物料采購審計(jì)

1、審計(jì)中心對(duì)產(chǎn)業(yè)各公司審計(jì)中心對(duì)產(chǎn)業(yè)各公司物料采購及出、入庫的審計(jì)要求物料采購及出、入庫的審計(jì)要求為監(jiān)督產(chǎn)業(yè)總公司采購管理制度更好地貫徹落實(shí)，依據(jù)審計(jì)職責(zé)，現(xiàn)對(duì)物料采購、入庫、出庫等方面提出以下要求：1、物料采購價(jià)格要求：各子公司要嚴(yán)格按照產(chǎn)業(yè)總公司供應(yīng)體系管理制度執(zhí)行。采購人員對(duì)物料采購必須事先詢價(jià)，對(duì)物料的價(jià)格、質(zhì)量要“貨比三家”，做到質(zhì)優(yōu)價(jià)廉。每月10日按生產(chǎn)計(jì)劃填寫《月份物料價(jià)格審核表》傳至產(chǎn)業(yè)總公司進(jìn)行審核，附三家供應(yīng)商報(bào)價(jià)單（

2、新品種的原輔料），各子公司按照審核后的《月份物料價(jià)格審批表》進(jìn)行采購，履行采購手續(xù)。在取得發(fā)票財(cái)務(wù)入賬時(shí)，財(cái)務(wù)應(yīng)核對(duì)實(shí)際采購價(jià)格是否與產(chǎn)業(yè)總公司審批價(jià)格相符。2、物料到貨后保管員按規(guī)定進(jìn)行初驗(yàn)、初驗(yàn)合格后向化驗(yàn)室申請(qǐng)請(qǐng)驗(yàn)，檢驗(yàn)合格后方可入庫。3、原材料采購入庫：保管員根據(jù)實(shí)際到貨數(shù)量，填寫“物料請(qǐng)驗(yàn)單”、“物料暫收單”并注明物料名稱、單價(jià)、單位、數(shù)量、供貨單位、由采購人員（經(jīng)手人）簽字。保管員依據(jù)物料暫收單登記到貨臺(tái)賬（分類帳）待檢驗(yàn)報(bào)