中國國有商業(yè)銀行貸款信用風(fēng)險(xiǎn)研究.pdf

1、信貸業(yè)務(wù)是我國國有商業(yè)銀行最主要的業(yè)務(wù)，貸款信用風(fēng)險(xiǎn)因此成為國有商業(yè)銀行最主要的風(fēng)險(xiǎn)。為積極應(yīng)對“入世”后外資銀行的挑戰(zhàn)，增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力和競爭能力，國有商業(yè)銀行急需完善貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理。本文根據(jù)我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際，選擇了對國民經(jīng)濟(jì)影響很大的貸款信用風(fēng)險(xiǎn)作為研究的主題。 本文通過綜合分析國有商業(yè)銀行貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的成因，提出按照巴塞爾協(xié)議要求加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制，建立和完善貸款信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)等系列對策。

2、貸款信用風(fēng)險(xiǎn)指債務(wù)人不能或不愿按約定償還貸款本息，導(dǎo)致銀行信貸資金遭受損失的不確定性。債務(wù)人的償債能力和償債意愿是決定貸款信用風(fēng)險(xiǎn)最主要、最直接的因素。影響債務(wù)人的償債能力和償債意愿的因素包括：道德、市場、經(jīng)營管理等。借貸資本是虛擬資本，虛擬資本不斷增加和膨脹容易產(chǎn)生貸款信用風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)濟(jì)的周期性波動(dòng)容易導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)危機(jī)，從而產(chǎn)生貸款信用風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而可能發(fā)生金融危機(jī)。 本文運(yùn)用“金融不穩(wěn)定性假說”、“信息不對稱”理論、“安全邊界”理論論述

3、了金融脆弱性，指出金融機(jī)構(gòu)所具有的過度借貸的內(nèi)在沖動(dòng)，及金融機(jī)構(gòu)運(yùn)行機(jī)制的固有缺陷是造成金融體系內(nèi)在脆弱性的主要原因。金融脆弱性是導(dǎo)致貸款信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的重要因素。金融道德風(fēng)險(xiǎn)源于經(jīng)濟(jì)人的自利本能與有限理性，信息不對稱與不完全等。金融道德風(fēng)險(xiǎn)加大了風(fēng)險(xiǎn)防范的成本，導(dǎo)致貸款信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，影響了金融體系的穩(wěn)定性。 我國正從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向市場經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)變，貸款信用風(fēng)險(xiǎn)成因復(fù)雜，可分為政府、企業(yè)和銀行三方面的原因，根本上則是體制性原因。因

4、此，國有商業(yè)銀行面臨的貸款信用風(fēng)險(xiǎn)具有特殊性。體制性風(fēng)險(xiǎn)成為產(chǎn)生貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的重要因素，商業(yè)銀行實(shí)施資產(chǎn)負(fù)債比例管理后，出現(xiàn)了信貸過度擴(kuò)張和過度緊縮同時(shí)并存的非均衡的狀況，表現(xiàn)出銀行與企業(yè)之間信貸合約不完全。銀行不良資產(chǎn)對銀行、國民經(jīng)濟(jì)、國際資信評級(jí)都有負(fù)面影響，銀行加強(qiáng)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理非常重要和緊迫。 在論述商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論基礎(chǔ)上，本文提出了國有商業(yè)銀行加入WTO 后面臨提高資本充足率、完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管等任務(wù)

5、。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是通過處置和控制風(fēng)險(xiǎn)，防止和減少損失，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營。國有商業(yè)銀行需要按照巴塞爾協(xié)議要求完善貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理，有效配置資金，構(gòu)造風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制，實(shí)現(xiàn)信貸經(jīng)營方式從“數(shù)量-擴(kuò)張-風(fēng)險(xiǎn)”型到“質(zhì)量-約束-效益”型的轉(zhuǎn)變。 巴塞爾銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論特別強(qiáng)調(diào)實(shí)施內(nèi)部控制以控制銀行風(fēng)險(xiǎn)。貸款信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制就是為了實(shí)現(xiàn)信貸經(jīng)營目標(biāo)，組織協(xié)調(diào)與規(guī)范各職能部門的相互聯(lián)系與制約的管理體制和運(yùn)行機(jī)制。近年來國有商業(yè)銀行內(nèi)部控制建

6、設(shè)取得了一定成效，但還需要加以完善。應(yīng)當(dāng)按照依法、穩(wěn)健經(jīng)營、權(quán)利制衡、程序制約及全過程控制等原則建立內(nèi)控機(jī)制。按照貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理的程序，從建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警評級(jí)體系等方面加強(qiáng)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制，并加強(qiáng)貸款發(fā)放、檢查、收回各環(huán)節(jié)的管理。 貸款信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是銀行內(nèi)部控制的重要組成部分。貸款風(fēng)險(xiǎn)評級(jí)是巴塞爾協(xié)議的基本要求,也是構(gòu)建貸款信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的重要組成部分。對比西方商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)評級(jí)，國有商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)評級(jí)存在評級(jí)級(jí)別過少等