中小型國企產(chǎn)權(quán)改革模式與績(jī)效評(píng)價(jià)研究——基于常德市國企改革的實(shí)證分析.pdf

1、從2004年開始的朗顧之爭(zhēng)引起了全社會(huì)關(guān)于是否應(yīng)該繼續(xù)進(jìn)行國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革的廣泛關(guān)注。本文并不直接探討國有企業(yè)改與不改的問題，而是試圖通過產(chǎn)權(quán)改革的理論分析，以湖南省常德市的中小型國企產(chǎn)權(quán)改革為實(shí)證研究，探討國企如何改、改革后國企效率是否提高來側(cè)面說明國企改制的必要性與否問題。 本文結(jié)構(gòu)安排如下： 第1章緒論提出本文的論題，對(duì)我國國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革的歷史和現(xiàn)狀進(jìn)行分析，對(duì)國外國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革進(jìn)行歷史回顧并分析其對(duì)我國國有企

2、業(yè)產(chǎn)權(quán)改革的啟示，提出本論題研究的目的和意義，論文的框架及主要研究?jī)?nèi)容，最后列出了本文的研究方法與主要?jiǎng)?chuàng)新點(diǎn)。 第2章對(duì)國內(nèi)外產(chǎn)權(quán)理論與委托代理理論的相關(guān)研究進(jìn)行回顧，分別對(duì)國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革的必要性之爭(zhēng)的流派觀點(diǎn)進(jìn)行了闡述，同時(shí)對(duì)國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革的具體措施、績(jī)效評(píng)價(jià)進(jìn)行綜述，最后對(duì)國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革的理論與實(shí)證研究進(jìn)行述評(píng)，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有關(guān)于國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革的研究還存在諸多不足，彌補(bǔ)這些理論與實(shí)證研究中的不足正是本文研究的動(dòng)力所在。

3、 在第3章中小型國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革的模式研究中，首先分析了中小型國企的界定及其特點(diǎn)，在探討中小型國企產(chǎn)權(quán)改革必要性基礎(chǔ)上，闡述了國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革的三種具體模式--國有獨(dú)資的非法人企業(yè)模式、國有國控的特殊法人模式以及民營化模式，并得出了以下結(jié)論：對(duì)處于非國有控制的競(jìng)爭(zhēng)領(lǐng)域的中小國有企業(yè)而言，采用民營化的產(chǎn)權(quán)改革方式是一條適宜的道路。本章接下來還探討了我國中小型國企民營化改革的具體模式和各自的適應(yīng)條件，并分析了產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓中的定價(jià)問題，運(yùn)用資

4、本資產(chǎn)理論提出了一個(gè)簡(jiǎn)單的產(chǎn)權(quán)定價(jià)模型。本章最后還分析了政府在中小型國企產(chǎn)權(quán)改革的職能及定位，認(rèn)為政府要強(qiáng)化市場(chǎng)一般化服務(wù)職能，從外部環(huán)境上保障中小企業(yè)通過正當(dāng)?shù)氖袌?chǎng)競(jìng)爭(zhēng)來實(shí)現(xiàn)利潤最大化。 在第4章中小型國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革中行為主體的博弈分析中，主要是以即將民營化的中小國企為對(duì)象，對(duì)其產(chǎn)權(quán)改革中所涉及的行為主體及其利益取向進(jìn)行分析，同時(shí)針對(duì)產(chǎn)權(quán)改革中國有資產(chǎn)流失的問題重點(diǎn)分析產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓中政府、購買者與尋租者的三方博弈，并就當(dāng)前職工崗

5、位和待遇合理安排等熱點(diǎn)問題對(duì)產(chǎn)權(quán)改制中政府、企業(yè)與職工三方建立相應(yīng)的博弈模型，基于模型分析，第四章得到了以下結(jié)論：職工支持中小型國企改革、同時(shí)購買者給予職工較為滿意的待遇使得職工繼續(xù)留在企業(yè)工作才能使得效益最優(yōu)化。本章還提出，政府、企業(yè)購買者應(yīng)與職工多溝通，使得職工獲得較好的利益保障，企業(yè)購買者利潤最大化，改革的成本最小化，才能使得改革更為有序、順利地進(jìn)行。 在前幾章理論分析的基礎(chǔ)上，第5章對(duì)常德市中小型國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革的實(shí)踐進(jìn)

6、行了分析。文章首先回顧了常德市中小型國企產(chǎn)權(quán)改革前的基本情況，建立了常德市中小型國企產(chǎn)權(quán)改革的基本原則和指導(dǎo)思想，并以此為基礎(chǔ)確定了改革的具體措施。文章接著以常德棉紡織廠和常德市制革廠為例，對(duì)常德市中小國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革的典型案例進(jìn)行了分析。本章最后還考察了常德中小國企整體改制的效果，總結(jié)了改革的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。 在第6章常德市中小型國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革績(jī)效評(píng)價(jià)的實(shí)證研究中，論文設(shè)計(jì)了一套國有企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，并使用層次分析法來確定各個(gè)

7、指標(biāo)的重要性程度。然后對(duì)常德市中小國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革的樣本進(jìn)行選取、說明并進(jìn)行改制后的績(jī)效評(píng)價(jià)，對(duì)改制前后績(jī)效進(jìn)行對(duì)比研究，最后建立結(jié)構(gòu)方程模型分析了由產(chǎn)權(quán)改革引導(dǎo)的公司治理、激勵(lì)制度及政企關(guān)系變化對(duì)績(jī)效的影響程度，得出了以下結(jié)論：改制能顯著地提高常德市國有中小企業(yè)的獲利能力和資產(chǎn)運(yùn)營效率，能顯著地改善其負(fù)債水平，能一定程度地提高企業(yè)的銷售收入。本章還比較了改制前后樣本公司總資產(chǎn)報(bào)酬率等財(cái)務(wù)績(jī)效指標(biāo)的變化，發(fā)現(xiàn)從整體來看，四個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)都呈

8、良性發(fā)展趨勢(shì)，改制對(duì)企業(yè)績(jī)效的提高非常顯著。 第7章是對(duì)全文的總結(jié)。首先概述了常德市中小型國企產(chǎn)權(quán)改革的效果，接著分析了常德市中小型國企產(chǎn)權(quán)改革的經(jīng)驗(yàn)。文章最后對(duì)常德市中小型國企產(chǎn)權(quán)改革后存在的主要問題與對(duì)策進(jìn)行了分析。 本論文有以下創(chuàng)新點(diǎn)：(1)探討了中小型國企產(chǎn)權(quán)改革的模式，根據(jù)中小型國企產(chǎn)權(quán)改革過程中各行為主體的博弈分析，針對(duì)常德市的實(shí)際情況，提煉出了適用于常德市國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革的指導(dǎo)原則和思路。為常德市國企改革實(shí)

9、踐的具體化操作提供了一條切實(shí)可行的思路。(2)運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)研究方法，對(duì)常德市國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革后企業(yè)績(jī)效的改進(jìn)問題進(jìn)行了實(shí)證研究。并對(duì)具有代表性的改制企業(yè)展開了深度個(gè)案研究，為今后深化改革總結(jié)了經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。(3)運(yùn)用結(jié)構(gòu)方程模型的研究方法，設(shè)計(jì)調(diào)查問卷，研究了常德市國企產(chǎn)權(quán)改革所引起的公司治理、激勵(lì)體制、政企關(guān)系的變化，進(jìn)一步分析了產(chǎn)權(quán)改革導(dǎo)致企業(yè)績(jī)效提高的深層次原因。 今后本文在完善國企改革后的制度建設(shè)、減少改革成本，減少國有資