商業(yè)銀行信貸風險管理中的非財務因素分析.pdf

1、商業(yè)銀行在信貸業(yè)務中面臨的風險可分為信用風險、市場風險和操作風險，現(xiàn)實中主要是信用風險。影響銀行信用風險的主要因素，大體可分為財務因素和非財務因素兩種。財務因素分析主要是根據(jù)借款人提供的財務報表，揭示其財務狀況、現(xiàn)金流特征、償債能力和未來發(fā)展趨勢，為做出正確的信貸決策提供依據(jù)，側重于定量分析。由于財務因素分析受外在環(huán)境的影響以及其自身的局限性，單純依靠財務因素分析具有一定的缺陷。非財務因素分析主要是對借款人的經(jīng)營風險、行業(yè)風險、管理風險

2、以及宏觀經(jīng)濟因素等方面進行分析。由于市場經(jīng)濟環(huán)境的復雜性，企業(yè)經(jīng)營中不確定因素的增加，使商業(yè)銀行在對企業(yè)風險分析的過程中，非財務因素分析顯得尤為重要。非財務風險可以很好地解釋財務指標產(chǎn)生的背景、未來的趨勢，有助于信貸人員建立全面風險管理理念，提高信貸分析決策能力，完善信貸風險預警體系，及時發(fā)現(xiàn)潛在風險。非財務分析和財務分析相互印證、相互補充，為貸款風險管理決策提供充分和必要的依據(jù)。由于我國非財務因素分析起步較晚，目前有關方面的研究主要側

3、重于定性分析。 本文以信貸風險管理中非財務因素為研究對象，分析非財務因素在信貸風險管理中的作用和具體運用。論文首先回顧了商業(yè)銀行信用風險管理的有關概念和歷史演進。其次，介紹了國內外商業(yè)銀行信用風險管理的方法，以及我國商業(yè)銀行信用風險管理的現(xiàn)狀和存在問題，指出了目前國內銀行信用風險管理中運用的財務因素分析方法存在的缺陷。第三，論文提出了引入非財務因素分析的信用風險管理模式，介紹了非財務因素分析的主要內容，包括銀行對借款人的行業(yè)風險

4、因素分析、管理風險分析、經(jīng)營風險因素分析等，對這些因素運用所學的課程中的原理、方法逐一進行分析、論證，提出評價非財務因素風險的方法。最后，介紹了在銀行信貸業(yè)務流程中如何運用非財務因素分析來控制信貸風險，并通過具體案例來說明非財務因素分析在信貸風險管理中的使用方法。 本文以為：隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展及財務制度的規(guī)范，非財務因素分析將在商業(yè)銀行信貸風險管理中具有越來越重要的地位，將非財務因素和財務因素結合分析，有助于提高銀行信貸風險管理