地稅電子稅務局課件

1、,,黑龍江省電子稅務局客戶端版操作培訓,主講人：張 舒,,,,,,,,,,2.2. 信息采集,顯示企業(yè)本月應該申報的稅費種清單及財務報表信息。（以企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅、附加稅費、財務報表示例）,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,3.1.2.停業(yè)登記,3.1.2.1. 辦理須知1．實行定期定額征收方式的個體工商戶或比照定期定額戶進行稅款征收管理的個人獨資企業(yè)需要停業(yè)的，可在停業(yè)前通過電子稅務

2、局申報辦理停業(yè)登記。2．納稅人在申報辦理停業(yè)登記時，應如實填寫申請登記表，說明停業(yè)理由、停業(yè)期限、停業(yè)前的納稅情況和發(fā)票的領、用、存情況，結(jié)清應納稅款、滯納金、罰款。并將稅務登記證件及副本、發(fā)票領用簿、未使用完的發(fā)票交給稅務機關(guān)應收存。注意事項：1. 納稅人如存在未申報信息、未繳納的稅款,需要補正后方可辦理停業(yè)登記；2. 納稅人申請停業(yè)起止時間差不能大于365天。,3.1.2.2. 打開申請表,進入電子辦稅服務廳，打開【涉稅辦理】

3、—【稅務登記】頁面，點擊“停業(yè)登記”，打開停業(yè)登記申請表。,3.1.2.3. 填寫申請表,在停業(yè)報告書中錄入相應的數(shù)據(jù)；,3.1.2.4. 校驗、提交停業(yè)報告書,填寫數(shù)據(jù)完成后，點擊確定；,3.1.2.5.確認申請表,點擊“確認”，報表發(fā)送成功，系統(tǒng)提示聯(lián)網(wǎng)提交信息。,3.1.2.6.接收回執(zhí),在提交成功后，界面會彈出一張注銷稅務停業(yè)登記接收回執(zhí)單，納稅人的申請單已開始進入審核階段；,3.1.3.復業(yè)登記,3.1.3.1. 辦理須知納

4、稅人在停業(yè)期滿之前恢復經(jīng)營，可在電子稅務局申報辦理復業(yè)登記，并去稅務機關(guān)領回并啟用稅務登記證件、發(fā)票領用簿及發(fā)票。注意事項：如納稅人停業(yè)期滿，既未向稅務機關(guān)辦理延長停業(yè)登記申請，又未辦理復業(yè)登記申請的，在停業(yè)期滿后會自動恢復為開業(yè)狀態(tài)，請納稅人直接前往稅務機關(guān)領回稅務登記證件、發(fā)票領用簿、未使用完的發(fā)票和其他稅務證件。,3.1.3.2. 打開申請表,進入電子辦稅服務廳，打開【涉稅辦理】—【稅務登記】頁面，點擊“復業(yè)登記”，打開復業(yè)登記

5、申請表。,3.1.3.3. 填寫申請表,在復業(yè)登記申請表中錄入相應的數(shù)據(jù)，填寫數(shù)據(jù)完成后，點擊確定；,3.1.3.4.校驗、提交申請表,填寫數(shù)據(jù)完成后，上傳必須報送的附列資料，點擊提交；,3.1.3.5. 確認申請表,確認填寫的復業(yè)申請表信息，確認無誤后點擊確認；,3.1.3.6. 接收回執(zhí),在提交成功后，界面會彈出一張復業(yè)登記接收回執(zhí)單，納稅人的申請單已開始進入審核階段；,3.1.4. 注銷稅務登記3.1.4.1.辦理須知納稅

6、人發(fā)生以下情形的，向主管稅務機關(guān)申報辦理注銷稅務登記：1．納稅人發(fā)生解散、破產(chǎn)、撤銷以及其他情形，依法終止納稅義務的；2．按規(guī)定不需要在工商行政管理機關(guān)或者其他機關(guān)辦理注銷登記的，但經(jīng)有關(guān)機關(guān)批準或者宣告終止的；3．納稅人被工商行政管理機關(guān)吊銷營業(yè)執(zhí)照或者被其他機關(guān)予以撤銷登記的；4．納稅人因住所、經(jīng)營地點變動，涉及改變稅務登記機關(guān)的；5．境外企業(yè)在中國境內(nèi)承包建筑、安裝、裝配、勘探工程和提供勞務的，項目完工、離開中國的；6．外國企業(yè)常

7、駐代表機構(gòu)駐在期屆滿、提前終止業(yè)務活動的；7．非境內(nèi)注冊居民企業(yè)經(jīng)確認終止居民身份的。該事項不適用實施"一照一碼"的納稅人。,3.1.4.2. 打開申請表進入電子辦稅服務廳，打開【涉稅辦理】—【稅務登記】頁面，點擊“注銷稅務登記”然后點擊“下一步”按鈕或雙擊“注銷稅務登記”打開選擇注銷原因；,選擇注銷原因,3.1.4.3. 填寫申請表,在注銷稅務登記申請表中錄入相應的數(shù)據(jù)；,3.1.4.4.校驗、提交申請表,填寫

8、數(shù)據(jù)完成后，上傳條件報送的附列資料，點擊提交；,3.1.4.5.確認申請表,申報表填報內(nèi)容確認無誤后，點擊“提交”。,3.1.4.6. 接收回執(zhí),在提交成功后，界面會彈出一張注銷稅務登記接收回執(zhí)單，納稅人的申請單已開始進入審核階段；,3.1.5.存款賬戶賬號報告,3.1.5.1.辦理須知從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人應當自開立基本存款賬戶或者其他存款賬戶之日起15日內(nèi)，向主管稅務機關(guān)書面報告其全部賬號；發(fā)生變化的，應當自發(fā)生變化之日起15日

9、內(nèi)，向主管稅務機關(guān)書面報告。提交材料：1. 填報《納稅人存款賬戶號告表》； 填報《納稅人存款賬戶號告表》；2. 銀行開戶許可證或賬、號立明的掃描件。,3.1.5.2. 打開申請表,進入電子辦稅服務廳，打開【涉稅辦理】—【稅務登記】—【存款賬戶賬號報告】，點擊“存款賬戶賬號報告”，打開存款賬戶賬號報告表；,3.1.5.3. 填寫申請表,在存款賬戶賬號報告表中錄入相應的數(shù)據(jù)，選擇操作類型，對數(shù)據(jù)進行新增、修改、刪除操作；,3.1.5.

10、4.校驗、提交申請表,填寫數(shù)據(jù)完成后，上傳必須報送的附列資料，填寫數(shù)據(jù) 完成后，點擊“確定”，進行效驗，如效驗不通過，則給出提示，根據(jù)提示進行修改：,3.1.5.5. 確認申請表,在存款賬戶賬號報告中-確認表中，檢查錄入信息是否正確，如不正確，點擊“返回”，繼續(xù)修改填;如正確無誤，點擊“提交”；,3.1.5.6. 接收回執(zhí),在提交成功后，界面會彈出一張存款賬戶賬號報告表接收回執(zhí)單，納稅人的申請單已開始進入審核階段，可打印回執(zhí)單和打印表單

11、。,3.1.6.財務會計制度及核算軟件備案報告,3.1.6.1.辦理須知1．從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人應當自領取稅務登記證件之日起15日內(nèi)，將其財務、會計制度或者財務、會計處理辦法等信息通過電子稅務局端申請備案。2．納稅人使用計算機記賬的，還應在使用前將會計電算化系統(tǒng)的會計核算軟件、使用說明書及有關(guān)資料的掃描件通過電子稅務局端報送備案。3．非境內(nèi)注冊居民企業(yè)應當按照中國有關(guān)法律、法規(guī)和國務院財政、稅務主管部門的規(guī)定，編制財務、會計報表

12、，并在領取稅務登記證件之日起15日內(nèi)將企業(yè)的財務、會計制度或者財務會計、處理辦法及有關(guān)資料通過電子稅務局端申請備案。,3.1.6.2. 打開報告書,進入電子辦稅服務廳，打開【涉理】 —【財 務會計制度備案】頁面，點擊“財務會計制度備案”；設置備案期限起止；,3.1.6.3. 設置備案期限起止,3.1.6.4. 填寫報告書,在財務會計制度及核算軟件備案報告書中錄入相應的數(shù)據(jù)，上傳附報資料；,3.1.6.5.校驗、提交報告書,填寫數(shù)據(jù)完成后

13、，上傳必須報送的附列資料，點擊確認；,3.1.6.6. 確認申請表,在填寫表格頁面點擊“確認”，進入確認數(shù)據(jù)頁面，生成報表，確認無誤后點擊‘提交’；,3.1.6.7. 接收回執(zhí),在提交成功后，界面會彈出一張財務會計制度備案的接收回執(zhí)單，納稅人的申請單已開始進入審核階段；,4.1. 納稅人減免稅備案,4.1.1. 辦理須知（1）增值稅事后備案類優(yōu)惠辦理是指符合增值稅優(yōu)惠條件的納稅人將相關(guān)資料報稅務機關(guān)備案；（2）企業(yè)所得稅事后備案類優(yōu)

14、惠辦理是指符合企業(yè)所得稅優(yōu)惠條件的納稅人將相關(guān)資料報稅務機關(guān)備案。,4.1.2. 打開申請表,進入黑龍江省電子稅務局，打開【涉稅辦理】—【優(yōu)惠】—【納稅人減免稅備案】，點擊“納稅人減免稅備案”，打開納稅人減免稅備案.,4.1.3. 填寫申請表,在納稅人減免稅備案表中選擇減免事項信息，先選擇征收項目，然后選擇減免稅審批事項，選好后點擊確定，進入納稅人減免稅備案申請表。,在減免稅備案申請表中填寫相關(guān)數(shù)據(jù)，如果減免政策名稱有多個，可以增加、刪

15、除，點擊確定。,4.1.4. 提交申請表,檢查表單數(shù)據(jù)，如果有錯誤信息可以返回重新填寫，確認無誤后查看憑證為生成PDF表單，確認將返回受理成功信息和業(yè)務流水號。,4.1.5. 接收回執(zhí),提交成功后可以打印表單或者回執(zhí)。,4.2.稅源維護(地稅專有業(yè)務),4.2.1.房產(chǎn)稅稅源維護4.2.1.1. 提取稅源提取稅源操作目的是讓電子稅務局端的稅源信息與金稅三期核心征管系統(tǒng)稅源信息同步，我們每次進入涉稅事項下的房產(chǎn)稅源維護時都要進行此操作

16、。,首先，進入到黑龍江電子稅務局（客戶端版）進入地稅業(yè)務，選擇涉稅辦理模塊。,然后，選擇左側(cè)菜單欄下的稅源維護-房產(chǎn)稅源維護選項。,然后點擊，提取稅源按鈕，完成提取稅源信息操作。,4.2.1.2.新增房屋,新增房屋操作實現(xiàn)的是對新增房產(chǎn)稅稅源錄入的功能。首先在涉稅事項-房產(chǎn)稅源維護模塊下點擊新增房屋按鈕。,然后，在彈出的房屋基本信息界面內(nèi)，對房屋的基本信息進行填寫。填寫時注意帶*號項為必填項，填寫完畢后點擊保存按鈕，完成新增房屋錄入的

17、操作.,注：房產(chǎn)取得時間在電子稅務局端最早只能錄入當前月份前兩個月內(nèi)的時間，超過兩個月以上的請到主管稅務機關(guān)錄入房產(chǎn)稅稅源。,房屋基本信息錄入完畢，點擊【從價應稅信息】，在彈出的界面錄入從價應稅信息，如該稅源享受稅收優(yōu)惠減免，可在下方錄入減免信息。填寫時注意，帶*號項為必填項。填寫完保存完成從價應稅信息錄入。,,如納稅人還存在從租計征稅源情況，錄完【從價應稅信息】后，還要錄入【從租應稅信息】。點擊【從租應稅信息】，在彈出的界面錄入從租應

18、稅信息及減免稅信息。填寫時注意帶*號項為必填項，填寫完保存完成從租應稅信息的錄入。錄入從租應稅信息必須先錄入從價應稅信息。,,4.2.1.3.修改房屋、修改變更應稅信息,【基本信息】的修改，可以點開【基本信息】，直接在表內(nèi)修改信息。注：如果已存在應稅信息，房產(chǎn)取得時間不可修改?！緩膬r應稅信息】的修改，在從價應稅信息界面，勾選需要修改的從價應稅信息后，可直接對下方詳從價信息進行修改，點擊保存按鈕確認修改。注：對應稅信息的修改，會影響

19、之前已經(jīng)申報繳納的房產(chǎn)稅，可能會產(chǎn)生多繳、欠繳及滯納金！【從價應稅信息】的變更，在從價應稅信息界面，勾選需要變更的從價應稅信息，點擊【變更】按鈕，填寫要變更的信息及變更日期，填寫完畢點擊保存按鈕。變更操作會對原有稅源信息以納稅義務有效期起止為節(jié)點做分段拆分。注：1、如果應稅信息已申報，調(diào)整應稅信息可能產(chǎn)生多繳稅款的情況，請先作廢申報，再進行應稅信息的變更。應稅信息已申報未開票，請先作廢申報，再變更應稅信息。應稅信息已申報并開票，變更應

20、稅信息后無法作廢當期申報表，請謹慎操作。2、變更日期在網(wǎng)報系統(tǒng)內(nèi)最早只能填寫填寫當前月份前兩個月的日期，超過兩個月以上的請到所屬稅務機關(guān)變更應稅信息。,,,【從租應稅信息】的修改，在從租應稅信息界面，勾選需要修改的從租應稅信息后，可直接對下方詳從租信息進行修改，點擊保存按鈕確認修改。注：對應稅信息的修改，會影響之前已經(jīng)申報繳納的房產(chǎn)稅，可能會產(chǎn)生多繳、欠繳及滯納金！【從租應稅信息】的變更，在從租應稅信息界面，點擊【變更】按鈕，填寫

21、要變更的信息及變更日期，填寫完畢點擊保存按鈕。變更操作會對原有稅源信息以納稅義務有效期起止為節(jié)點做分段拆分。注：變更日期在網(wǎng)報系統(tǒng)內(nèi)最早只能填寫填寫當前月份前兩個月的日期，超過兩個月以上的請到所屬稅務機關(guān)變更應稅信息。,,4.2.1.4.作廢房屋,房源信息沒申報時，可以點擊【作廢房屋】，將房源作廢。如房源信息已有過申報情況，不允許作廢。,4.2.1.5.納稅義務終止,房屋出現(xiàn)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移或其他納稅義務終止的情況，請到所屬稅務機關(guān)辦理納稅義

22、務終止。,,4.2.2.城鎮(zhèn)土地使用稅稅源維護,4.2.2.1. 提取稅源提取稅源操作目的是讓電子稅務局端的稅源信息與金稅三期核心征管系統(tǒng)稅源信息同步，我們每次進入涉稅事項下的土地稅源維護時都要進行此操作。首先，我們選擇稅源維護-土地稅源維護選項。,然后點擊，提取稅源按鈕，完成提取稅源信息操作。,4.2.2.2.新增土地,新增土地操作實現(xiàn)的是對新增城鎮(zhèn)土地使用稅稅源錄入的功能。首先在涉稅事項-土地稅源維護模塊下點擊新增土地按鈕。,

23、然后，在彈出的土地基本信息界面內(nèi)，對土地的基本信息進行填寫。填寫時注意填寫項前帶*號的是必填項，填寫完畢后點擊保存按鈕，完成新增土地錄入的操作。注：初始取得時間在電子稅務局端最早只能錄入當前月份前兩個月內(nèi)的時間，超過兩個月以上的請到主管稅務機關(guān)錄入城鎮(zhèn)土地使用稅稅源。,新增土地錄入完畢，點擊【應稅信息】錄入應稅信息及稅收優(yōu)惠減免信息。錄入完畢點擊保存完成應稅信息錄入。,4.2.2.3.修改土地、修改變更應稅信息,【基本信息】的修改，可

24、以點開【基本信息】，直接在表內(nèi)修改信息。注：如果已存在應稅信息，初始取得時間不可修改?！緫愋畔ⅰ康男薷模趹愋畔⒔缑?，勾選需要修改的應稅信息后，可直接對下方詳信息進行修改，點擊保存按鈕確認修改。注：對應稅信息的修改，會影響之前已經(jīng)申報繳納的城鎮(zhèn)土地使用稅，可能會產(chǎn)生多繳欠繳及滯納金！【應稅信息】變更，在應稅信息界面，點擊【變更】按鈕，填寫要變更的信息及變更日期，填寫完畢保存。變更操作會對原有稅源信息以納稅義務有效期起止為節(jié)點

25、做分段拆分。注：變更日期在網(wǎng)報系統(tǒng)內(nèi)最早只能填寫填寫當前月份前兩個月的日期，超過兩個月以上的請到所屬稅務機關(guān)變更應稅信息，,,,4.2.2.4. 作廢土地土地稅源信息沒申報時，可以點擊【作廢土地】，將該土地稅源信息作廢。如該稅源信息已有過申報情況，不允許作廢。4.2.2.5.納稅義務終止土地出現(xiàn)使用權(quán)轉(zhuǎn)移或其他納稅義務終止的情況，請到所屬稅務機關(guān)辦理納稅義務終止。,5.1. 信息查詢,5.1.1. 納稅人基礎信息查詢功能介紹

26、主要用于查看納稅人登記信息、稅費種認定、減免信息、預繳信息、發(fā)票庫存和資格認定的信息的查詢。,5.1.2.打開查詢頁面,進入電子稅務局，打開【信息查詢】—【基礎信息】頁面，點擊“登記信息”、“稅費種認定信息”、“減免信息”、“預繳信息”、“發(fā)票庫存信息”、“資格認定信息”；,5.1.3.查看查詢結(jié)果,注：如該納稅人沒有該信息則顯示結(jié)果為空。5.1.3.1. 查看納稅人登記信息點擊“登記信息”調(diào)用查詢登記信息頁面，進入后點擊“加載信息

27、”按鈕,5.1.3.2.查看納稅人稅費種認定信息,點擊“稅費種認定信息”調(diào)用查詢登記信息頁面，進入后點擊“加載信息”按鈕，查看納稅人稅費種認定信息。,5.1.3.3. 查看納稅人減免信息,點擊“減免信息”調(diào)用查詢登記信息頁面，進入后點擊“加載信息”按鈕，查看納稅人減免信息。,5.1.3.4.查看納稅人預繳信息,點擊“預繳信息”調(diào)用查詢登記信息頁面，進入后點擊“加載信息”按鈕，查看納稅人預繳信息。,5.1.3.5.查看納稅人發(fā)票庫存信息,

28、點擊“發(fā)票庫存信息”調(diào)用查詢登記信息頁面，進入后點擊“加載信息”按鈕，查看納稅人發(fā)票庫存信息。,5.1.3.6.查看納稅人資格認定信息,點擊“資格認定信息”調(diào)用查詢登記信息頁面，進入后點擊“加載信息”按鈕，查看納稅人資格認定信息。,5.2. 事項進度查詢,5.2.1.功能介紹納稅人查詢辦理事項進信息查詢，辦理狀態(tài)包括等待預審、等待受理、審批中、不予受理、辦結(jié)等狀態(tài)。,5.2.2. 打開查詢頁面,進入電子稅務局，打開【信息查詢】—【事項

29、進度查詢】頁面，點擊“事項進度查詢”；,5.2.3. 選擇查詢條件,選擇要查詢的事項大類、事項小類、辦理狀態(tài)、申請日期起、申請日期止。,,,,,,5.2.4. 查看查詢結(jié)果,選擇完相應查詢條件，點擊“查詢”按鈕。,5.3. 稅務登記信息查詢,5.3.1. 打開查詢頁面進入電子稅務局，打開【信息查詢】—【涉稅查詢】頁面，點擊“稅務登記信息查詢”；,5.3.2. 查看查詢結(jié)果,選擇完相應查詢條件，點擊“查詢”按鈕。,5.4.變更登記信息查

30、詢,進入電子稅務局，打開【信息查詢】—【涉稅查詢】頁面，點擊“變更登記信息查詢”；,5.5.稅種核定查詢,進入電子稅務局，打開【信息查詢】—【涉稅查詢】頁面，點擊“稅種核定查詢”；,5.6.所得稅核定信息查詢,進入電子稅務局，打開【信息查詢】—【涉稅查詢】頁面，點擊“所得稅核定信息查詢”,5.7.申報信息查詢,進入電子稅務局，打開【信息查詢】—【涉稅查詢】頁面，點擊“申報信息查詢”,5.8.繳款信息查詢,進入電子稅務局，打開【信息查詢】