a107030抵扣應(yīng)納稅所得額明細(xì)表

1、1附件2A107030抵扣應(yīng)納稅所得額明細(xì)表抵扣應(yīng)納稅所得額明細(xì)表行次行次項(xiàng)目項(xiàng)目金額金額一、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)直接投資于未上市中小高新企業(yè)按投資額一定比例抵扣應(yīng)納稅所得額一、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)直接投資于未上市中小高新企業(yè)按投資額一定比例抵扣應(yīng)納稅所得額1本年新增的符合條件的股權(quán)投資額2稅收規(guī)定的抵扣率70%3本年新增的可抵扣的股權(quán)投資額（1行2行）4以前年度結(jié)轉(zhuǎn)的尚未抵扣的股權(quán)投資余額5本年可抵扣的股權(quán)投資額（3行4行）6本年可用于抵扣的應(yīng)納稅所

2、得額7本年實(shí)際抵扣應(yīng)納稅所得額（5行≤6行，本行=5行；5行＞6行，本行=6行）8結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵扣的股權(quán)投資余額（5＞6，本行=57行；5≤6，本行=0）二、通過有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)投資未上市中小高新企業(yè)按一定比例抵扣分得的應(yīng)納稅所得額二、通過有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)投資未上市中小高新企業(yè)按一定比例抵扣分得的應(yīng)納稅所得額9本年從有限合伙創(chuàng)投企業(yè)應(yīng)分得的應(yīng)納稅所得額10本年新增的可抵扣投資額11以前年度結(jié)轉(zhuǎn)的可抵扣投資額余額12本年可抵扣

3、投資額（10行11行）13本年實(shí)際抵扣應(yīng)分得的應(yīng)納稅所得額（9行≤12行，本行=9行；9行＞12行，本行=12行）14結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵扣的投資額余額（9行≤12行，本行=12行9行；9行＞12行，本行=0）三、抵扣應(yīng)納稅所得額合計(jì)三、抵扣應(yīng)納稅所得額合計(jì)15合計(jì)：（7行13行）3（一）“一、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)直接投資于未上市中小高新企業(yè)按投資額一定比例抵扣應(yīng)納稅所得額”：由創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)（非合伙制）納稅人填報(bào)其以股權(quán)投資方式直接投資未上市中小高新

4、技術(shù)企業(yè)2年（24個(gè)月，下同）以上限額抵免應(yīng)納稅所得額的金額。對(duì)于通過有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)間接投資中小高新技術(shù)企業(yè)享受優(yōu)惠政策填寫本表第9行至14行。具體行次如下：1.第1行“本年新增的符合條件的股權(quán)投資額”：填報(bào)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)采取股權(quán)投資方式投資于未上市的中小高新技術(shù)企業(yè)滿2年的，本年新增的符合條件的股權(quán)投資額。注意：無論企業(yè)本年是否盈利，有符合條件的投資額即填報(bào)本表，以后年度盈利時(shí)填寫第4行“以前年度結(jié)轉(zhuǎn)的尚未抵扣的股權(quán)投資余額”。