商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險及其管理

1、第九講　商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險和管理,銀行經(jīng)營環(huán)境的變化1.自由化與國際化(deregulation and internationalization)2.金融市場加速整合(consolidation)3.業(yè)務(wù)多元化(diversification)4.直接金融化(disintermediation),第一節(jié)  商業(yè)銀行風(fēng)險概述一、風(fēng)險概念 潛在風(fēng)險：遭受損失、損害的可能性。 現(xiàn)實風(fēng)險：發(fā)生實際損

2、失。二、銀行風(fēng)險的特征1、銀行風(fēng)險的普遍性銀行是信用中介，信用關(guān)系發(fā)生對象的復(fù)雜性。2、銀行風(fēng)險的擴散性銀行提供信用、創(chuàng)造信用――同時意味著風(fēng)險的放大；作為全信用體系中的一環(huán)，也受到其它主體風(fēng)險和系統(tǒng)性風(fēng)險的影響。,3、風(fēng)險的隱蔽性：假象，積聚――誘發(fā)――爆發(fā)；潛伏期――聚積期――爆發(fā)期。4、風(fēng)險的客觀性：不確定性的存在；不可預(yù)測性；信息的不對稱性；“天災(zāi)人禍”的存在。5、風(fēng)險的可變性：管理的有效性對預(yù)防、控制和減少風(fēng)險十

3、分重要。,三、風(fēng)險種類（一）按風(fēng)險出現(xiàn)的來源分1、外部風(fēng)險經(jīng)營的外部環(huán)境變化所帶來的不利影響。（1）政策風(fēng)險：（2）信用風(fēng)險（違約風(fēng)險）。（3）利率風(fēng)險（4）市場風(fēng)險（利率、匯率、有價證券價格波動、抵押品價格波動等）（5）法律風(fēng)險。,2、銀行經(jīng)營的內(nèi)部風(fēng)險自身經(jīng)營管理方面的原因引起。（1）資本風(fēng)險：如資本充足率過低。（2）流動性風(fēng)險。（3）決策風(fēng)險。（4）操作風(fēng)險。（5）結(jié)構(gòu)性風(fēng)險：各種比例失調(diào)。如資產(chǎn)與負債

4、，期限結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)等。（6）經(jīng)營性風(fēng)險：如財務(wù)管理混亂，證章管理失嚴，內(nèi)部控制失當(dāng)?shù)取?（二）《新巴塞爾資本協(xié)議》的風(fēng)險分類,分類：信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險。信用風(fēng)險是指由于債務(wù)人違約而造成的損失；市場風(fēng)險是指在交易活動中由于價格的波動而造成的損失；操作風(fēng)險是指由于內(nèi)部系統(tǒng)失控、人為因素或外部事件而造成的直接或間接損失，如計算機系統(tǒng)的崩潰、劣質(zhì)文件系統(tǒng)或欺詐等。銀行的信用風(fēng)險不僅在計量、管理上比操作風(fēng)險、市場風(fēng)險更復(fù)雜，

5、通常還是銀行經(jīng)營風(fēng)險組合的最主要方面。因此，加強信用風(fēng)險管理無論是現(xiàn)在還是將來仍是關(guān)系到銀行長期健康發(fā)展的關(guān)鍵。,四、風(fēng)險形成的一般原因1、法律體系不完備。無法可依，某些法規(guī)不科學(xué)、不合理，執(zhí)法不嚴、不公等；沒有形成法治。2、政策調(diào)控失當(dāng)引發(fā)經(jīng)濟波動和金融風(fēng)險。識別、判斷、防范、控制發(fā)生錯誤。3、競爭壓力加大。4、金融一體化和經(jīng)濟全球化帶來的風(fēng)險傳遞影響。5、商業(yè)銀行經(jīng)營的特殊性和內(nèi)部管理上的不善、經(jīng)營能力不強、競爭力的不強

6、等以信用為基礎(chǔ)，“三性”的協(xié)調(diào)，人力資源及管理，內(nèi)部制度，組織結(jié)構(gòu)等。6、信用秩序。,五、銀行風(fēng)險產(chǎn)生的一般原理,主要是經(jīng)營管理不善引起流動性危機 當(dāng)不良資產(chǎn)率居高不下，銀行不能滿足正常經(jīng)營所需的流動性需要時，發(fā)生支付危機。(甚至發(fā)生擠兌，導(dǎo)致資金鏈斷裂)　　資本充足率過低、不良資產(chǎn)(貸款)率過高、資產(chǎn)收益率過低都會引發(fā)銀行風(fēng)險。 直接原因：資產(chǎn)質(zhì)量差；收益率低；負債與資產(chǎn)不匹配(規(guī)模的不匹配、結(jié)構(gòu)的不匹配，

7、以及質(zhì)量的不匹配)。,案例1：國際商業(yè)信貸銀行(BCCI)的倒閉,1972年創(chuàng)辦，1989年資產(chǎn)規(guī)模高達200多億美元，機構(gòu)網(wǎng)絡(luò)遍及70多個國家和地區(qū)。1991年倒閉。主要原因：(1)管理混亂，內(nèi)控不力：存在很多違規(guī)操作(2)違法經(jīng)營：大規(guī)模欺詐、違法行為(3)外部監(jiān)督缺乏,案例2：巴林銀行倒閉,背景：具有233年悠久歷史人，業(yè)務(wù)遍布五大洲，被稱為英國“女皇的銀行”。1995年倒閉。直接原因：其新加坡期貨交易部經(jīng)理28歲的尼克

8、.李森越權(quán)進行日經(jīng)指數(shù)期貨投資造成巨額損失。管理失控，內(nèi)控機制失靈,六. 新形勢下銀行風(fēng)險新的表現(xiàn)特征,(1)業(yè)務(wù)混業(yè)化帶來銀行風(fēng)險的多樣性(2)金融全球化帶來風(fēng)險的放大性和擴散性(3)電子網(wǎng)絡(luò)化帶來風(fēng)險控制的復(fù)雜性和艱巨性(4)經(jīng)濟一體化帶來的風(fēng)險的聯(lián)動性、隱蔽性和突發(fā)性(5)跨國經(jīng)營帶來的對分支機構(gòu)監(jiān)控困難增加。 總的來看，宏觀環(huán)境不確定性增加，公司內(nèi)部管理難度加大。,案例3：東南亞金融危機,1997年2

9、月到9月，泰國貨幣泰銖貶值42%，股市下跌48%，銀行呆帳400億美元；馬來西亞林吉特對美元匯率貶值76.53%，韓國元對美元匯率貶值96.95%，等等。原因：經(jīng)濟泡沫、金融自由化、經(jīng)濟結(jié)構(gòu)不合理、大量的國際收支逆差、僵化的匯率政策、銀行管理混亂、國際游資沖擊，等等。其中，銀行股權(quán)不合理、會計制度薄弱、內(nèi)部貸款比重很高、貸款結(jié)構(gòu)失調(diào)(泰國投向房地產(chǎn)市場的信貸資金約占其貸款總額的30%),馮明昌與74億騙貸案2004年6月23日，國

10、家審計署審計中發(fā)現(xiàn)，廣東省佛山市民營企業(yè)主馮明昌利用其控制的13家關(guān)聯(lián)企業(yè)，編造虛假財務(wù)報表，與銀行內(nèi)部人員串通，累計從工行佛山市南海支行取得貸款74．21億元人民幣，至審計時尚有余額19．29億元。這些貸款有許多沒有用于生產(chǎn)經(jīng)營，而是大量轉(zhuǎn)入個人儲蓄賬戶或直接提取現(xiàn)金，有些甚至通過非法渠道匯出境外。基本手法：(1)與銀行建立信貸關(guān)系，獲得銀行支持；(2)通過提供虛假購銷合同，虛構(gòu)進出口貿(mào)易額；(3)與當(dāng)?shù)貒敛块T聯(lián)手造假向銀行提供虛

11、假抵押物，嚴重高估抵押物。截至審計時，南海華光共欠境內(nèi)外8家金融機構(gòu)貸款28．8億元，其中南海工行貸款19．29億元，占該行總貸款余額的15．26％。,第二節(jié) 銀行風(fēng)險的控制與管理,一、銀行風(fēng)險控制的關(guān)鍵涉及到二個層面：(一) 技術(shù)層面 包括風(fēng)險的識別、評估、監(jiān)測和補救等技術(shù)能力，以及風(fēng)險的規(guī)避、分散、消減、轉(zhuǎn)移、補償和控制能力。 (二)制度層面----國家層面：產(chǎn)權(quán)制度、市場安排、監(jiān)管體制等等的合理性和所

12、反映的法治化程度。----銀行層面：組織結(jié)構(gòu)、組織制度、內(nèi)控管理(決策程序、操作程序、業(yè)務(wù)規(guī)程) 以及涉及以上二方面的業(yè)務(wù)流程,技術(shù)與制度兩層面之間的關(guān)系技術(shù)是風(fēng)險控制和管理的重要手段制度是技術(shù)手段得以有效運用的保障前提，缺少良好制度保障的技術(shù)應(yīng)用具有很大的局限性如信用風(fēng)險的評估，目前國際上已有多種量化模型，但在我國應(yīng)用時就會出現(xiàn)“評估失效” 現(xiàn)象。對于銀行風(fēng)險防范和控制來說，二者缺一不可。,二、 銀行風(fēng)險的防范和控制

13、（一）設(shè)立“防火墻”。如法定準備金制度，保持一定量的超額準備金用以保證存款人的提款和貸款的發(fā)放；普通呆賬準備金和專項呆賬準備金的提取用以防備和補償貸款本息可能遭受的損失；保持一些資本損失準備金用以防備因災(zāi)害、失竊等原因造成的資本損失；保持充足的資本比率等。這是其一。其次是加強內(nèi)部管理，建立內(nèi)控制度。,（二）商業(yè)銀行風(fēng)險處理的方法主要包括風(fēng)險預(yù)防、風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險分散、風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁、風(fēng)險抑制和風(fēng)險補償?shù)?、風(fēng)險預(yù)防是對風(fēng)險設(shè)置多層預(yù)

14、防線的方法。最終防線：保持充足的自有資本。實現(xiàn)資產(chǎn)與負債在規(guī)模與結(jié)構(gòu)上的動態(tài)匹配。主要措施：保持一定的準備金，包括一般準備金、專項準備金、貸款壞帳準備金，以及資本損失準備金等。,2、風(fēng)險規(guī)避屬于事前控制，是風(fēng)險管理者根據(jù)風(fēng)險識別和風(fēng)險估計的結(jié)果，選擇主動放棄或拒絕實施某些可能引起風(fēng)險損失的方案，對風(fēng)險明顯的經(jīng)營活動采取避重就輕的處理方式。如，回避高風(fēng)險業(yè)務(wù)，主動回避那些風(fēng)險難以控制的業(yè)務(wù)。常用手段：（1）在投資項目的選擇上，

15、權(quán)衡收益與風(fēng)險，選擇風(fēng)險小的項目；（2）在幣種的選擇上，“收硬付軟”、“貸硬借軟”；（3）揚長避短、趨利避害的債務(wù)互換方式。,3、風(fēng)險分散（1）風(fēng)險組合多元化。通過資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的多樣化，選擇彼此相關(guān)系數(shù)較小的資產(chǎn)進行合理組合與搭配，使高風(fēng)險資產(chǎn)的風(fēng)險向低風(fēng)險的資產(chǎn)擴散，以降低整個銀行資產(chǎn)組合的風(fēng)險程度。（2）銀行客戶風(fēng)險。避免因存款和貸款數(shù)量過于集中而導(dǎo)致銀行資金過于依賴個別客戶的經(jīng)營狀況而帶來損失。（3）信貸資金期限分散。短、中、長

16、合理搭配。（4）貸款利率分散。,4、風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁屬于事前控制。利用合法的交易方式和業(yè)務(wù)手段，將可能發(fā)生的風(fēng)險全部或部分地轉(zhuǎn)移給他人承擔(dān)。常用手段：（1）風(fēng)險資產(chǎn)出售。（2）擔(dān)保。（3）保險。（4）市場交易，如通過期貨合約、期權(quán)合約等進行套期保值。,5、風(fēng)險抑制指商業(yè)銀行承擔(dān)風(fēng)險后，加強對風(fēng)險的監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，爭取在損失發(fā)生之前阻止情況惡化或提前采取措施減少風(fēng)險造成的損失。不消極等待經(jīng)常出現(xiàn)在信用放款過程風(fēng)險抑