淺析我國商業(yè)銀行財務(wù)內(nèi)控體系建設(shè)的問題

1、<p>　　淺析我國商業(yè)銀行財務(wù)內(nèi)控體系建設(shè)的問題</p><p>　　【摘 要】本文探討了我國商業(yè)銀行財務(wù)內(nèi)控體系建設(shè)中遇到的問題，如經(jīng)濟政策具有局限性、財務(wù)風(fēng)險管理不夠規(guī)范、內(nèi)部控制機制不夠完善、職員業(yè)務(wù)素質(zhì)較低等，針對以上問題，本文提出了規(guī)范風(fēng)險管理、統(tǒng)一業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、提高職員素質(zhì)、優(yōu)化資源配置等加強我國商業(yè)銀行財務(wù)內(nèi)控體系建設(shè)的策略。 </p><p>　　【關(guān)鍵詞】內(nèi)部控制

2、體系；商業(yè)銀行；財務(wù)管理 </p><p><b>　　一、引言 </b></p><p>　　在步入經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)的大環(huán)境下，我國金融體制的改革也隨之不斷深化，國內(nèi)商業(yè)銀行的運營和管理迎來了新的機遇與挑戰(zhàn)。商業(yè)銀行應(yīng)該如何有效提高其財務(wù)管理水平，完善其財務(wù)內(nèi)控體系的建設(shè)，規(guī)避其運營中的各類風(fēng)險，這已然成為了一個值得探討的重要課題。 </p><p

3、>　　二、目前我國商業(yè)銀行財務(wù)內(nèi)控體系建設(shè)的不足 </p><p>　　1.經(jīng)濟政策支持有所局限 </p><p>　　我國商業(yè)銀行的融資渠道有限，諸多企業(yè)在資金籌備與周轉(zhuǎn)方面的自控力較差，由于商業(yè)銀行以貨幣作為拓展對象，其自身的經(jīng)營具有一定特殊性，所以在業(yè)務(wù)拓展情況相對集中的運作下，它表現(xiàn)出的投資風(fēng)險損益程度就相對較高。目前，商業(yè)銀行仍存在著不良貸款堆積、龐雜實務(wù)較多、工作強度較大

4、等問題，這種現(xiàn)狀為其發(fā)展設(shè)置了阻礙。而政策方面，雖然政府對商業(yè)銀行采取政策支持的態(tài)度，但由于宏觀調(diào)控的力度和市場調(diào)節(jié)的作用均未達(dá)到最理想狀態(tài)，商業(yè)銀行的冗余工作還是未能得到最大限度的減輕。 </p><p>　　2.財務(wù)風(fēng)險管理不夠規(guī)范 </p><p>　　要建設(shè)好商業(yè)銀行的財務(wù)內(nèi)控體系，就必須加強財務(wù)風(fēng)險的規(guī)范化管理，嘗試建立完善的財產(chǎn)流通計劃和物資管理制度，嚴(yán)格監(jiān)管財務(wù)收入和支出，通

5、過統(tǒng)一化、規(guī)范化的程序?qū)ω攧?wù)進(jìn)行記錄和整理。目前，國內(nèi)很多商行在運營的過程中都缺少風(fēng)險規(guī)避意識，只專注于擴張內(nèi)部業(yè)務(wù)需求，而忽略了風(fēng)險管理的重要性，這種財務(wù)風(fēng)險管理的缺失來源于集中管理銀行內(nèi)部風(fēng)險的機構(gòu)的匱乏、風(fēng)險管理人才的流失、風(fēng)險評估機制的落后等，如果不對其加以規(guī)范化管理，那么它就可能成為國內(nèi)商行運營發(fā)展的一個隱患。 </p><p>　　3.內(nèi)部控制機制不夠完善 </p><p>　

6、　我國的商業(yè)銀行普遍存在著內(nèi)部控制機制不夠科學(xué)完善的問題，一旦在業(yè)務(wù)操作上出現(xiàn)了疏漏，銀行就只能通過某種既定的業(yè)務(wù)規(guī)范加強管理，而行業(yè)業(yè)務(wù)制度難以根據(jù)經(jīng)濟環(huán)境和具體工作進(jìn)行及時的改進(jìn)和修補，其中有些制度缺乏變通性和可操作性。此外，國內(nèi)商業(yè)銀行運營過程中的財務(wù)內(nèi)部控制體系不夠系統(tǒng)完善，不僅整體性較差，而且整體中各部分的優(yōu)化配置也急需加強。 </p><p>　　4.職員業(yè)務(wù)素質(zhì)有待提高 </p>&l

7、t;p>　　人才是行業(yè)核心競爭力中不可或缺的一部分，業(yè)務(wù)人員的職業(yè)素養(yǎng)與行業(yè)發(fā)展的先進(jìn)程度息息相關(guān)，我國商業(yè)銀行的職員業(yè)務(wù)素質(zhì)也影響著銀行財務(wù)內(nèi)部控制活動的內(nèi)容質(zhì)量和辦事效率，部分銀行職員在行業(yè)基礎(chǔ)知識上有不足，部分銀行職員在實踐操作上有短板，還有職員遇事不會變通，難以做出正確判斷。商業(yè)銀行員工業(yè)務(wù)能力的缺失不僅表現(xiàn)在個體上，還表現(xiàn)在行業(yè)整體的人才配置不夠優(yōu)化的問題上，要實現(xiàn)商業(yè)銀行的長遠(yuǎn)發(fā)展，就要提高職員各方面素質(zhì)和優(yōu)化行業(yè)的人

8、才資源配置。 </p><p>　　三、加強我國商業(yè)銀行財務(wù)內(nèi)控體系建設(shè)的策略 </p><p>　　1.適應(yīng)經(jīng)濟環(huán)境，強化政策支持 </p><p>　　要建設(shè)好商業(yè)銀行的財務(wù)內(nèi)控體系，首先要牢牢把握住我國經(jīng)濟發(fā)展背景，時刻根據(jù)新經(jīng)濟形勢采取相應(yīng)的財務(wù)措施。商業(yè)銀行應(yīng)該積極發(fā)掘融資渠道，擴展業(yè)務(wù)范圍，不斷尋求新的利潤點，同時貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，秉承“以人為本”的思

9、想，與用戶共同打造互惠互利的共贏局面。商業(yè)銀行還應(yīng)有效利用政府支持政策和相關(guān)法律法規(guī)加以管理，最大限度地減輕不必要的瑣碎業(yè)務(wù)，把人力、財力、物力投入到銀行的核心業(yè)務(wù)領(lǐng)域。 </p><p>　　1.規(guī)范風(fēng)險管理，統(tǒng)一業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn) </p><p>　　商業(yè)銀行應(yīng)該增強自身的風(fēng)險規(guī)避意識，對其內(nèi)部基本財務(wù)實務(wù)情況進(jìn)行精細(xì)處理，并加強這些財務(wù)問題的核算，提高財務(wù)報表內(nèi)容的準(zhǔn)確性，這對財務(wù)內(nèi)部控制體

10、系的建設(shè)提供了抵御風(fēng)險的有效保障，商業(yè)銀行還可以適當(dāng)加強對現(xiàn)金流量的管理，在提高業(yè)務(wù)管理水平的基礎(chǔ)上，激發(fā)業(yè)務(wù)活力。此外，商業(yè)銀行應(yīng)建立統(tǒng)一的業(yè)務(wù)流程規(guī)范，建設(shè)集中管理銀行內(nèi)部風(fēng)險的部門，采取鼓勵機制吸引優(yōu)秀的風(fēng)險管理人才，完善財務(wù)風(fēng)險評估機制并定期對財務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)督和考核。 </p><p>　　2.改進(jìn)內(nèi)控機制，完善內(nèi)控體系 </p><p>　　我國許多商業(yè)銀行把目標(biāo)局限在自身發(fā)展上

11、，但現(xiàn)階段經(jīng)濟全球化帶動了金融全球化的深化，商業(yè)銀行應(yīng)該將發(fā)展目標(biāo)長遠(yuǎn)化，在健全其財務(wù)內(nèi)部控制機制時充分考慮國家利益，致力于提高國家經(jīng)濟競爭力。商業(yè)銀行在運營過程中，應(yīng)制定科學(xué)有效的內(nèi)部控制制度并建設(shè)先進(jìn)可行的財務(wù)內(nèi)部控制體系，設(shè)立專門管理部門和行業(yè)制度標(biāo)準(zhǔn)，確保銀行內(nèi)控制度的統(tǒng)一性。 </p><p>　　3.提高職員素質(zhì)，優(yōu)化資源配置 </p><p>　　就員工個體素質(zhì)而言，商業(yè)銀行

12、在招聘職員時，應(yīng)全方位考察其業(yè)務(wù)能力，如行業(yè)基本知識的掌握程度、語言表達(dá)能力、實際動手操作能力、對風(fēng)險的判斷能力和防范意識、遇特殊情況的變通能力等。就行業(yè)職工配置而言，商業(yè)銀行應(yīng)積極推進(jìn)員工隊伍建設(shè)，推動行業(yè)整體的人才優(yōu)化配置，對于績效較好或勤勉負(fù)責(zé)的員工采取鼓勵機制，定期進(jìn)行嘉獎，對于績效較差或懈怠瀆職的員工采取問責(zé)與懲處機制，對其加以警告。 </p><p><b>　　四、結(jié)束語 </b&g

13、t;</p><p>　　在經(jīng)濟全球化大背景下，我國已經(jīng)進(jìn)入經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)的新階段，商業(yè)銀行的發(fā)展也迎來的新的發(fā)展環(huán)境，建設(shè)好財務(wù)內(nèi)部控制體系對商業(yè)銀行的發(fā)展至關(guān)重要，只有從經(jīng)濟、政治、文化多方面入手，增強責(zé)任意識、加強財務(wù)規(guī)范化管理、完善相關(guān)體制機制，才能在競爭愈演愈烈的環(huán)境中取得更好發(fā)展。 </p><p><b>　　參考文獻(xiàn)： </b></p>