采購內(nèi)控制度

1、采購內(nèi)控制度采購內(nèi)控制度（一）（一）、原材料采購、外協(xié)加工、驗收、入庫、領(lǐng)用管理流程、原材料采購、外協(xié)加工、驗收、入庫、領(lǐng)用管理流程一、主題內(nèi)容與適用范圍本標準規(guī)定了本公司外購材料、外協(xié)加工零部件、驗收、入庫、領(lǐng)用的流程規(guī)定及部門審批流程。本標準適用本公司外購原材料、半成品、燃料、動力、外協(xié)加工零部件、辦公、勞防用品采購、固定資產(chǎn)等采購。二、引用標準及文件財政部頒布的《企業(yè)會計制度》及“會計準則：存貨計價準則”。三、術(shù)語存貨是指原材料、

2、半成品、辦公事務(wù)用品、燃料、低值易耗品、產(chǎn)成品以及委托外單位加工材料、在途材料等。四、總則1.發(fā)票是重要的記帳憑證，采購人員、外協(xié)人員應嚴格遵守貨到票到的原則，合同履約完畢，應及時向供貨方及時索取發(fā)票憑證。2.貨物到達所內(nèi)，采購人員、外協(xié)人員應及時辦理驗收入庫手續(xù)，任何部門、人員不得無故拖延、滯后入庫手續(xù)、發(fā)生壓票現(xiàn)象。3、貨物沒有辦理入庫手續(xù)，任何部門無權(quán)領(lǐng)用。五、流程1、貨到票到，驗收入庫流程：（1）采購人員或外協(xié)人員填寫一式五聯(lián)入

3、庫單，第一聯(lián)為存根聯(lián)，第二聯(lián)為倉庫核算聯(lián)，第三聯(lián)財務(wù)入帳聯(lián)，第四聯(lián)財務(wù)核算聯(lián)，第五聯(lián)為質(zhì)檢部門聯(lián)。（2）倉庫驗收、辦理入庫手續(xù)。倉庫部門根據(jù)入庫單填具品名、規(guī)格、數(shù)貨到票到采購人員或外協(xié)人員填寫入庫單質(zhì)檢部門質(zhì)量檢驗倉庫驗收辦理入庫手續(xù)領(lǐng)導審批簽字確認財務(wù)處入帳付款或消帳（二）（二）、采購及付款組織部門圖、采購及付款組織部門圖（三）購及付款內(nèi)部控制流程圖（見附件二）（三）購及付款內(nèi)部控制流程圖（見附件二）所部綜合辦公室財務(wù)審計處生產(chǎn)制造