畢業(yè)設(shè)計家樂超市采購環(huán)節(jié)內(nèi)控制度的設(shè)計

1、家樂超市采購環(huán)節(jié)內(nèi)控制度的設(shè)計家樂超市采購環(huán)節(jié)內(nèi)控制度的設(shè)計1、選題與立項的理由我于2月15日到4月15日在家樂超市實習(xí)，在此擔(dān)任臨時采購員的工作。家樂商貿(mào)有限公司于2002年注冊成立，注冊資本60萬，法人代表段瑛，擁有83名員工。主要經(jīng)營日用百貨，洗滌日化，針織紡織，辦公文化用品，體育用品，農(nóng)副產(chǎn)品，食品，飲料，茶葉，保健品的批發(fā)和零售。在我實習(xí)的這段時間里發(fā)現(xiàn)，該超市在采購環(huán)節(jié)中存在一些問題，比如：該超市水果、蔬菜等商品的采購被某些

2、供應(yīng)商壟斷了，采購人員不按照公司的要求進行采購，為了自己的利益，不通過“比價”而是通過“回扣”來選擇供應(yīng)商；采購人員同時也負責(zé)商品的驗收。采購是公司生產(chǎn)產(chǎn)品及維護正常運作而必須消耗的物品及必須配置的設(shè)施之購入活動的總稱，是公司成本控制的重點。因此，采購環(huán)節(jié)中的內(nèi)控問題也就成為了中小企業(yè)成本控制的重中之重。我針對本超市存在的問題進行了嘗試性的設(shè)計。2、設(shè)計內(nèi)容(一)建立職務(wù)分離制度1.商品的采購人員不能同時負責(zé)所采購商品的質(zhì)檢、驗收、保管

3、。2.商品的采購人員、倉管人員不能同時負責(zé)會計記錄。3.采購人員與負責(zé)付款的審批人員相分離。4.審核付款人員與付款人員相分離。申請人：申請部門經(jīng)理：批準(zhǔn)人：注：本單一式三聯(lián)，第一聯(lián)申請部門留存，第二聯(lián)交采購部，第三聯(lián)交倉庫。2.訂貨單企業(yè)采購部門應(yīng)該建立一份清晰準(zhǔn)確的價格檔案，在每次進行商品采購時，將本次報價與檔案的商品價格進行比較分析，一般規(guī)定采購的價格不能大于檔案中的所記錄的此種商品價格水平，若大于報價則應(yīng)做出詳細的書面報告。采購部