論信用證結(jié)算方式的風(fēng)險(xiǎn)及防范.pdf

1、信用證是國際貿(mào)易結(jié)算中最重要的支付結(jié)算方式，是十九世紀(jì)隨著國際貿(mào)易的發(fā)展而發(fā)展起來的，采用信用證方式進(jìn)行結(jié)算要比其它的結(jié)算方式如匯付和托收等安全得多，因?yàn)殂y行信用代替了商業(yè)信用，在單證表面完全一致的情況下，銀行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任；信用證是一項(xiàng)獨(dú)立的文件，它不依附于貿(mào)易合同；銀行在信用證結(jié)算中處理的是單據(jù)而不是貨物，正因?yàn)槿绱?，加之信用證的有關(guān)當(dāng)事人位于不同的國家和地區(qū)以及不法貿(mào)易商的貪利心理，使得信用證交易的風(fēng)險(xiǎn)加大，產(chǎn)生了種種欺詐行

2、為。 隨著我國改革開放的發(fā)展，中國加入WTO，國際貿(mào)易快速發(fā)展，信用證這一支付結(jié)算方式被更多的運(yùn)用到國際貿(mào)易中，這同時(shí)也給信用證欺詐提供了方便。信用證欺詐犯罪行為越來越狡猾、隱蔽，欺詐者也越來越專業(yè)化、高智商化，欺詐犯罪的手段更加巧妙。它嚴(yán)重地危害著社會正常的經(jīng)濟(jì)秩序，影響著社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的建立和健全。作為國際貿(mào)易大國的我國，經(jīng)濟(jì)的對外依存度將越來越高，面臨的欺詐犯罪將會越來越多，使得我國正常的國際貿(mào)易面臨欺詐犯罪的嚴(yán)重威

3、脅和挑戰(zhàn)。近年來無數(shù)有關(guān)信用證欺詐方面的案例證實(shí)了這一問題的嚴(yán)重性和解決這一問題的迫切性。 本文結(jié)合國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(UCP500)及我國有關(guān)法律及司法解釋的相關(guān)規(guī)定，通過對信用證涵義、流程、性質(zhì)、優(yōu)勢等方面的分析，附佐以筆者在工作實(shí)踐中搜集的大量案例，兼從國際結(jié)算及外貿(mào)運(yùn)輸實(shí)務(wù)角度探討了國際貿(mào)易中買、賣雙方使用信用證的風(fēng)險(xiǎn)及各自應(yīng)采取的防范對策，對完善國際、國內(nèi)反信用證欺詐的立法提出了建議。本文重點(diǎn)針對法學(xué)界的某