城市商業(yè)銀行貸款信用風險管理研究.pdf

1、商業(yè)銀行信用風險管理貫穿于整個商業(yè)銀行的業(yè)務管理過程中，而對于我國城市商業(yè)銀行的貸款經營管理而言更是如此。我國城市商業(yè)銀行業(yè)務重心還主要集中在貸款上，而由于面對的客戶群的特殊性、歷史遺留、地方政府的過度干預、面臨的經營環(huán)境等問題使得對貸款信用風險的管理在銀行經營管理中占有特殊的地位。 我國加入世貿后，金融市場對外開放力度的加大，國外銀行對國內銀行的沖擊，巴塞爾新資本協議對信用風險管理要求的提高以及政府對銀行這一個特殊行業(yè)監(jiān)管力度

2、的加強，都對城市商業(yè)銀行的貸款信用風險管理提出了更高的要求。城市商業(yè)銀行能否很好地管理自己的貸款信用風險乃至完成對銀行風險的全面管理，縮小與大銀行競爭的差距，是理論界、銀行業(yè)人士關注的焦點。如何借鑒國際銀行界先進的信用風險管理方法并運用于我國城市商業(yè)銀行的風險管理，提升我國城市商業(yè)銀行的貸款信用風險管理水平，是我們面臨的艱巨任務。本文圍繞該問題作了一些初步的、系統(tǒng)的認識和探討。 本文分為三個部分一、我國城市商業(yè)銀行貸款信用風險的

3、特殊性 運用理論與實證相結合的研究方法，詳細論述了我國城市商業(yè)銀行貸款信用風險的特殊之處。 首先，通過調查所得的數據說明了城市商業(yè)銀行的貸款對象主要集中于小企業(yè)這個層次，然后詳細論述了城市商業(yè)銀行為什么會將貸款對象主要集中在這個層次，再進一步通過對小企業(yè)存活率、償債來源、財務管理狀況、管理者素質等方面的分析，說明了為什么將貸款對象集中于小企業(yè)會極大的增大城市商業(yè)銀行的貸款信用風險。 其次，通過與國有商業(yè)銀行、股份

4、制商業(yè)銀行的比較說明了城市商業(yè)銀行不良貸款率是相對比較高的，這一現實對城市商業(yè)銀行的貸款信用風險管理有很大影響。首先說明了雖然國有商業(yè)銀行存量不良貸款巨大，但由于進行上市改造，政府出資購買不良資產，不良貸款率較高的問題或將或已經迎刃而解。緊接著闡述了全國性股份制商業(yè)銀行由于有完善的法人治理機制和防治不良貸款產生的有效機制，不良貸款率呈逐年下降趨勢，不良貸款對銀行的經營風險影響也是比較小的。最后提出了城市商業(yè)銀行不良貸款率雖然有所下降，但

5、仍然巨大，嚴重的威脅了城市商業(yè)銀行的生存與發(fā)展。 第三，介紹了城市商業(yè)銀行的貸款投放受到當地政府的較多干預，極大的增大了貸款的信用風險這一問題。地方政府由于作為利益主體需要對本地區(qū)經濟發(fā)展和社會穩(wěn)定負責，因此要掌握大量的金融資源。在對國有銀行分支機構干預能力降低和幾乎不可能干預股份制商業(yè)銀行的情況下，加強對城市商業(yè)銀行信貸的干預就成為題中應有之意。在地區(qū)經濟狀況不佳、失業(yè)嚴重、社會問題較多時，地方政府傾向于對城市商業(yè)銀行施加強力

6、干預。但由于地方政府的利益取向和城市商業(yè)銀行并不必然一致，這就有可能導致結果的南轅北轍。不但無法促進地方經濟發(fā)展，最終的結果反倒可能是累及地方財政，制約城市商業(yè)銀行發(fā)展。 最后，分析了城市商業(yè)銀行關聯貸款造成的貸款信用風險問題。地方政府過度介入城市商業(yè)銀行的高級管理人員選派，抑制了股東參與管理的權利。這種超越自身股東權利之外的行政式介入弱化或削弱了其他股東參與管理的權利。而在股東無法通過有效的參與管理以獲取投資收益的情況下，就產

7、生一種逆向激勵，誘使股東通過非公允的、過度的關聯交易獲取正常股東利益之外的收益，關聯貸款問題進一步降低了城市商業(yè)銀行貸款信用風險的防范能力。 二、城市商業(yè)銀行貸款信用風險的防范機制 本部分主要運用歸納、總結的分析方法進行研究。 我國城市商業(yè)銀行防范貸款信用風險，通過借鑒先進銀行管理貸款信用風險的經驗教訓，從而少走彎路是明智之舉。從太平洋銀行、昆士蘭銀行管理貸款信用風險的原則和方法，我們認清了先進銀行管理貸款信用風

8、險的脈絡，為研究我國城市商業(yè)銀行如何采取合適的貸款信用風險管理措施指明了方向。 由于貸款信用風險管理主要應用在貸款決策、貸款定價以及成本利潤核算等方面，其工作具有相當的復雜性和長期性，通過太平洋銀行、昆士蘭銀行模式的介紹，對照我國城市商業(yè)銀行在經營過程中風險控制所出現的問題，得到了一些啟示：完善的風險管理組織機構、合理的信貸管理制度、有效的貸款評級測量體系、科學的信息系統(tǒng)是有效的貸款信用風險管理制度所不可缺少的。 接著，

9、本部分在以上分析的基礎上，提出針對我國城市商業(yè)銀行貸款信用風險的特殊之處的風險防范措施。首先，通過引入貸款保險制度和收入現金流管理等手段，轉移和彌補城市商業(yè)銀行因客戶群特殊所產生的貸款信用風險；其次是按照巴塞爾新資本協議，構筑城市商業(yè)銀行內部評級制度，爭取大幅度降低不良貸款率，減少不良貸款率高所造成的貸款信用風險；第三是加大對基層政府特別是西部地區(qū)政府的財政轉移支付，從源頭上根除地方政府干涉城市商業(yè)銀行的動因與及建立完善的法人治理機制，

10、從法律上明確城市商業(yè)銀行和控股的地方政府的關系；最后是改善環(huán)境，加強監(jiān)管，杜絕不良關聯貸款的出現。 三、完善我國城市商業(yè)銀行信用風險管理的政策建議針對完善城市商業(yè)銀行貸款信用風險管理提出了一些政策建議：第一是建立完善的城市商業(yè)銀行貸款信用風險監(jiān)管制度。制度的建設包括：建立健全金融市場競爭體系，逐步實現銀行外部監(jiān)管的市場化。加強城市商業(yè)銀行信息披露工作，從外部加強對城市商業(yè)銀行貸款信用風險的約束。建立完善銀行業(yè)自律體系，從銀行自身

11、加強對信用風險的控制。加強對城市商業(yè)銀行貸款質量的監(jiān)管，直接從貸款總體狀況入手防止商業(yè)銀行貸款信用風險累積；第二是構建城市商業(yè)銀行信用風險預警機制。機制的構建包括：構筑分層次的預警系統(tǒng)，建立貸款信用風險的搜索預警模式，建立反應靈敏、渠道暢通的預警信息系統(tǒng)；第三是加強信貸人員培訓，提高信貸管理水平。 本文理論聯系實際，從城市商業(yè)銀行貸款信用風險的特征到政策建議，詳細論述了我國城市商業(yè)銀行貸款信用風險的管理問題。 本文的主要