信用證軟條款及風(fēng)險防范

1、<p>　　信用證軟條款及風(fēng)險防范</p><p>　　摘要：信用證作為當(dāng)今國際貿(mào)易中普遍采用的一種國際結(jié)算方式，但是在使用過程中卻出現(xiàn)了很多的問題，尤其以“轉(zhuǎn)條款”的問題最為顯著，此問題導(dǎo)致受益人在結(jié)匯以及履約過程中都存在風(fēng)險隱患。本文通過介紹信用證軟條款的含義并對形成軟條款的原因進(jìn)行分析，從而對信用證軟條款的類型進(jìn)行了探討，并在此基礎(chǔ)上提出了信用證軟條款的防范措施。 </p><

2、p>　　關(guān)鍵詞：信用證軟條款 風(fēng)險隱患 風(fēng)險防范 </p><p>　　1 信用證軟條款含義 </p><p>　　目前，各國對信用證軟條款定義各不相同，就連國際商會對于信用證軟條款的界定也不十分明確，可以說信用證軟條款并沒有一個統(tǒng)一的定義。目前被廣泛認(rèn)定的含義是：信用證軟條款（Soft Clause）是指開證申請人在不可撤銷的跟單信用證中規(guī)定的若干賦予開證申請人或開證行單方面隨時解

3、除付款責(zé)任主動權(quán)的條款。在申請開立信用證時，開證申請人故意設(shè)置一些難以發(fā)現(xiàn)的限制性條款，由于信用證受益人所提交的單據(jù)與信用證不符，從而無法順利結(jié)匯。通過信用證軟條款，開證申請人和開證行掌握了信用證的主動權(quán)，將原來不可撤銷的信用證變成了可撤銷信用證，受益人如果沒有仔細(xì)審查的話，在收匯時會面臨很大的風(fēng)險。 </p><p>　　2 信用證軟條款成因分析 </p><p>　　出現(xiàn)信用證軟條款最

4、根本的原因就是作為付款工具的信用證本身具有的固有漏洞，此外，信用證申請人和受益人由于立場不同也是造成軟條款出現(xiàn)的直接或間接原因。我們對信用證軟條款的形成從主觀和客觀兩方面進(jìn)行分析： </p><p><b>　　2.1 客觀原因 </b></p><p>　　①信用證機制本身的漏洞。“獨立性原則”和“嚴(yán)格相符原則”作為信用證交易中最基本的原則，更是其賴以生存的基石，但

5、是這些原則也是造成信用證機制本身存在漏洞的原因。其中，獨立性原則：一經(jīng)開立的信用證就獨立于交易合同，銀行只需要審核受益人開來的單據(jù)是否符合信用證項下的規(guī)定即可而不受到其他合同的制約，從而導(dǎo)致進(jìn)口商在信用證中獲得了設(shè)置軟條款的機會即主動權(quán)；嚴(yán)格相符原則：銀行審單時僅關(guān)注單據(jù)，受益人請求銀行依信用證付款時，只要提交的單據(jù)表面上符合信用證要求，開證行就會付款。此時，利用這一漏洞，進(jìn)口商就可以在信用證中設(shè)置軟條款，另受益人難以實現(xiàn)，或說不可能實

6、現(xiàn)，提交不上與信用證相符的單據(jù)，導(dǎo)致受益人履約和結(jié)匯存在風(fēng)險隱患，損害了信用證受益人的合法權(quán)益。 </p><p>　?、谛庞米C制度立法不完善?！陡鷨涡庞米C統(tǒng)一慣例（UCP600）》是國際商會制定并頒布的一份關(guān)于跟單信用證業(yè)務(wù)的慣例條文，是指導(dǎo)、規(guī)范、制約跟單信用證業(yè)務(wù)的重要國際慣例。UCP600雖然是實際業(yè)務(wù)中解決糾紛的依據(jù)，但是從其條文來看，國際商會并未明文禁止信用證軟條款。并且由于軟條款涉及到管轄權(quán)、法律適

7、用等問題，各國目前對信用證糾紛、信用證欺詐尚未形成統(tǒng)一的認(rèn)識和處理辦法。可以說，信用證立法的不完善是軟條款形成的原因之一。 </p><p><b>　　2.2 主觀原因 </b></p><p>　?、龠M(jìn)口商方面的原因。在信用證支付的方式下，只要出口商提供了符合信用證條款要求的單據(jù)就可以獲得貨款，因此，一些不法出口商在出貨時，在利益的驅(qū)使下就會以次充好，并且隨機編制

8、符合信用證要求的單據(jù)來騙取銀行付款。進(jìn)口商在信用證中規(guī)定了一些限制受益人行為的條款以防止出口商的欺騙，這樣是為了保護(hù)自身利益和減少風(fēng)險，雖然在目的上看來是善意的，但是由于有些進(jìn)口商設(shè)置軟條款是為了掌握信用證的主動權(quán)或者逃避責(zé)任，一旦市場不利于自己，就可以通過軟條款免除信用證項下的付款義務(wù)，甚至有些進(jìn)口商設(shè)置軟條款處于詐騙的目的，要求受益人預(yù)先支付開證押金或履約保證金，進(jìn)口商一旦收到預(yù)付款項，便可利用信用證中的軟條款逃避付款義務(wù)。 <

9、;/p><p>　?、陂_證行方面的原因。銀行之所以對軟條款的態(tài)度保持中立是因為開具包含軟條款的信用證對于銀行本身而言并沒有任何損失。信用證項下，開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任，軟條款使得銀行在一定程度上掌握了拒付權(quán)，銀行即使發(fā)現(xiàn)信用證中存在軟條款，也會默許。并且銀行同業(yè)之間的競爭十分激烈，銀行會盡量滿足客戶的需要。雖然開具過多包含軟條款的信用證會影響自身的聲譽，但是為了穩(wěn)定客戶資源，銀行在處理信用證開證申請時還是會妥協(xié)。

10、</p><p>　?、鄢隹谏谭矫娴脑?。某些出口商不熟悉信用證的操作流程，未能完全理解信用證運行機制，缺乏處理信用證軟條款的經(jīng)驗，疏于防范，沒有做到嚴(yán)格審查信用證，未能發(fā)現(xiàn)信用證中所隱藏的軟條款，給了進(jìn)口商以可乘之機。當(dāng)然也存在另外一種情況，就是出口商有意識地接受信用證軟條款。出口商審核信用證的時候確實發(fā)現(xiàn)其中存在軟條款，但是迫于市場競爭的壓力不得不接受這些軟條款，因為只有這樣才能達(dá)成交易而不至于失去客戶。 &

11、lt;/p><p>　　3 信用證軟條款的類型 </p><p>　　3.1 控制信用證生效的軟條款 </p><p>　　雖然控制信用證生效的軟條款的形式種類繁多，但是這些軟條款的性質(zhì)是相同的，那就是在滿足開證申請人或開證行提出的某些條件后信用證才能生效。開證申請人設(shè)置控制信用證生效的軟條款的目的是為了掌握了信用證的主動權(quán)，牢牢控制信用證的生效時間和條件，并且很有可能

12、出于自身利益需求或者市場行情的變化控制信用證的生效時間甚至使其失效，嚴(yán)格控制整個交易。 </p><p>　　3.2 商檢環(huán)節(jié)軟條款 </p><p>　　收貨人檢驗條款、有權(quán)簽字人簽字并與銀行的簽字樣本一致條款、限制辦證機構(gòu)條款是商檢環(huán)節(jié)中常常出現(xiàn)的信用證軟條款。國際貿(mào)易慣例中規(guī)定進(jìn)出口商品的檢驗必須由一個獨立于貿(mào)易關(guān)系人之外的、有資格的、有權(quán)威性的第三方專業(yè)檢驗機構(gòu)來執(zhí)行，而以上條款的

13、存在使得進(jìn)口方可以自行判斷貨物質(zhì)量的優(yōu)劣。信用證項下，受益人要想順利收匯，必須提交符合信用證規(guī)定下的商檢條款單據(jù)。如果進(jìn)口方通知受益人貨物在商檢環(huán)節(jié)不符合條件，那么對于已經(jīng)履約的受益方也就是出口方而言，會造成不可彌補的損失。 </p><p>　　3.3 裝運環(huán)節(jié)軟條款 </p><p>　　裝運環(huán)節(jié)軟條款指開證申請人利用信用證中規(guī)定的目的港、裝運港、裝運時間、可否分批裝運或轉(zhuǎn)運、船公司、

14、船齡、船級等內(nèi)容來限制受益人利益的軟條款。這說明信用證中運輸條款所涉及的常見項目隨時都可能變?yōu)檐洍l款，開證申請人可通過這些軟條款獲得裝船運輸?shù)目刂茩?quán)，使得出口方無法順利取得貨款。比如說若市場價格的波動不利于開證申請人，開證申請人就不再發(fā)送裝運通知，即使作出指示，但由于接近信用證的有效期，可能導(dǎo)致無法在規(guī)定的裝運期裝運，進(jìn)而產(chǎn)生運輸單據(jù)的不符點，開證行還是會拒付，出口方無法順利結(jié)匯。 　　3.4 單據(jù)環(huán)節(jié)軟條款 </p>

15、<p>　　“單證一致，單證相符”是信用證項下開證行保證付款的條件。在此條件下，開證申請人會在信用證中加列軟條款，刻意造成單證不相符，影響出口商收匯。例如開證申請人要求某些單據(jù)的簽章應(yīng)與開證行預(yù)留的簽章保持一致。如果出口商對進(jìn)口商指定人員的行動不熟悉的話，就很有可能拿不到簽章，即使獲得簽章，也不能確保與開證行預(yù)留的簽章一致。不僅如此，某些開證申請人還會通過設(shè)置條款間相互矛盾的軟條款，使出口商難以保證單證相符。 </p&g

16、t;<p>　　3.5 付款環(huán)節(jié)軟條款 </p><p>　　根據(jù)《跟單信用證統(tǒng)一慣例（UCP600）》的約定，信用證是銀行有條件保證付款的證書，屬于銀行信用，開證行必須承擔(dān)第一付款人責(zé)任，根據(jù)符合信用證規(guī)定的單據(jù)進(jìn)行支付、承兌或授權(quán)議付。如果進(jìn)口商在信用證中加入付款環(huán)節(jié)軟條款，銀行就可以在任何時候單方面解除第一付款人責(zé)任，不受約束。例如某國外銀行開來的信用證中要求出口商議付時需提交開證申請人所出具

17、的到貨證明，這就說明進(jìn)口商需要根據(jù)信用證的規(guī)定只有當(dāng)進(jìn)口商收到貨物時才能結(jié)匯。 </p><p>　　4 信用證軟條款的防范措施 </p><p>　　4.1 完善信用證制度 </p><p>　?、僭O(shè)置統(tǒng)一的信用證格式。信用證的內(nèi)容、措辭及格式并無統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，信用證中的條款隨意性過大，這是信用證軟條款產(chǎn)生的原因之一。進(jìn)口商通過添加軟條款，不僅可以獲得交易的主動權(quán)，甚

18、至利用其進(jìn)行欺詐。如果有一整套科學(xué)的處理信用證軟條款的措施，就可以有效地防止軟條款的出現(xiàn)。因此國際商會或相關(guān)國際組織需要進(jìn)一步完善信用證制度，制定出統(tǒng)一嚴(yán)格的信用證格式和必須審核的條款，方便出口商和銀行找出隱藏于信用證中的軟條款，使進(jìn)口商難以通過軟條款進(jìn)行欺詐。 </p><p>　　②制定保障進(jìn)口商權(quán)利的信用證制度。要想從根本上解決信用證軟條款問題，制定保障進(jìn)口商權(quán)利的信用證制度是必不可少的。進(jìn)口商之所以會在信

19、用證中設(shè)置軟條款，那是由于其認(rèn)為無法保護(hù)自身的經(jīng)濟(jì)利益。要想讓進(jìn)口商不使用信用證軟條款這種方法，那就必須在付款前讓進(jìn)口商了解貨物的真實情況。因此，為了平衡信用證當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)，應(yīng)當(dāng)建立更加嚴(yán)謹(jǐn)合理的能夠確保進(jìn)口商權(quán)利的信用證制度。 </p><p>　?、勖鞔_信用證軟條款的法律界定。如上所述，國際商會和相關(guān)法律并未明確限制或者說禁止在信用證中添加軟條款，這使得軟條款頻繁出現(xiàn)。國際商會需要進(jìn)一步界定信用證軟條款

20、，深入探討、研究軟條款相關(guān)問題，根據(jù)具體實施情況，設(shè)計出科學(xué)的方法，做到有法可依，讓軟條款問題真正得到解決。 </p><p>　　4.2 出口企業(yè)嚴(yán)格防范 </p><p>　　除了進(jìn)一步完善信用證制度之外，出口企業(yè)從自身做起，維護(hù)自身利益，嚴(yán)格防范，介紹可能發(fā)生的損失。面對信用證軟條款，出口企業(yè)應(yīng)注意以下幾個問題： </p><p>　　①做好資信調(diào)查。防范信用

21、證軟條款風(fēng)險最有效的辦法就是選擇可靠的交易伙伴。這需要出口方在交易前慎重選擇，做好資信調(diào)查。簽訂合同之前，從各種渠道了解進(jìn)口方的基本情況。若發(fā)現(xiàn)進(jìn)口方有意圖約定高額質(zhì)保金或者說延遲履約金的行為，就需提高警惕仔細(xì)考量。 </p><p>　?、谥匾暢隹诤贤瑮l款的擬訂。出口商需謹(jǐn)記合同是開立信用證的基礎(chǔ)。在簽訂合同前，重視出口合同條款的擬定，確保合同條款嚴(yán)密，不給軟條款以可乘之機，這樣出現(xiàn)信用證的可能性就會降低。因此

22、，在擬定合同時，應(yīng)嚴(yán)格限定有關(guān)信用證的條款，在合同中對需要提交的單據(jù)如發(fā)票、檢驗證書、提單、保險單等明確加以規(guī)定，并且仔細(xì)斟酌合同中有關(guān)貨物的裝運期、付款期限等條款。 </p><p>　?、蹏?yán)格審查信用證條款。出口商在收到信用證后，應(yīng)對照合同仔細(xì)審查信用證中的每一個條款。如有不符之處，出口商應(yīng)要求開征申請人對信用證進(jìn)行修改，同時應(yīng)對開征申請人說明由此引起的時間延誤應(yīng)通過開證申請人延長信用證有效期加以彌補。 &l

23、t;/p><p>　　④提高外貿(mào)從業(yè)人員的專業(yè)水平。若受益方外貿(mào)工作人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，審證時就會忽視風(fēng)險，使受益方落入軟條款陷阱。因此，需要提高不斷提高外貿(mào)工作人員的專業(yè)水平，使他們熟悉進(jìn)口商所在國家的外貿(mào)政策，理解國際貿(mào)易法律條款和國際慣例，以便他們在審核過程中提高警惕，能夠及時發(fā)現(xiàn)軟條款陷阱，最大程度規(guī)避交易風(fēng)險。 </p><p>　　⑤采取靈活方式規(guī)避風(fēng)險。出口商可考慮多種方式來規(guī)避對

24、外貿(mào)易業(yè)務(wù)過程中的收匯風(fēng)險。比如出口商不妨可以考慮用信用證結(jié)合國際保理規(guī)避信用證軟條款收匯風(fēng)險。帶有軟條款的信用證，若以單證不符這樣的理由遭到銀行拒付，信用證的性質(zhì)無異于托收。出口商不妨采用國際保付代理業(yè)務(wù)來規(guī)避風(fēng)險，因為即使進(jìn)口商拒絕付款，此時國際保付代理商不僅要向進(jìn)口商負(fù)責(zé)追償和索賠，還要負(fù)責(zé)按保理協(xié)議約定的時間向出口人支付，這樣出口商就能順利收到貨款。 </p><p><b>　　參考文獻(xiàn)： &