論新巴塞爾協(xié)議之操作風(fēng)險管理.pdf

1、對于金融機構(gòu)和商業(yè)銀行來說，操作風(fēng)險是實際工作中一個重要的議題。本文是針對新巴塞爾協(xié)議提出對操作風(fēng)險分配資本金而寫的，因為當(dāng)巴塞爾委員會試圖將操作風(fēng)險引入監(jiān)管框架時，引起了各國激烈的爭論。一方面是在操作風(fēng)險的界定上，因為不同的界定范圍，涉及到不同的風(fēng)險管理模式，對不同地區(qū)的金融機構(gòu)的影響也不盡相同；另一方面，如果將操作風(fēng)險納入風(fēng)險管理框架，如何測量和提取資本金，銀行資本總體水平是否為此大大增加等。 操作風(fēng)險對國際上許多銀行來說已

2、經(jīng)成為經(jīng)營中僅次于信用風(fēng)險的第二大風(fēng)險。一些操作風(fēng)險因素已經(jīng)導(dǎo)致了大量損失，甚至引起一些大銀行的倒閉，如1995年巴林銀行的倒閉。正是巴林銀行的倒閉引起了人們對操作風(fēng)險的關(guān)注，使人們對資本充足率能否確保銀行的經(jīng)營安全開始重新思考。操作風(fēng)險是一種古老的風(fēng)險，自銀行誕生就面臨操作風(fēng)險。但操作風(fēng)險也是一個長期被忽視的領(lǐng)域，雖然影響巨大，但商業(yè)銀行對操作風(fēng)險管理的水平不高。事實上，操作風(fēng)險的問題已經(jīng)沖擊到法律、文化、金融等各個領(lǐng)域。 本

3、文共分為四部分：銀行操作風(fēng)險管理的一般介紹、對操作風(fēng)險提取資本金的計量方法、操作風(fēng)險的緩解和對我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的啟示。在具體編寫時，從構(gòu)建一套完整的操作風(fēng)險管理框架出發(fā)，著重選取了一些銀行業(yè)已經(jīng)接受的觀點和概念。 第一部分：銀行操作風(fēng)險管理內(nèi)容概述。關(guān)于操作風(fēng)險，不同的機構(gòu)和組織有不同的定義，主要原因在于操作風(fēng)險涉及程序、人員、外界、系統(tǒng)等多個性質(zhì)不同的方面，而不同的機構(gòu)因自身所面臨的情況不同對操作風(fēng)險有不同的理解。巴塞

4、爾委員會采用了英國銀行家協(xié)會的定義，不是因為其非常完美，而是由于大部分銀行采用了此定義。本文還介紹了幾種操作風(fēng)險分類方法及操作風(fēng)險的特征，特別是其與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險的區(qū)別與聯(lián)系，說明操作風(fēng)險是內(nèi)生性的，它依賴于公司系統(tǒng)得結(jié)構(gòu)、效率和控制能力。掌握了操作風(fēng)險的特征，才能夠在紛繁復(fù)雜的事件中收集分析操作風(fēng)險數(shù)據(jù)。 巴塞爾委員會注意到操作風(fēng)險的不同，要求銀行必須建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險管理環(huán)境，制訂政策，嚴(yán)格過程和程序，以控制或緩解操作風(fēng)險的

5、發(fā)生。本文介紹了操作風(fēng)險的管理原則和西方銀行業(yè)的操作風(fēng)險管理框架的一般模式，包括操作風(fēng)險管理的戰(zhàn)略和政策、組織結(jié)構(gòu)及管理過程。 第二部分：對操作風(fēng)險提取資本金的計量方法。本文對新巴塞爾協(xié)議提供的三種計算操作風(fēng)險資本金的方法進(jìn)行了介紹，即基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級計量法；提出了對操作風(fēng)險進(jìn)行量化時應(yīng)注意的問題；以及一套用來衡量一家銀行是否有資格使用某種計算方法的標(biāo)準(zhǔn)。 第三部分：操作風(fēng)險的緩解。本文主要介紹了兩種對操作風(fēng)險的

6、緩解方法：業(yè)務(wù)外包和保險。業(yè)務(wù)外包會轉(zhuǎn)移一部分風(fēng)險，同時也產(chǎn)生了其他風(fēng)險，如聲譽風(fēng)險等。保險是一種高效而富有彈性的工具，本文討論了保險范圍和保險賠付等問題。通過這些討論，強調(diào)了保險業(yè)、銀行業(yè)和監(jiān)管者三者之間的關(guān)系。 第四部分：對我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的啟示。在巴塞爾委員會的不斷推動下，特別是20世紀(jì)末發(fā)生的一系列重大操作風(fēng)險損失甚至倒閉的事件的啟示下，國際銀行業(yè)操作風(fēng)險管理取得了一些進(jìn)展。與此相比，國內(nèi)銀行業(yè)對操作風(fēng)險關(guān)注晚，

7、管理水平低。很多銀行界人士認(rèn)為，我國商業(yè)銀行目前面臨的主要風(fēng)險仍然是信用風(fēng)險，但如果進(jìn)一步分析可發(fā)現(xiàn)，在引發(fā)信用風(fēng)險、導(dǎo)致不良資產(chǎn)的諸多案例后面，實際上有相當(dāng)多的是因為違規(guī)操作等操作風(fēng)險因素引發(fā)的。在這一部分，筆者首先對我國銀行業(yè)操作風(fēng)險管理的現(xiàn)狀進(jìn)行了剖析，包括近幾年我國在操作風(fēng)險管理上取得的一些進(jìn)展和目前存在的主要問題，主要有對操作風(fēng)險概念認(rèn)識不足、錯誤的操作風(fēng)險管理理念、操作風(fēng)險管理體系不健全、操作風(fēng)險管理方法落后、信息披露不充分

8、、外部環(huán)境不完善和信息系統(tǒng)帶來的操作風(fēng)險等。其次，針對我國特有的文化環(huán)境、經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r、人員素質(zhì)、管理等方面，不能簡單照搬西方操作風(fēng)險管理手段和經(jīng)驗，提出了對我國銀行操作風(fēng)險管理的建議，如建立以操作風(fēng)險為導(dǎo)向的企業(yè)文化、建立并完善操作風(fēng)險管理框架、保持資本有效配置、運用量化模型等等。 筆者認(rèn)為，盡管新巴塞爾協(xié)議沒有考慮到發(fā)展中國家的國情，而且國際銀行業(yè)對操作風(fēng)險的若干問題還存在爭議，但這并不表明處于變革之中的我國銀行業(yè)可以放棄學(xué)