供分配利潤的金額為期末未分配利潤（已實現(xiàn)部分相抵未實現(xiàn)部分）。</p

21、><p><b>　　基金凈值表現(xiàn)</b></p><p>　　基金份額凈值增長率及其與同期業(yè)績比較基準收益率的比較</p><p>　　自基金合同生效以來基金份額累計凈值增長率變動及其與同期業(yè)績比較基準收益率變動的比較</p><p>　　本報告期，本基金的投資組合比例符合基金合同的要求。</p><p

22、><b>　　管理人報告</b></p><p>　　基金管理人及基金經理情況</p><p>　　基金管理人及其管理基金的經驗</p><p>　　經中國證監(jiān)會證監(jiān)基金字[2005]158號文批準，建信基金管理有限責任公司成立于2005年9月19日，注冊資本2億元。目前公司的股東為中國建設銀行股份有限公司、信安金融服務公司、中國華電集團

23、資本控股有限公司，其中中國建設銀行股份有限公司出資額占注冊資本的65%，信安金融服務公司出資額占注冊資本的25%，中國華電集團資本控股有限公司出資額占注冊資本的10%。</p><p>　　公司下設綜合管理部、權益投資部、固定收益投資部、金融工程及指數(shù)投資部、專戶投資部、海外投資部、資產配置及量化投資部、交易部、研究部、創(chuàng)新發(fā)展部、市場營銷部、專戶理財部、機構業(yè)務部、網絡金融部、人力資源管理部、基金運營部、財務管

24、理部、信息技術部、風險管理部和內控合規(guī)部，以及深圳、成都、上海、北京、廣州五家分公司和華東、西北、東北、武漢、南京五個營銷中心，并在上海設立了子公司--建信資本管理有限責任公司。自成立以來，公司秉持“創(chuàng)新、誠信、專業(yè)、穩(wěn)健、共贏”的核心價值觀，恪守“持有人利益重于泰山”的原則，以“建設財富生活”為崇高使命，堅持規(guī)范運作，致力成為“國際一流、國內領先的綜合性資產管理公司”。</p><p>　　截至2017年6月3

25、0日，公司旗下有建信恒久價值混合型證券投資基金、建信優(yōu)選成長混合型證券投資基金、建信核心精選混合型證券投資基金、建信內生動力混合型證券投資基金、建信雙利策略主題分級股票型證券投資基金、建信社會責任混合型證券投資基金、建信優(yōu)勢動力混合型證券投資基金（LOF）、建信創(chuàng)新中國混合型證券投資基金、建信改革紅利股票型證券投資基金、深證基本面60交易型開放式指數(shù)證券投資基金及其聯(lián)接基金、上證社會責任交易型開放式證券投資指數(shù)基金及其聯(lián)接基金、建信滬深

26、300指數(shù)證券投資基金（LOF）、建信深證100指數(shù)增強型證券投資基金、建信中證500指數(shù)增強型證券投資基金、建信央視財經50指數(shù)分級發(fā)起式證券投資基金、建信全球機遇混合型證券投資基金、建信新興市場優(yōu)選混合型證券投資基金、建信全球資源混合型證券投資基金、建信優(yōu)化配置混合型證券投資基金、建信積極配置混合型證券投資基金、建信恒穩(wěn)價值混合型證券投資基金、建信消費升級混合型證券投資基金、建信安心保本混合型證券投資基金、建信健康民生混合型證券投資

27、基金、建信穩(wěn)定增利債券型證券投資基金、建信收益增強債券型證券投資基金、建信純債債券型證券投資基金、建</p><p>　　基金經理（或基金經理小組）及基金經理助理簡介</p><p>　　管理人對報告期內本基金運作遵規(guī)守信情況的說明</p><p>　　本報告期內，本基金管理人嚴格遵守《證券投資基金法》、《證券投資基金銷售管理辦法》、《公開募集證券投資基金運作管理辦

28、法》、《證券投資基金信息披露管理辦法》、基金合同和其他法律法規(guī)、部門規(guī)章，依照誠實信用、勤勉盡責、安全高效的原則管理和運用基金資產，在認真控制投資風險的基礎上，為基金持有人謀求最大利益，沒有發(fā)生違反法律法規(guī)的行為。</p><p>　　管理人對報告期內公平交易情況的專項說明</p><p>　　公平交易制度的執(zhí)行情況</p><p>　　為了公平對待投資人，保護投資

29、人利益，避免出現(xiàn)不正當關聯(lián)交易、利益輸送等違法違規(guī)行為，公司根據(jù)《證券投資基金法》、《證券投資基金管理公司內部控制指導意見》、《證券投資基金公司公平交易制度指導意見》、《基金管理公司特定客戶資產管理業(yè)務試點辦法》等法律法規(guī)和公司內部制度，制定和修訂了《公平交易管理辦法》、《異常交易管理辦法》、《公司防范內幕交易管理辦法》、《利益沖突管理辦法》等風險管控制度。公司使用的交易系統(tǒng)中設置了公平交易模塊，一旦出現(xiàn)不同基金同時買賣同一證券時，系統(tǒng)

30、自動切換至公平交易模塊進行操作，確保在投資管理活動中公平對待不同投資組合，嚴禁直接或通過第三方的交易安排在不同投資組合之間進行利益輸送。</p><p>　　異常交易行為的專項說明</p><p>　　本報告期內，本基金管理人所有投資組合參與的交易所公開競價同日反向交易成交較少的單邊交易量超過該證券當日成交量的5%的情況有1次，原因是投資組合投資策略需要，未導致不公平交易和利益輸送。<

31、;/p><p>　　管理人對報告期內基金的投資策略和業(yè)績表現(xiàn)的說明</p><p>　　報告期內基金投資策略和運作分析</p><p>　　在報告期間，本基金一直保持高倉位運作。本基金管理人根據(jù)基金合同規(guī)定，采取了對指數(shù)的被動復制策略，將年化跟蹤誤差和日均跟蹤偏離度控制在了基金合同約定的范圍之內。</p><p>　　在報告期內，本基金跟蹤誤差的

32、主要來源有以下幾個方面：</p><p>　　由于指數(shù)成分股調整導致基金持倉與指數(shù)權重較大偏離。指數(shù)成分股調整后,非指數(shù)成分股長期停牌,導致基金持倉組合無法及時作出相應調整。同時基金遇到的大額贖回、指數(shù)成分股分紅對跟蹤誤差有一定影響。</p><p>　　本基金管理人在量化分析基礎上，采取了適當?shù)慕M合調整策略，盡可能地控制了基金的跟蹤誤差與偏離度。</p><p>

33、　　報告期內基金的業(yè)績表現(xiàn)</p><p>　　本報告期基金凈值增長率24.2%，波動率0.88%，業(yè)績比較基準收益率23.73%，波動率0.89%。</p><p>　　管理人對宏觀經濟、證券市場及行業(yè)走勢的簡要展望</p><p>　　回顧2017年上半年，A股市場在經歷了金融去杠桿、A股加入MSCI、歐洲諸國大選、外圍資本市場走勢向好的情況下，出現(xiàn)了一波結構性

34、機會。在大消費、銀行及非銀行等股票的帶動下，成長白馬股表現(xiàn)較好，受此影響，本基金的表現(xiàn)也較好。展望2017年下半年，預計經濟仍將在底部徘徊，黨的十九大會議、中央經濟工作會議和國企改革進一步推進等事件將有可能給市場帶來階段性影響，指數(shù)將維持震蕩向上格局。</p><p>　　本基金管理人將根據(jù)基金合同，以量化分析研究為基礎，克服各種因素的不利影響，不斷優(yōu)化和改進量化模型，將基金的跟蹤誤差及偏離度保持在較低水平。&l

35、t;/p><p>　　管理人對報告期內基金估值程序等事項的說明</p><p>　　本報告期內，本管理人根據(jù)中國證監(jiān)會[2008]38號文《關于進一步規(guī)范證券投資基金估值業(yè)務的指導意見》等相關規(guī)定，繼續(xù)加強和完善對基金估值的內部控制程序。</p><p>　　公司設立的基金估值委員會為公司基金估值決策機構，負責制定公司所管理基金的基本估值政策；對公司旗下基金已采用的估值

36、政策、方法、流程的執(zhí)行情況進行審核監(jiān)督；對因經營環(huán)境或市場變化等導致需調整已實施的估值政策、方法和流程的，負責審查批準基金估值政策、方法和流程的變更。估值委員會由公司分管估值業(yè)務的副總裁、督察長、投資總經理、研究總經理、風險管理總經理、運營總經理及內控合規(guī)總經理組成。</p><p>　　公司基金估值委員會下設基金估值工作小組，由具備豐富專業(yè)知識、兩年以上基金行業(yè)相關領域工作經歷、熟悉基金投資品種定價及基金估值法

37、律法規(guī)、具備較強專業(yè)勝任能力的基金經理、數(shù)量研究員、風險管理人員、內控合規(guī)人員及基金運營人員組成（具體人員由相關部門根據(jù)專業(yè)勝任能力和相關工作經歷進行指定）。估值工作小組負責日常追蹤可能對公司旗下基金持有的證券的發(fā)行人、所屬行業(yè)、相關市場等產生影響的各類事件，發(fā)現(xiàn)估值問題；提議基金估值調整的相關方案并進行校驗；根據(jù)需要提出估值政策調整的建議以及提議和校驗不適用于現(xiàn)有的估值政策的新的投資品種的估值方案，報基金估值委員會審議批準。 <

38、/p><p>　　基金運營部根據(jù)估值委員會的決定進行相關具體的估值調整或處理，并負責與托管行進行估值結果的核對。涉及模型定價的，由估值工作小組向基金運營部提供模型定價的結果，基金運營部業(yè)務人員復核后使用。</p><p>　　基金經理作為估值工作小組的成員之一，在基金估值定價過程中，充分表達對相關問題及定價方案的意見或建議，參與估值方案提議的制定，但對估值政策和估值方案不具備最終表決權。本公司

39、參與估值流程的各方之間不存在任何的重大利益沖突。</p><p>　　公司與中央國債登記結算有限責任公司簽署了《中債收益率曲線和中債估值最終用戶服務協(xié)議》，并依據(jù)其提供的中債收益率曲線及估值價格對公司旗下基金持有的銀行間固定收益品種進行估值（適用非貨幣基金）或影子定價（適用貨幣基金）。</p><p>　　自2015年3月26日起，公司按照中證指數(shù)有限公司根據(jù)《中國證券投資基金業(yè)協(xié)會估值核

40、算工作小組關于2015年1季度固定收益品種的估值處理標準》所獨立提供的債券估值價格，對公司旗下基金持有的在證券交易所上市或掛牌轉讓的固定收益品種(可轉換債券、資產支持證券和私募債券除外)進行估值。</p><p>　　管理人對報告期內基金利潤分配情況的說明</p><p>　　本報告期內本基金未實施利潤分配,符合相關法律法規(guī)及本基金合同中關于收益分配條款的規(guī)定。</p>&l

41、t;p><b>　　托管人報告</b></p><p>　　報告期內本基金托管人遵規(guī)守信情況聲明</p><p>　　本報告期內，中國民生銀行股份有限公司在本基金的托管過程中，嚴格遵守《證券投資基金法》及其他法律法規(guī)和基金合同、托管協(xié)議的有關規(guī)定，依法安全保管了基金財產，不存在損害基金份額持有人利益的行為，完全盡職盡責地履行了基金托管人應盡的義務。</p&

42、gt;<p>　　托管人對報告期內本基金投資運作遵規(guī)守信、凈值計算、利潤分配等情況的說明</p><p>　　本報告期內，按照相關法律法規(guī)和基金合同、托管協(xié)議的有關規(guī)定，本托管人對本基金的投資運作方面進行了監(jiān)督，對基金資產凈值計算、基金份額申購贖回價格的計算、基金費用開支等方面進行了認真的復核，未發(fā)現(xiàn)基金管理人有損害基金份額持有人利益的行為，在各重要方面的運作嚴格按照基金合同的規(guī)定進行。</p

43、><p>　　本報告期內，本基金未進行利潤分配。</p><p>　　托管人對本半年度報告中財務信息等內容的真實、準確和完整發(fā)表意見</p><p>　　本托管人復核審查的本報告中的財務指標、凈值表現(xiàn)、財務會計報告、投資組合報告等內容真實、準確和完整。</p><p>　　半年度財務會計報告（未經審計）</p><p>&

44、lt;b>　　資產負債表</b></p><p>　　會計主體：深證基本面60交易型開放式指數(shù)證券投資基金</p><p>　　報告截止日： 2017年6月30日</p><p><b>　　單位：人民幣元</b></p><p>　　報告截止日2017年6月30日，基金份額凈值3.2639元，基金份額

45、總額33,566,039.00份。 </p><p><b>　　利潤表</b></p><p>　　會計主體：深證基本面60交易型開放式指數(shù)證券投資基金</p><p>　　本報告期：2017年1月1日至2017年6月30日</p><p><b>　　單位：人民幣元</b></p>

46、<p>　　所有者權益（基金凈值）變動表</p><p>　　會計主體：深證基本面60交易型開放式指數(shù)證券投資基金</p><p>　　本報告期：2017年1月1日至2017年6月30日</p><p><b>　　單位：人民幣元</b></p><p>　　報表附注為財務報表的組成部分。</p>

47、<p>　　本報告 6.1 至 6.4 財務報表由下列負責人簽署：</p><p>　　______孫志晨______ ______吳曙明______ ____丁穎____</p><p>　　基金管理人負責人 主管會計工作負責人 會計機構負責人</p><p><b>

48、　　報表附注</b></p><p><b>　　基金基本情況</b></p><p>　　深證基本面60交易型開放式指數(shù)證券投資基金(以下簡稱“本基金”)經中國證券監(jiān)督管理委員會(以下簡稱“中國證監(jiān)會”)證監(jiān)許可[2011]第1092號《關于核準深證基本面60交易型開放式指數(shù)證券投資基金及其聯(lián)接基金募集的批復》核準，由建信基金管理有限責任公司依照《中華人

49、民共和國證券投資基金法》和《深證基本面60交易型開放式指數(shù)證券投資基金基金合同》負責公開募集。本基金為契約型的交易型開放式基金，存續(xù)期限不定，首次設立募集不包括認購資金利息共募集389,202,212.00元(含募集股票市值)，業(yè)經普華永道中天會計師事務所有限公司普華永道中天驗字(2011)第340號驗資報告予以驗證。經向中國證監(jiān)會備案，《深證基本面60交易型開放式指數(shù)證券投資基金基金合同》于2011年9月8日正式生效，基金合同生效日的

50、基金份額總額為389,232,036.00份基金份額，其中認購資金利息折合29,824.00份基金份額。本基金的基金管理人為建信基金管理有限責任公司，基金托管人為中國民生銀行股份有限公司。</p><p>　　根據(jù)《深證基本面60交易型開放式指數(shù)證券投資基金基金合同》和《深證基本面60交易型開放式指數(shù)證券投資基金招募說明書》的有關規(guī)定，基金管理人建信基金管理有限責任公司確定2011年10月12日為本基金的基金份額

51、折算日。當日深證基本面60指數(shù)收盤值為3,728.224點，基金資產凈值為395,318,115.60元，折算前基金份額總額為389,232,036.00份，折算前基金份額凈值為1.0156元。根據(jù)基金份額折算公式，基金份額折算比例為0.54483643，折算后基金份額總額為212,066,039.00份，折算后基金份額凈值為1.8641元。建信基金管理有限責任公司已根據(jù)上述折算比例，對各基金份額持有人認購的基金份額進行了折算，并由本基

52、金注冊登記機構中國證券登記結算有限責任公司于2011年10月13日進行了變更登記。經深圳證券交易所(以下簡稱“深交所”)深證上[2011]第317號文審核同意，本基金于2011年10月24日在深交所掛牌交易。</p><p>　　根據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》和《深證基本面60交易型開放式指數(shù)證券投資基金基金合同》的有關規(guī)定，本基金的投資目標是緊密跟蹤標的指數(shù)深證基本面60指數(shù)，追求跟蹤偏離度與跟蹤誤差最小

53、化，實現(xiàn)與標的指數(shù)表現(xiàn)相一致的長期投資收益；主要投資范圍為標的指數(shù)成份股票、備選成份股票、一級市場新發(fā)股票、債券、權證以及中國證監(jiān)會允許基金投資的其他金融工具。本基金投資于標的指數(shù)成份股票及備選成份股票的比例不低于基金資產凈值的90%，但因法律法規(guī)的規(guī)定而受限制的情形除外。本基金的業(yè)績比較基準為深證基本面60指數(shù)。</p><p>　　本基金的基金管理人建信管理有限責任公司以本基金為目標ETF，募集成立了建信深證

54、基本面60交易型開放式指數(shù)證券投資基金聯(lián)接基金(以下簡稱“建信深證基本面60ETF聯(lián)接”)。建信深證基本面60ETF聯(lián)接基金為契約型開放式基金，投資目標與本基金類似，將絕大多數(shù)基金資產投資于本基金。</p><p><b>　　會計報表的編制基礎</b></p><p>　　本基金的財務報表按照財政部于2006年2月15日及以后期間頒布的《企業(yè)會計準則－基本準則》、各

55、項具體會計準則及相關規(guī)定(以下合稱“企業(yè)會計準則”)、中國證監(jiān)會頒布的《證券投資基金信息披露XBRL模板第3號<年度報告和半年度報告>》、中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(以下簡稱“中國基金業(yè)協(xié)會”)頒布的《證券投資基金會計核算業(yè)務指引》、《深證基本面60交易型開放式指數(shù)證券投資基金基金合同》和中國證監(jiān)會發(fā)布的有關規(guī)定及允許的基金行業(yè)實務操作編制。</p><p>　　遵循企業(yè)會計準則及其他有關規(guī)定的聲明<

56、;/p><p>　　本財務報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了本基金2017年6月30日的財務狀況以及2017年1月1日至2017年6月30日止期間的經營成果和基金凈值變動情況等有關信息。</p><p>　　本報告期所采用的會計政策、會計估計與最近一期年度報告相一致的說明</p><p>　　本報告期所采用的會計政策、會計估計與最近一期年度報告相一致。<

57、;/p><p>　　會計政策和會計估計變更以及差錯更正的說明</p><p><b>　　會計政策變更的說明</b></p><p>　　本基金本報告期未發(fā)生會計政策變更。</p><p><b>　　會計估計變更的說明</b></p><p>　　本基金本報告期未發(fā)生會計估計變

58、更。</p><p><b>　　差錯更正的說明</b></p><p>　　本基金本報告期內未發(fā)生會計差錯。</p><p><b>　　稅項</b></p><p>　　根據(jù)財政部、國家稅務總局財稅[2004]78號《財政部、國家稅務總局關于證券投資基金稅收政策的通知》、財稅[2008]1號《關

59、于企業(yè)所得稅若干優(yōu)惠政策的通知》、財稅[2012]85號《關于實施上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關問題的通知》、財稅[2015]101號《關于上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關問題的通知》、財稅[2016]36號《關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》、財稅[2016]46號《關于進一步明確全面推開營改增試點金融業(yè)有關政策的通知》、財稅[2016]70號《關于金融機構同業(yè)往來等增值稅政策的補充通知》及其他相關財稅法規(guī)和實

60、務操作，主要稅項列示如下：</p><p>　　(1) 于2016年5月1日前，以發(fā)行基金方式募集資金不屬于營業(yè)稅征收范圍，不征收營業(yè)稅。對證券投資基金管理人運用基金買賣股票、債券的差價收入免征營業(yè)稅。自2016年5月1日起，金融業(yè)由繳納營業(yè)稅改為繳納增值稅。對證券投資基金管理人運用基金買賣股票、債券的轉讓收入免征增值稅，對國債、地方政府債以及金融同業(yè)往來利息收入亦免征增值稅。</p><p&

61、gt;　　(2) 對基金從證券市場中取得的收入，包括買賣股票、債券的差價收入，股票的股息、紅利收入，債券的利息收入及其他收入，暫不征收企業(yè)所得稅。</p><p>　　(3) 對基金取得的企業(yè)債券利息收入，應由發(fā)行債券的企業(yè)在向基金支付利息時代扣代繳20%的個人所得稅。對基金從上市公司取得的股息紅利所得，持股期限在1個月以內(含1個月)的，其股息紅利所得全額計入應納稅所得額；持股期限在1個月以上至1年(含1年)的

62、，暫減按50%計入應納稅所得額；持股期限超過1年的，暫免征收個人所得稅。對基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、紅利收入，按照上述規(guī)定計算納稅，持股時間自解禁日起計算；解禁前取得的股息、紅利收入繼續(xù)暫減按50%計入應納稅所得額。上述所得統(tǒng)一適用20%的稅率計征個人所得稅。</p><p>　　(4) 基金賣出股票按0.1%的稅率繳納股票交易印花稅，買入股票不征收股票交易印花稅。</p><

63、;p>　　重要財務報表項目的說明</p><p><b>　　銀行存款</b></p><p><b>　　單位：人民幣元</b></p><p><b>　　交易性金融資產</b></p><p><b>　　單位：人民幣元</b></p&g

64、t;<p>　　股票投資的公允價值包含可退替代款的估值增值。</p><p><b>　　衍生金融資產/負債</b></p><p>　　本基金本報告期末未持有衍生金融資產或負債。</p><p><b>　　買入返售金融資產</b></p><p>　　各項買入返售金融資產期末余額&

65、lt;/p><p>　　本基金本報告期末未持有買入返售金融資產。</p><p>　　期末買斷式逆回購交易中取得的債券</p><p>　　本基金本報告期末無買斷式逆回購余額，故未存在因此取得的債券。</p><p><b>　　應收利息</b></p><p><b>　　單位：人民幣元&

66、lt;/b></p><p><b>　　其他資產</b></p><p>　　本基金本報告期末未持有其他資產。</p><p><b>　　應付交易費用</b></p><p><b>　　單位：人民幣元</b></p><p><b>

67、;　　其他負債</b></p><p><b>　　單位：人民幣元</b></p><p><b>　　實收基金</b></p><p><b>　　金額單位：人民幣元</b></p><p><b>　　未分配利潤</b></p>

68、<p><b>　　單位：人民幣元</b></p><p><b>　　存款利息收入</b></p><p><b>　　單位：人民幣元</b></p><p><b>　　股票投資收益</b></p><p>　　股票投資收益項目構成<

69、;/p><p><b>　　單位：人民幣元</b></p><p>　　股票投資收益——買賣股票差價收入</p><p><b>　　單位：人民幣元</b></p><p>　　股票投資收益——贖回差價收入</p><p><b>　　單位：人民幣元</b>

70、</p><p>　　股票投資收益——申購差價收入</p><p>　　本基金無申購差價收入。</p><p><b>　　債券投資收益</b></p><p>　　債券投資收益項目構成</p><p>　　本基金本報告期無債券投資收益。</p><p>　　債券投資收益—

71、—買賣債券差價收入</p><p>　　本基金本報告期無債券投資收益。</p><p>　　債券投資收益——贖回差價收入</p><p>　　本基金本報告期無債券投資-贖回差價收入。</p><p>　　債券投資收益——申購差價收入</p><p>　　本基金本報告期無債券投資-申購差價收入。</p>&

72、lt;p>　　資產支持證券投資收益</p><p>　　本基金本報告期無資產支持證券投資收益。</p><p><b>　　貴金屬投資收益 </b></p><p>　　貴金屬投資收益項目構成</p><p>　　本基金本報告期無貴金屬投資收益。</p><p>　　貴金屬投資收益——買賣

73、貴金屬差價收入</p><p>　　本基金本報告期未投資貴金屬。</p><p>　　貴金屬投資收益——贖回差價收入</p><p>　　本基金本報告期未投資貴金屬。</p><p>　　貴金屬投資收益——申購差價收入</p><p>　　本基金本報告期未投資貴金屬。</p><p><b

74、>　　衍生工具收益</b></p><p>　　衍生工具收益——買賣權證差價收入</p><p>　　本基金本報告期無衍生工具收益。</p><p>　　衍生工具收益——其他投資收益</p><p>　　本基金本報告期未投資衍生工具。</p><p><b>　　股利收益</b>

75、</p><p><b>　　單位：人民幣元</b></p><p><b>　　公允價值變動收益</b></p><p><b>　　單位：人民幣元</b></p><p><b>　　其他收入</b></p><p><b

76、>　　單位：人民幣元</b></p><p>　　替代損益收入是指投資者采用可以現(xiàn)金替代方式申購本基金時，補入被替代股票的實際買入成本與申購確認日估值的差額，或強制退款的被替代股票在強制退款計算日與申購確認日估值的差額。</p><p><b>　　交易費用</b></p><p><b>　　單位：人民幣元<

77、/b></p><p><b>　　其他費用</b></p><p><b>　　單位：人民幣元</b></p><p>　　指數(shù)使用費為支付標的指數(shù)供應商的標的指數(shù)許可使用費，本期按前一日基金資產凈值的0.10%的年費率計提，逐日累計，按季支付，標的指數(shù)許可使用費的收取下限為每季(自然季度)人民幣50,000.00

78、元。</p><p>　　或有事項、資產負債表日后事項的說明</p><p><b>　　或有事項</b></p><p>　　截至資產負債表日，本基金并無須作披露的或有事項。</p><p><b>　　資產負債表日后事項</b></p><p>　　根據(jù)財政部、國家稅務總

79、局于2016年12月21日頒布的財稅[2016]140號《關于明確金融 房地產開發(fā) 教育輔助服務等增值稅政策的通知》的規(guī)定：(1) 金融商品持有期間(含到期)取得的非保本收益(合同中未明確承諾到期本金可全部收回的投資收益)，不征收增值稅；(2) 納稅人購入基金、信托、理財產品等各類資產管理產品持有至到期，不屬于金融商品轉讓；(3) 資管產品運營過程中發(fā)生的增值稅應稅行為，以資管產品管理人為增值稅納稅人。上述政策自2016年5月1日起執(zhí)行

80、。</p><p>　　此外，根據(jù)財政部、國家稅務總局于2017年1月6日頒布的財稅[2017]2號《關于資管產品增值稅政策有關問題的補充通知》及2017年6月30日頒布的財稅[2017]56號《關于資管產品增值稅有關問題的通知》的規(guī)定，資管產品管理人運營資管產品過程中發(fā)生的增值稅應稅行為，暫適用簡易計稅方法，按照3%的征收率繳納增值稅。對資管產品在2018年1月1日前運營過程中發(fā)生的增值稅應稅行為，未繳納增值稅

81、的，不再繳納；已繳納增值稅的，已納稅額從資管產品管理人以后月份的增值稅應納稅額中抵減。上述稅收政策對本基金截至本財務報表批準報出日止的財務狀況和經營成果無影響。</p><p><b>　　關聯(lián)方關系</b></p><p>　　本報告期存在控制關系或其他重大利害關系的關聯(lián)方發(fā)生變化的情況</p><p>　　本報告期，存在控制關系或其他重大利

82、害關系的關聯(lián)方沒有發(fā)生變化。</p><p>　　本報告期與基金發(fā)生關聯(lián)交易的各關聯(lián)方</p><p>　　下述關聯(lián)交易均在正常業(yè)務范圍內按一般商業(yè)條款訂立。 </p><p>　　本報告期及上年度可比期間的關聯(lián)方交易</p><p>　　本基金本報告期內及上年度可比期間未發(fā)生通過關聯(lián)方交易單元進行的交易。</p><p&

83、gt;　　通過關聯(lián)方交易單元進行的交易</p><p><b>　　股票交易</b></p><p>　　本基金本報告期內及上年度可比期間未發(fā)生通過關聯(lián)方交易單元進行的交易。</p><p><b>　　債券交易</b></p><p>　　本基金本報告期內及上年度可比期間未發(fā)生通過關聯(lián)方交易單元進

84、行的交易。</p><p><b>　　債券回購交易</b></p><p>　　本基金本報告期內及上年度可比期間未發(fā)生通過關聯(lián)方交易單元進行的交易。</p><p><b>　　權證交易</b></p><p>　　本基金本報告期內及上年度可比期間未發(fā)生通過關聯(lián)方交易單元進行的交易。</p&

85、gt;<p><b>　　應支付關聯(lián)方的傭金</b></p><p>　　本基金本報告期內及上年度可比期間未發(fā)生通過關聯(lián)方交易單元進行的交易。</p><p><b>　　關聯(lián)方報酬</b></p><p><b>　　基金管理費</b></p><p><

86、b>　　單位：人民幣元</b></p><p>　　支付基金管理人建信基金管理有限責任公司的管理人報酬按前一日基金資產凈值0.50%的年費率計提，逐日累計至每月月底，按月支付。其計算公式為：</p><p>　　日管理人報酬＝前一日基金資產凈值 X 0.50% / 當年天數(shù)。</p><p><b>　　基金托管費</b>&l

87、t;/p><p><b>　　單位：人民幣元</b></p><p>　　支付基金托管人中國民生銀行的托管費按前一日基金資產凈值0.10%的年費率計提，逐日累計至每月月底，按月支付。其計算公式為：</p><p>　　日托管費＝前一日基金資產凈值 X 0.10% / 當年天數(shù)。</p><p><b>　　銷售服務

88、費</b></p><p>　　本基金無銷售服務費。</p><p>　　與關聯(lián)方進行銀行間同業(yè)市場的債券(含回購)交易</p><p>　　本基金本報告期及上年度可比期間未發(fā)生與關聯(lián)方進行銀行間同業(yè)市場的債券（回購）交易。</p><p>　　各關聯(lián)方投資本基金的情況</p><p>　　報告期內基金管理

89、人運用固有資金投資本基金的情況</p><p>　　本基金本報告期及上年度可比期間未發(fā)生管理人運用固有資金投資本基金的情況。</p><p>　　報告期末除基金管理人之外的其他關聯(lián)方投資本基金的情況</p><p><b>　　份額單位：份</b></p><p>　　由關聯(lián)方保管的銀行存款余額及當期產生的利息收入<

90、;/p><p><b>　　單位：人民幣元</b></p><p>　　本基金的銀行存款由基金托管人中國民生銀行保管，按約定利率計息。</p><p>　　本基金在承銷期內參與關聯(lián)方承銷證券的情況</p><p>　　本基金本報告期內及上年度可比期間未發(fā)生承銷期內參與關聯(lián)方承銷證券的情況。</p><p&

91、gt;　　其他關聯(lián)交易事項的說明</p><p>　　本報告期及上年度可比期間本基金未發(fā)生其他需要說明的關聯(lián)交易事項。 </p><p><b>　　利潤分配情況</b></p><p>　　本基金本報告期內未實施利潤分配。</p><p>　　期末（2017年6月30日）本基金持有的流通受限證券</p>

92、<p>　　因認購新發(fā)/增發(fā)證券而于期末持有的流通受限證券</p><p><b>　　金額單位：人民幣元</b></p><p>　　基金可使用以基金名義開設的股票賬戶，選擇網上或者網下一種方式進行新股申購。其中基金作為一般法人或戰(zhàn)略投資者認購的新股，根據(jù)基金與上市公司所簽訂申購協(xié)議的規(guī)定，在新股上市后的約定期限內不能自由轉讓；基金作為個人投資者參與網上認

93、購獲配的新股，從新股獲配日至新股上市日之間不能自由轉讓。</p><p>　　期末持有的暫時停牌等流通受限股票</p><p><b>　　金額單位：人民幣元</b></p><p>　　本基金截至2017年6月30日止持有以上因公布的重大事項可能產生重大影響而被暫時停牌的股票，該類股票將在所公布事項的重大影響消除后經交易所批準復牌。</

94、p><p>　　期末債券正回購交易中作為抵押的債券</p><p>　　銀行間市場債券正回購</p><p>　　至本報告期末，本基金銀行間市場無債券正回購交易余額，故未存在作為抵押的債券。</p><p>　　交易所市場債券正回購</p><p>　　本報告期末，本基金無交易所市場債券正回購交易，故未存在作為抵押的債券。

95、</p><p><b>　　金融工具風險及管理</b></p><p>　　風險管理政策和組織架構</p><p>　　本基金在日常經營活動中涉及的風險主要包括信用風險、流動性風險及市場風險。本基金管理人制定政策和程序來識別及分析這些風險，運用特定的風險量化模型和指標評估風險損失的程度，設定適當?shù)娘L險限額及內部控制流程，通過可靠的管理及信息系

96、統(tǒng)持續(xù)對這些風險進行監(jiān)督和檢查評估，并通過相應決策，將風險控制在可承受的范圍內。</p><p>　　本基金風險管理的主要目標是通過事前監(jiān)測、事中監(jiān)控和事后評估，有效管理和控制上述風險，追求基金資產長期穩(wěn)定增值。</p><p>　　本基金管理人建立了以董事會審計與風險控制委員會為核心的、由風險管理委員會、督察長、內控合規(guī)部和相關業(yè)務部門構成的風險管理架構體系，并由獨立于公司管理層和其他業(yè)

97、務部門的督察長和內控合規(guī)部對公司合規(guī)風險狀況及各部門風險控制措施進行檢查、監(jiān)督及報告。</p><p><b>　　信用風險</b></p><p>　　信用風險是指基金在交易過程中因交易對手未履行合約責任，或者基金所投資證券之發(fā)行人出現(xiàn)違約、拒絕支付到期本息等情況，導致基金資產損失和收益變化的風險。</p><p>　　本基金的活期存款存放于

98、本基金托管人的帳戶，與該機構存款相關的信用風險不重大。本基金在交易所進行的交易均以中國證券登記結算有限責任公司為交易對手完成證券交收和款項清算，違約風險可能性很小。在定期存款和銀行間同業(yè)市場交易前均對交易對手進行信用評估并對證券交割方式進行限制以控制相應的信用風險。</p><p>　　本基金的基金管理人建立了信用產品投資流程，通過對投資品種信用等級評估來控制證券發(fā)行人的信用風險，且通過分散化投資以分散信用風險。

99、</p><p>　　本基金債券投資的信用評級情況按《中國人民銀行信用評級管理指導意見》設定的標準統(tǒng)計及匯總。按信用評級列示的債券投資情況如下標所示，如無表格，則本基金于本期末及上年年末未持有除國債、央行票據(jù)和政策性金融債以外的債券。</p><p>　　按短期信用評級列示的債券投資</p><p><b>　　無</b></p>

100、<p>　　按長期信用評級列示的債券投資</p><p><b>　　無</b></p><p><b>　　流動性風險</b></p><p>　　流動性風險是指基金在履行與金融負債有關的義務時遇到資金短缺的風險。本基金的流動性風險一方面來自于基金份額持有人可隨時要求贖回其持有的基金份額，另一方面來自于投資品

101、種所處的交易市場不活躍而帶來的變現(xiàn)困難或因投資集中而無法在市場出現(xiàn)劇烈波動的情況下以合理的價格變現(xiàn)。</p><p>　　針對兌付贖回資金的流動性風險，本基金的基金管理人每日對本基金的申購贖回情況進行嚴密監(jiān)控并預測流動性需求，保持基金投資組合中的可用現(xiàn)金頭寸與之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中設計了巨額贖回條款，約定在非常情況下贖回申請的處理方式，控制因開放申購贖回模式帶來的流動性風險，有效保障基金持有人利

102、益。</p><p>　　針對投資品種變現(xiàn)的流動性風險，本基金所持大部分證券在證券交易所上市和銀行間同業(yè)市場交易，除6.4.12中列示的部分基金資產流通暫時受限制不能自由轉讓的情況外，其余均能以合理價格適時變現(xiàn)。此外，本基金可通過賣出回購金融資產方式借入短期資金應對流動性需求，其上限一般不超過基金持有的債券資產的公允價值。</p><p>　　除6.4.13.4.1.1中列示的賣出回購金融

103、資產款外，本基金所承擔的其他金融負債的合約約定到期日均為一個月以內且不計息，可贖回基金份額凈值(所有者權益)無固定到期日且不計息，因此賬面余額即約為未折現(xiàn)的合約到期現(xiàn)金流量。</p><p>　　金融資產和金融負債的到期期限分析</p><p><b>　　無</b></p><p><b>　　市場風險</b></

104、p><p>　　市場風險是指基金所持金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因所處市場各類價格因素的變動而發(fā)生波動的風險，包括利率風險、外匯風險和其他價格風險。</p><p><b>　　利率風險</b></p><p>　　利率風險是指金融工具的公允價值或現(xiàn)金流量受市場利率變動而發(fā)生波動的風險。利率敏感性金融工具面臨由于市場利率上升而導致公允價值下降的

105、風險，其中浮動利率類金融工具還面臨每個付息期間結束根據(jù)市場利率重新定價時對于未來現(xiàn)金流影響的風險。</p><p>　　本基金持有的利率敏感性資產主要為銀行存款、結算備付金和買入返售金融資產等，其余大部分金融資產和金融負債不計息，因此本基金的收入及經營活動的現(xiàn)金流量在很大程度上獨立于市場利率變化。本基金的基金管理人定期對本基金面臨的利率敏感性缺口進行監(jiān)控，并通過調整投資組合的久期等方法對利率風險進行管理。<

106、/p><p><b>　　利率風險敞口</b></p><p><b>　　單位：人民幣元</b></p><p>　　表中所示為本基金資產及負債的賬面價值，并按照合約規(guī)定的利率重新定價日或到期日孰早者予以分類。</p><p>　　利率風險的敏感性分析</p><p>　　于本

107、期末，本基金未持有交易性債券投資，因此市場利率的變動對于本基金資產凈值無重大影響 (上年末：同)。</p><p><b>　　外匯風險</b></p><p>　　外匯風險是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因外匯匯率變動而發(fā)生波動的風險。本基金的所有資產及負債以人民幣計價，無重大外匯風險。</p><p><b>　　其他價格風險

108、</b></p><p>　　其他價格風險是指基金所持金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因除市場利率和外匯匯率以外的市場價格因素變動而發(fā)生波動的風險。本基金主要投資于證券交易所上市的股票，所面臨的其他價格風險來源于單個證券發(fā)行主體自身經營情況或特殊事項的影響，也可能來源于證券市場整體波動的影響。</p><p>　　本基金采用完全復制法，跟蹤深證基本面60指數(shù)，以完全按照標的指數(shù)

109、成份股組成及其權重構建基金股票投資組合為原則，進行被動式指數(shù)化投資。股票在投資組合中的權重原則上根據(jù)標的指數(shù)成份股及其權重的變動而進行相應調整。但在因特殊情況(如流動性不足等)導致無法獲得足夠數(shù)量的股票時，基金管理人將搭配使用其他合理方法進行適當?shù)奶娲?lt;/p><p>　　本基金通過投資組合的分散化降低其他價格風險。本基金投資組合中，標的指數(shù)成份股票及備選成份股票的比例不低于基金資產凈值的90%。此外，本基金的

110、基金管理人每日對本基金所持有的證券價格實施監(jiān)控，定期運用多種定量方法對基金進行風險度量，及時可靠地對風險進行跟蹤和控制。</p><p><b>　　其他價格風險敞口</b></p><p><b>　　金額單位：人民幣元</b></p><p>　　其他價格風險的敏感性分析</p><p>　　采

111、用風險價值法管理風險</p><p><b>　　無</b></p><p>　　有助于理解和分析會計報表需要說明的其他事項</p><p><b>　　(1)公允價值 </b></p><p>　　(a)金融工具公允價值計量的方法 </p><p>　　公允價值計量結果所屬

112、的層次，由對公允價值計量整體而言具有重要意義的輸入值所屬的最低層次決定： </p><p>　　第一層次：相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價。 </p><p>　　第二層次：除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值。 </p><p>　　第三層次：相關資產或負債的不可觀察輸入值。 </p><p>　　(b)持續(xù)的以

113、公允價值計量的金融工具 </p><p>　　(i)各層次金融工具公允價值 </p><p>　　于2017年6月30日，本基金持有的以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產中屬于第一層次的余額為104,149,249.82元，屬于第二層次的余額為4,369,612.93元，無屬于第三層次的余額(2016年6月30日：第一層次60,995,227.18元，第二層次23,961,912.

114、87元，無第三層次)。</p><p>　　(ii)公允價值所屬層次間的重大變動 </p><p>　　對于證券交易所上市的股票，若出現(xiàn)重大事項停牌、交易不活躍(包括漲跌停時的交易不活躍)等情況，本基金不會于停牌日至交易恢復活躍日期間及交易不活躍期間將相關股票的公允價值列入第一層次；并根據(jù)估值調整中采用的不可觀察輸入值對于公允價值的影響程度，確定相關股票公允價值應屬第二層次還是第三層次。&

115、lt;/p><p>　　(iii)第三層次公允價值余額和本期變動金額</p><p><b>　　無。</b></p><p>　　(c)非持續(xù)的以公允價值計量的金融工具</p><p>　　于2017年6月30日，本基金未持有非持續(xù)的以公允價值計量的金融資產(2016年6月30日：同)。</p><p&

116、gt;　　(d)不以公允價值計量的金融工具</p><p>　　不以公允價值計量的金融資產和負債主要包括應收款項和其他金融負債，其賬面價值與公允價值相差很小。</p><p><b>　　(2) 基金申購款</b></p><p>　　于2017年上半年，本基金申購基金份額的對價總額為17,452,357.70元(2016年上半年：9,646,

117、404.29元)，其中包括以股票支付的申購款16,919,353.00元(2016年上半年：7,387,545.00元)和以現(xiàn)金支付的申購款533,004.70元(2016年上半年：2,258,859.29元)。</p><p><b>　　(3) 增值稅</b></p><p>　　根據(jù)財政部、國家稅務總局于2016年12月21日頒布的財稅[2016]140號《關于

118、明確金融 房地產開發(fā) 教育輔助服務等增值稅政策的通知》的規(guī)定：(1) 金融商品持有期間(含到期)取得的非保本收益(合同中未明確承諾到期本金可全部收回的投資收益)，不征收增值稅；(2) 納稅人購入基金、信托、理財產品等各類資產管理產品持有至到期，不屬于金融商品轉讓；(3) 資管產品運營過程中發(fā)生的增值稅應稅行為，以資管產品管理人為增值稅納稅人。上述政策自2016年5月1日起執(zhí)行。</p><p>　　此外，根據(jù)財政

119、部、國家稅務總局于2017年1月6日頒布的財稅[2017]2號《關于資管產品增值稅政策有關問題的補充通知》及2017年6月30日頒布的財稅[2017]56號《關于資管產品增值稅有關問題的通知》的規(guī)定，資管產品管理人運營資管產品過程中發(fā)生的增值稅應稅行為，暫適用簡易計稅方法，按照3%的征收率繳納增值稅。對資管產品在2018年1月1日前運營過程中發(fā)生的增值稅應稅行為，未繳納增值稅的，不再繳納；已繳納增值稅的，已納稅額從資管產品管理人以后月份