07年公司營(yíng)銷(xiāo)計(jì)劃簡(jiǎn)介

1、反洗錢(qián)知識(shí),反洗錢(qián)之發(fā)展歷程（國(guó)際）,反洗錢(qián)作為一個(gè)法律概念最早正式出現(xiàn)在1988年12月19日《聯(lián)合國(guó)反對(duì)非法交易麻醉藥品和精神病藥物公約》里。該公約把洗錢(qián)定義為：“為隱瞞或掩飾因制造、販賣(mài)、運(yùn)輸任何麻醉藥品或精神藥物所得之非法財(cái)產(chǎn)的來(lái)源，而將該財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換或轉(zhuǎn)移?！?000年10月，加拿大皇家騎警和美國(guó)海關(guān)在加拿大溫哥華共同主辦召開(kāi)了“太平洋周邊地區(qū)打擊反洗錢(qián)及金融犯罪會(huì)議”。該次會(huì)議對(duì)于什么是反洗錢(qián)這一問(wèn)題，表現(xiàn)出以下趨向，即把反

2、洗錢(qián)犯罪涉及的非法所得來(lái)源不斷擴(kuò)大，并且從把犯罪收益洗為合法收入這一模式擴(kuò)大到：1.把合法資金洗成黑錢(qián)以用于非法用途，如把銀行貸款通過(guò)洗錢(qián)變?yōu)槟橙嗽谫€場(chǎng)的資金（即所謂白錢(qián)洗黑）。2.把一種合法的資金洗成另一種表面也合法的資金，如把國(guó)有資產(chǎn)通過(guò)洗錢(qián)轉(zhuǎn)移到個(gè)人賬戶(hù)以達(dá)到侵占的目的（即洗錢(qián)本身就成為犯罪過(guò)程）。3.把非法收入通過(guò)洗錢(qián)合法化，如企業(yè)把偷漏稅款通過(guò)洗錢(qián)轉(zhuǎn)移到境外（即所謂黑錢(qián)洗白）。盡管對(duì)反洗錢(qián)有不同的定義，但各國(guó)和國(guó)際組織在對(duì)

3、洗錢(qián)活動(dòng)本質(zhì)的理解上基本達(dá)成了共識(shí)，即洗錢(qián)是將非法收入合法化的過(guò)程。,反洗錢(qián)之發(fā)展歷程（國(guó)內(nèi)）,1990年全國(guó)人大常委會(huì)通過(guò)的《關(guān)于禁毒的決定》第四條規(guī)定，包庇走私、販賣(mài)、運(yùn)輸、制造毒品的犯罪分子的，為犯罪分子窩藏、轉(zhuǎn)移、隱瞞毒品或者犯罪所得的財(cái)物的，掩飾、隱瞞出售毒品獲得財(cái)物的非法性質(zhì)和來(lái)源的，處七年以下有期徒刑、拘役或者管制，可以并處罰金。這一規(guī)定是我國(guó)關(guān)于反洗錢(qián)方面的第一個(gè)法律規(guī)定，成為我國(guó)打擊洗錢(qián)犯罪活動(dòng)最主要的法律武器。1

4、997年修訂后的刑法在反洗錢(qián)刑事立法方面有了重要進(jìn)展。第一次專(zhuān)門(mén)規(guī)定了洗錢(qián)罪。根據(jù)該法第一百九十一條的規(guī)定，明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，而掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)的，屬于洗錢(qián)罪。2001年12月，為適應(yīng)打擊恐怖活動(dòng)犯罪的需要，全國(guó)人大常委會(huì)通過(guò)了《刑法修正案（三）》，其中對(duì)反洗錢(qián)的刑事法律又作了進(jìn)一步的完善。將刑法第一百九十一條規(guī)定的洗錢(qián)罪的上游犯罪中增加了恐怖活動(dòng)犯罪。同時(shí)，將資助恐怖活動(dòng)

5、組織或者實(shí)施恐怖活動(dòng)的個(gè)人的行為，也增加規(guī)定為犯罪。2006年8月，根據(jù)反洗錢(qián)工作實(shí)際的需要，加強(qiáng)反洗錢(qián)國(guó)際合作。全國(guó)人大常委會(huì)通過(guò)了《刑法修正案（六）》，對(duì)刑法第一百九十一條規(guī)定的洗錢(qián)罪上游犯罪的范圍又作了進(jìn)一步的擴(kuò)大，將貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪作為洗錢(qián)罪的上游犯罪。同時(shí)，對(duì)刑法三百一十二條規(guī)定的窩贓罪又作了進(jìn)一步的修改完善。為了預(yù)防洗錢(qián)活動(dòng)，維護(hù)金融秩序，遏制洗錢(qián)犯罪及相關(guān)犯罪，中華人民共和國(guó)第十屆全

6、國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十四次會(huì)議于2006年10月31日通過(guò)《中華人民共和國(guó)反洗錢(qián)法》，自2007年1月1日起施行。,反洗錢(qián)概念,,什么是反洗錢(qián)？反洗錢(qián)，是指為了預(yù)防通過(guò)各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的洗錢(qián)活動(dòng)，依照本法規(guī)定采取相關(guān)措施的行為。在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)和按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)履行反

7、洗錢(qián)義務(wù)的特定非金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)依法采取預(yù)防、監(jiān)控措施，建立健全客戶(hù)身份識(shí)別制度、客戶(hù)身份資料和交易記錄保存制度、大額交易和可疑交易報(bào)告制度，履行反洗錢(qián)義務(wù)。,洗錢(qián)的危害,,為犯罪分子隱藏和轉(zhuǎn)移違法所得提供便利，為犯罪活動(dòng)提供進(jìn)一步的資金支持，助長(zhǎng)更嚴(yán)重和更大規(guī)模的犯罪活動(dòng)；消弱國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控效果，嚴(yán)重危害經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展；助長(zhǎng)和滋生腐敗，敗壞社會(huì)風(fēng)氣，腐蝕國(guó)家肌體，導(dǎo)致社會(huì)不公平，敗壞國(guó)家榮譽(yù)；損害合法經(jīng)濟(jì)體的正當(dāng)權(quán)益，破

8、壞市場(chǎng)微觀競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，損害市場(chǎng)機(jī)制的有效運(yùn)作和公平競(jìng)爭(zhēng)；造成資金流動(dòng)的無(wú)規(guī)律性，影響金融市場(chǎng)穩(wěn)定；破壞金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)，加大了金融機(jī)構(gòu)的法律風(fēng)險(xiǎn)和運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。,對(duì)洗錢(qián)犯罪的處罰,,《中華人民共和國(guó)刑法》第191條將明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱藏其來(lái)源和性質(zhì)的行為判定為洗錢(qián)犯罪。《中華人民共和國(guó)刑法》第191條對(duì)洗錢(qián)

9、罪的罰則規(guī)定如下：沒(méi)收實(shí)施洗錢(qián)罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處洗錢(qián)數(shù)額5%以上20%以下罰金；情節(jié)嚴(yán)重的，處5年以上10年以下有期徒刑，并處洗錢(qián)數(shù)額5%以上20%以下罰金?！吨腥A人民共和國(guó)刑法》第121條之一對(duì)資助恐怖活動(dòng)罪及其處罰的規(guī)定如下：資助恐怖活動(dòng)組織或者實(shí)施恐怖活動(dòng)的個(gè)人的，處5年以下有期徒刑、拘役、管制或者剝奪政治權(quán)利，并處罰金；情節(jié)嚴(yán)重的，處5年以上有期徒刑，并處罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。單