試論arp應(yīng)用推廣體系的建設(shè)

1、紫金山天文臺(tái)ARP預(yù)算管理模塊應(yīng)用實(shí)踐,作者：洪本云 朱留斌 劉梁中國(guó)科學(xué)院紫金山天文臺(tái),2024/3/1,2,作者簡(jiǎn)介,洪本云，男，碩士，紫金山天文臺(tái)財(cái)務(wù)辦公室 聯(lián)系電話：025-83332088； 電子郵箱：byhong@pmo.ac.cn朱留斌，男，碩士，中國(guó)科學(xué)院紫金山天文臺(tái)科技處 聯(lián)系電話：02

2、5-83332288； 電子郵箱：lbzhu@pmo.ac.cn劉 梁，男，博士，紫金山天文臺(tái)信息化建設(shè)中心 主任 聯(lián)系電話：025-83332012； 電子郵箱：LiangLiu@pmo.ac.cn,2024/3/1,3,為了幫助單位提升資金管理水平，充分發(fā)揮ARP系統(tǒng)的效用，院在ARP二期中重點(diǎn)推出了預(yù)算管

3、理模塊。ARP預(yù)算管理模塊涉及財(cái)務(wù)、科研管理、系統(tǒng)配置等多方面因素，其功能應(yīng)用需要得到單位領(lǐng)導(dǎo)的重視，財(cái)務(wù)、科技、系統(tǒng)管理等部門(mén)的積極配合，才能順利推廣使用。,2024/3/1,4,我臺(tái)綜合財(cái)務(wù)模塊、科研管理模塊和系統(tǒng)管理模塊都有幸安排人員參加了院組織的ARP二期核心團(tuán)隊(duì)，為單位順利推廣ARP預(yù)算管理模塊打下了很好的基礎(chǔ)。,2024/3/1,5,一、應(yīng)用概況,2024/3/1,6,我臺(tái)自2011年開(kāi)始對(duì)部分課題在ARP預(yù)算管理系統(tǒng)中啟動(dòng)

4、試用，在2012年進(jìn)行了全面應(yīng)用。在預(yù)算管理模塊推廣過(guò)程中，我單位更多的強(qiáng)調(diào)預(yù)算管理的預(yù)算分析功能，結(jié)合信息化要求優(yōu)化單位經(jīng)費(fèi)管理流程，對(duì)預(yù)算管理模塊進(jìn)行全面應(yīng)用，有效提高了單位資金管理水平。,2024/3/1,7,1、系統(tǒng)應(yīng)用著重定位于“預(yù)算分析”功能,目前院對(duì)ARP預(yù)算管理模塊功能側(cè)重為預(yù)算內(nèi)控制經(jīng)費(fèi)使用，為了滿足不同單位的控制需要，系統(tǒng)內(nèi)對(duì)控制范圍分總額控制、明細(xì)控制，控制方式分強(qiáng)制控制、提醒控制、不控制，功能設(shè)置靈活，很好的適應(yīng)

5、了單位管理的需要。,2024/3/1,8,但結(jié)合中科院經(jīng)費(fèi)實(shí)際和財(cái)政經(jīng)費(fèi)管理重點(diǎn)，在推廣中我臺(tái)重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)預(yù)算管理模塊的預(yù)算分析功能。在不同場(chǎng)合分別強(qiáng)調(diào)：（1）對(duì)于管理部門(mén)，強(qiáng)調(diào)其可以幫助單位對(duì)比各類資金實(shí)際支出與預(yù)算、經(jīng)費(fèi)到位情況，協(xié)助單位更好完成預(yù)算執(zhí)行、財(cái)政資金結(jié)余降低、往來(lái)款降低等財(cái)政資金管理目標(biāo)；,2024/3/1,9,（2）對(duì)于科研人員，強(qiáng)調(diào)其如何在ARP預(yù)算管理中實(shí)時(shí)查詢到項(xiàng)目預(yù)算、項(xiàng)目到賬經(jīng)費(fèi)、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)累計(jì)借款

6、、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算結(jié)余、項(xiàng)目可用資金等數(shù)據(jù)，為其統(tǒng)籌考慮今后課題支出安排提供決策數(shù)據(jù)。而且相對(duì)于控制經(jīng)費(fèi)使用目標(biāo)，預(yù)算分析功能更有利于這個(gè)模塊的推廣，比較容易得到使用人員的接受。,2024/3/1,10,2、結(jié)合系統(tǒng)應(yīng)用優(yōu)化單位經(jīng)費(fèi)管理流程,預(yù)算管理模塊的應(yīng)用涉及到財(cái)務(wù)部門(mén)與科技部門(mén)共同合作做好科研經(jīng)費(fèi)管理，為了更好的推進(jìn)這個(gè)系統(tǒng)，理順關(guān)系，我臺(tái)在推廣中將經(jīng)費(fèi)管理與信息化要求相結(jié)合，優(yōu)化單位經(jīng)費(fèi)管理流程，由科技部門(mén)負(fù)責(zé)項(xiàng)目立項(xiàng)和經(jīng)費(fèi)預(yù)算申請(qǐng)

7、，在收到財(cái)務(wù)經(jīng)費(fèi)到賬通知后及時(shí)開(kāi)題。,2024/3/1,11,財(cái)務(wù)根據(jù)已開(kāi)課題號(hào)、經(jīng)費(fèi)性質(zhì)在網(wǎng)上報(bào)銷中進(jìn)行子課題會(huì)計(jì)科目設(shè)置，分別對(duì)應(yīng)521、531、532、533等支出科目，其中521科目對(duì)應(yīng)非財(cái)政科研經(jīng)費(fèi)，531對(duì)應(yīng)當(dāng)年財(cái)政科研經(jīng)費(fèi)，532對(duì)應(yīng)往年財(cái)政結(jié)轉(zhuǎn)科研經(jīng)費(fèi)，533對(duì)應(yīng)往年財(cái)政結(jié)余科研經(jīng)費(fèi)，并同時(shí)在預(yù)算管理模塊中選擇預(yù)算經(jīng)費(fèi)控制模板，輸入預(yù)算數(shù)據(jù)，對(duì)該課題啟用預(yù)算功能。,2024/3/1,12,,2024/3/1,13,3、全

8、面應(yīng)用ARP預(yù)算管理模塊,我臺(tái)預(yù)算管理模塊在單位領(lǐng)導(dǎo)的高度重視下，管理部門(mén)的積極配合和經(jīng)費(fèi)使用人員的支持下，2012年對(duì)所有的支出課題，包括管理部門(mén)虛擬課題、科研續(xù)開(kāi)課題、科研新開(kāi)課題全部錄入預(yù)算管理系統(tǒng)進(jìn)行控制分析。,2024/3/1,14,圖1 科研課題預(yù)算分析查詢結(jié)果,2024/3/1,15,圖2 虛擬課題預(yù)算分析查詢結(jié)果,2024/3/1,16,二、具體應(yīng)用實(shí)踐,2024/3/1,17,1、對(duì)管理部門(mén)行政經(jīng)費(fèi)根據(jù)需要自設(shè)模板

9、進(jìn)行控制 我臺(tái)將管理部門(mén)行政經(jīng)費(fèi)根據(jù)性質(zhì)分成部門(mén)業(yè)務(wù)費(fèi)和公共運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)，其中：部門(mén)業(yè)務(wù)費(fèi)是指本部門(mén)為完成本部門(mén)行政職責(zé)所進(jìn)行的日常運(yùn)行的直接支出，包括差旅費(fèi)、交通費(fèi)、郵電通訊網(wǎng)絡(luò)費(fèi)、會(huì)議及培訓(xùn)費(fèi)、辦公用品維修及耗材費(fèi)、設(shè)備費(fèi)、宣傳資料費(fèi)、咨詢?cè)u(píng)審費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)和招待費(fèi)；,2024/3/1,18,公共運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)指完成本部門(mén)任務(wù)、服務(wù)全臺(tái)所應(yīng)支出的經(jīng)費(fèi)，包括：水電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、全臺(tái)公用設(shè)備、公共維修費(fèi)、零星基建費(fèi)、公用

10、圖書(shū)購(gòu)置費(fèi)、社會(huì)服務(wù)費(fèi)、工青婦團(tuán)費(fèi)、職工福利費(fèi)、研究生教育支出費(fèi)等。,2024/3/1,19,圖3 管理部門(mén)業(yè)務(wù)費(fèi)預(yù)算查詢結(jié)果,2024/3/1,20,圖4 管理部門(mén)公共運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)預(yù)算查詢結(jié)果,2024/3/1,21,2、對(duì)于財(cái)政科研課題根據(jù)經(jīng)費(fèi)來(lái)源自設(shè)模板進(jìn)行管理。 目前系統(tǒng)中按照經(jīng)費(fèi)性質(zhì)預(yù)設(shè)了八個(gè)模板，但是考慮到目前財(cái)政經(jīng)費(fèi)管理重點(diǎn)（要求各單位分清當(dāng)年財(cái)政資金、往年財(cái)政結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，為了提高各單位財(cái)政資金預(yù)算執(zhí)

11、行率，院也先后發(fā)文要求將年度財(cái)政資金預(yù)算執(zhí)行、財(cái)政資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余規(guī)模與單位基本科研費(fèi)掛鉤）和單位管理實(shí)際（部分科研人員容易將財(cái)政經(jīng)費(fèi)和縱向經(jīng)費(fèi)概念混淆等）。,2024/3/1,22,我臺(tái)對(duì)財(cái)政科研經(jīng)費(fèi)也通過(guò)自設(shè)模板進(jìn)行管理，分設(shè)“2012年院撥財(cái)政項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)模板”和“2012年院撥財(cái)政項(xiàng)目往年經(jīng)費(fèi)模板”，并說(shuō)明這兩類模板課題是指院年度預(yù)算安排的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，這類項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)院需按年度進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行和結(jié)余資金下降考核。,2024/3/1,23,這樣科研

12、人員可以根據(jù)課題所屬模板來(lái)了解該經(jīng)費(fèi)是否屬于財(cái)政經(jīng)費(fèi)以及屬于哪類財(cái)政經(jīng)費(fèi)，而管理人員可以通過(guò)預(yù)算模板選擇很容易了解到所有的財(cái)政經(jīng)費(fèi)支出情況,2024/3/1,24,圖5 當(dāng)年院撥財(cái)政項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算查詢結(jié)果,2024/3/1,25,圖6 往年院撥財(cái)政結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算查詢結(jié)果,2024/3/1,26,3、啟用預(yù)算信息主動(dòng)推送。 對(duì)于大部分課題負(fù)責(zé)人，所承擔(dān)的科研任務(wù)比較繁忙，日常工作中更習(xí)慣使用電子郵件，而很少主動(dòng)到AR

13、P預(yù)算管理系統(tǒng)登錄查詢課題預(yù)算執(zhí)行情況，為了更好發(fā)揮預(yù)算管理系統(tǒng)作用，讓科研人員及時(shí)了解課題經(jīng)費(fèi)信息，我臺(tái)啟用并設(shè)置為每月10日自動(dòng)為課題負(fù)責(zé)人主動(dòng)推送預(yù)算執(zhí)行信息。,2024/3/1,27,圖7 預(yù)算信息主動(dòng)推送配置情況,2024/3/1,28,圖8 預(yù)算信息主動(dòng)推送郵件信息,2024/3/1,29,三、應(yīng)用總結(jié),2024/3/1,30,1、滿足了單位實(shí)時(shí)控制經(jīng)費(fèi)支出的功能。,預(yù)算管理模塊的應(yīng)用是將ERP綜合財(cái)務(wù)系統(tǒng)中的預(yù)算控制功

14、能關(guān)口前移。ERP綜合財(cái)務(wù)系統(tǒng)中的預(yù)算控制是資金使用者在財(cái)務(wù)報(bào)銷后，財(cái)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理時(shí)進(jìn)行的預(yù)算控制，這種預(yù)算控制是一種事后控制，單獨(dú)部署上線ARP預(yù)算管理模塊，并將其與網(wǎng)上報(bào)銷掛鉤，有效實(shí)現(xiàn)了科研經(jīng)費(fèi)支出按預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)時(shí)控制。,2024/3/1,31,2、為單位科研人員與管理部門(mén)進(jìn)行決策提供了實(shí)時(shí)的信息支持。,在預(yù)算管理模塊推廣后，我臺(tái)科研人員可以通過(guò)系統(tǒng)實(shí)時(shí)查詢到課題預(yù)算、收入、支出等相關(guān)信息，為其統(tǒng)籌考慮今后課題支出安排提供了實(shí)

15、時(shí)的信息支持，同時(shí)管理人員也可以利用系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)時(shí)預(yù)算監(jiān)督和進(jìn)度分析，有效提高了單位資金管理水平。,2024/3/1,32,3、通過(guò)對(duì)系統(tǒng)的深度應(yīng)用，促進(jìn)單位財(cái)政資金預(yù)算執(zhí)行。,提高預(yù)算執(zhí)行和降低財(cái)政資金結(jié)余是現(xiàn)行財(cái)政資金管理的重要目標(biāo)，也是中科院系統(tǒng)單位財(cái)政資金管理面臨的重點(diǎn)和難點(diǎn)，做好這項(xiàng)工作需要單位領(lǐng)導(dǎo)的高度重視、財(cái)務(wù)和科技等管理部門(mén)的積極配合，也更需要單位科研人員的積極參與和支持，通過(guò)對(duì)財(cái)政經(jīng)費(fèi)科研課題自設(shè)模板，很直觀的

16、讓科研人員了解到自己有哪些科研課題屬于財(cái)政科研課題，這些財(cái)政科研課題預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度如何，是否與考核目標(biāo)存在差距等，通過(guò)科研人員的參與可以有效提高單位財(cái)政資金預(yù)算執(zhí)行。,2024/3/1,33,主要參考文獻(xiàn),高軍，高克明，洪本云．國(guó)庫(kù)集中支付下改進(jìn)預(yù)算經(jīng)費(fèi)管理的建議[J]．預(yù)算管理與會(huì)計(jì)，2011，（6）：30-32．洪本云，朱留斌，劉梁．深化ARP預(yù)算管理應(yīng)用，提升資金管理水平[J]．中國(guó)科學(xué)院信息化工作動(dòng)態(tài)，2011，（10）：21-