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文檔簡介
1、2016年新員工培訓(xùn)課件,財(cái)務(wù)會計(jì)-薪資管理,江西用友軟件有限責(zé)任公司姓名 徐能勝2016年 07月 04 日,課程提綱,1.1薪酬,1.2個(gè)人所得稅,1.3常見業(yè)務(wù)分錄,計(jì)提應(yīng)發(fā)工資: 借方: 管理費(fèi)用-工資 貸方: 應(yīng)付職工薪酬-工資計(jì)提社會保險(xiǎn)福利費(fèi):借方: 管理費(fèi)用-工資 貸方: 應(yīng)付職工薪酬-社保發(fā)放工資:借方:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸方:現(xiàn)金及銀行存款,1
2、.3常見業(yè)務(wù)分錄,計(jì)算工資時(shí):借:生產(chǎn)成本(制造費(fèi)用、管理費(fèi)用等) 貸:應(yīng)付職工薪酬計(jì)算福利費(fèi)時(shí):借:生產(chǎn)成本(制造費(fèi)用、管理費(fèi)用等) 貸:應(yīng)付福利費(fèi),課程提綱,2.1產(chǎn)品綜述,根據(jù)企業(yè)的薪資制度、薪資結(jié)構(gòu)設(shè)置企業(yè)的薪資標(biāo)準(zhǔn)體系,在發(fā)生人事變動(dòng)或薪資標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整時(shí)執(zhí)行調(diào)資處理,記入員工薪資檔案作為工資核算的依據(jù);根據(jù)不同企業(yè)的需要設(shè)計(jì)工資項(xiàng)目、計(jì)算公式,更加方便的輸入、修改各種工資數(shù)據(jù)和資料;自動(dòng)計(jì)
3、算、匯總工資數(shù)據(jù),對形成工資、福利費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行月末、年末賬務(wù)處理,向總賬系統(tǒng)傳輸會計(jì)憑證,向成本管理系統(tǒng)傳輸工資費(fèi)用數(shù)據(jù)。,2.2術(shù)語說明,工資類別:指根據(jù)不同情況而設(shè)置的工資數(shù)據(jù)管理類別。薪資項(xiàng)目:薪資計(jì)算維護(hù)的項(xiàng)目,包括系統(tǒng)預(yù)置項(xiàng)目、用戶自定義項(xiàng)目。如應(yīng)發(fā)合計(jì)、代扣稅、基本工資、福利扣款等。單工資類別多工資類別工資代扣稅工資代付稅年終獎(jiǎng),2.3應(yīng)用角色,2.4接口說明,課程提綱,3.1基礎(chǔ)數(shù)據(jù),公共:部門、人員在
4、基礎(chǔ)檔案中錄入部門檔案和人員檔案財(cái)務(wù):會計(jì)期間、科目、憑證類別在基礎(chǔ)檔案中錄入憑證類別和科目,具體見總賬培訓(xùn)的3.2和3.3章節(jié).,薪資日常業(yè)務(wù)流程圖,3.2日常業(yè)務(wù)-單工資類別業(yè)務(wù),,增加人員檔案,選項(xiàng)設(shè)置,工資項(xiàng)目設(shè)置,錄入工資數(shù)據(jù),對于企業(yè)規(guī)模較小或工資結(jié)構(gòu)比較簡單的企業(yè)可以采用單工資類別核算工資,工資計(jì)算和匯總,月末處理,,應(yīng)稅工資是指參與扣稅的工資數(shù)據(jù),3.2日常業(yè)務(wù)-單工資類別業(yè)務(wù),增加人員檔案,選項(xiàng)設(shè)
5、置,工資項(xiàng)目設(shè)置,錄入工資數(shù)據(jù),工資計(jì)算和匯總,月末處理,,,,如果人員停薪留職在某些月份不發(fā)放工資,就可以勾選此項(xiàng),勾選此項(xiàng),工資參與扣繳所得稅,,人員離職后需勾選此項(xiàng),,需現(xiàn)金發(fā)放工資人員勾選此項(xiàng),,3.2日常業(yè)務(wù)-單工資類別業(yè)務(wù),選項(xiàng)設(shè)置,工資項(xiàng)目設(shè)置,錄入工資數(shù)據(jù),工資計(jì)算和匯總,月末處理,增加人員檔案,,,,,,,工資項(xiàng)目說明:增項(xiàng):是指可以使應(yīng)發(fā)合計(jì)金額增加的項(xiàng)目,如基本工資,交通費(fèi),各種補(bǔ)助等。減項(xiàng):是指可以使扣款合計(jì)
6、金額增加的項(xiàng)目,比如各種扣款等。其它:是指既不影響應(yīng)發(fā)合計(jì)的增加,也不影響扣款合計(jì)增加的項(xiàng)目,比如“應(yīng)稅工資”或類型為“字符型”的項(xiàng)目。數(shù)值型:需要錄入數(shù)據(jù)的參與工資計(jì)算的項(xiàng)目需設(shè)置為數(shù)值型字符型:不需錄入工資數(shù)據(jù)的,不參與工資計(jì)算的項(xiàng)目可設(shè)置為字符型,比如備注項(xiàng)等。提示:只有在有人員檔案的情況下才可以設(shè)置公式,,3.2日常業(yè)務(wù)-單工資類別業(yè)務(wù),選項(xiàng)設(shè)置,工資項(xiàng)目設(shè)置,錄入工資數(shù)據(jù),工資計(jì)算和匯總,月末處理,增加人員檔案,,注意
7、:1.如果薪資選項(xiàng)中勾選了“啟用工資變動(dòng)審核” ,在工資變動(dòng)界面會出現(xiàn)“審核”按鈕,完成計(jì)算后的薪資數(shù)據(jù)才允許審核。2.當(dāng)前工資類別的薪資數(shù)據(jù)全部審核后,才能夠進(jìn)行月末處理。3.進(jìn)行銀行代發(fā)時(shí),只顯示已審核人員數(shù)據(jù)。4.同一工資類別的多次發(fā)放審核棄審控制一致,如其中有一個(gè)發(fā)放次數(shù)勾選該項(xiàng),則該工資類別的其他發(fā)放次數(shù)該選項(xiàng)也被勾選上。,,3.2日常業(yè)務(wù)-單工資類別業(yè)務(wù),選項(xiàng)設(shè)置,工資項(xiàng)目設(shè)置,錄入工資數(shù)據(jù),工資計(jì)算和匯總,月末處理
8、,增加人員檔案,,經(jīng)過計(jì)算和匯總后系統(tǒng)計(jì)算出代扣稅,應(yīng)發(fā)合計(jì)以及扣款合計(jì),實(shí)發(fā)合計(jì),以及根據(jù)工資項(xiàng)目公式計(jì)算出對應(yīng)項(xiàng)目的數(shù)據(jù),3.2日常業(yè)務(wù)-單工資類別業(yè)務(wù),選項(xiàng)設(shè)置,工資項(xiàng)目設(shè)置,錄入工資數(shù)據(jù),工資計(jì)算和匯總,月末處理,增加人員檔案,提示:1.月末處理時(shí),如果選擇了清零項(xiàng)目,那么已經(jīng)清零的工資項(xiàng)目在下月的工資變動(dòng)中沒有數(shù)據(jù),如果不選擇清零,那么會將本月錄入的工資數(shù)據(jù)帶入下月,顯示在工資變動(dòng)中。2.月末處理后如果要修改本月數(shù)據(jù),可取
9、消月末處理,但取消月末處理時(shí),會將下月錄入的工資數(shù)據(jù)清除。,U810.0版本和U810.1版本,反結(jié)賬時(shí)需要以當(dāng)月日期登錄操作,U810.0之前的版本,反結(jié)賬需要用下月日期登錄操作,3.2日常業(yè)務(wù)-多工資類別業(yè)務(wù),新建工資類別,選項(xiàng)設(shè)置,新建工資類別,說明: U810.1版本在新建工資類別時(shí)增加了復(fù)制功能,即可以參照原有工資類別建立新工資類別,可將原工資類別的如下內(nèi)容復(fù)制到新工資類別:基本數(shù)據(jù)表(含稅率、匯率、工資類
10、別狀態(tài)等)、工資項(xiàng)目及公式、薪資部門及人員檔案、銀行代發(fā)格式、報(bào)表格式相關(guān)表、數(shù)據(jù)接口設(shè)置相關(guān)表、工資分?jǐn)傇O(shè)置相關(guān)表,3.2日常業(yè)務(wù)-多工資類別業(yè)務(wù),工資項(xiàng)目設(shè)置,關(guān)閉工資類別,打開工資類別,新增工資項(xiàng)目,增加工資項(xiàng)目,增加人員檔案,提示:如果是多工資類別,需要在關(guān)閉工資類別狀態(tài)下,增加工資項(xiàng)目,然后再打開工資類別,在對應(yīng)的工資類別下增加工資項(xiàng)目。,,,,,,3.2日常業(yè)務(wù)-多工資類別業(yè)務(wù),工資變動(dòng),打開工資類別,工資計(jì)算和匯總,月末處
11、理,錄入工資數(shù)據(jù),,說明:在關(guān)閉工資類別時(shí)可以選擇多個(gè)類別同時(shí)結(jié)賬,在打開類別情況下,進(jìn)行月末處理的方法與單工資類別一致,打開對應(yīng)工資類別進(jìn)行月末處理即可。,選擇對應(yīng)的類別,選擇清零項(xiàng)目,多工資類別在反結(jié)賬時(shí)需關(guān)閉工資類別,然后選擇對應(yīng)的工資類別反結(jié)賬,3.2日常業(yè)務(wù)-多工資類別業(yè)務(wù),工資類別匯總,,,工資類別匯總說明:1.將所選工資類別的數(shù)據(jù)匯總,生成一個(gè)新的工資類別2.匯總工資類別不需月末處理3.每月需進(jìn)行一次匯總4.匯總
12、只是將同一人員相同工資項(xiàng)目的數(shù)據(jù)匯總到一起5.匯總后,薪資數(shù)據(jù)需要重新計(jì)算6.重新匯總后,上一次的數(shù)據(jù)被覆蓋,課程提綱,4.1扣繳所得稅申報(bào)表,此表可查詢到扣繳的個(gè)人所得稅,此表欄目可增刪,根據(jù)需要進(jìn)行增行和刪行。,4.2銀行代發(fā),如果代發(fā)銀行是中國建設(shè)銀行,需在人員附加信息中將人員的身份證和公積金賬號設(shè)置上.,4.3個(gè)人所得稅,個(gè)稅計(jì)算--個(gè)人所得稅:根據(jù)稅率表,計(jì)算個(gè)稅,4.3個(gè)人所得稅,舉例說明個(gè)人所得稅計(jì)算方法:1.按扣稅
13、基數(shù)確定工資使用稅率和速算扣除數(shù);2.計(jì)算公式:(應(yīng)稅工資-扣稅基數(shù))*稅率-速算扣除數(shù)舉例說明:如某企業(yè)一中方人員應(yīng)稅工資為10000,扣稅基數(shù)為3500,那么該員工應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為(10000-3500)*20%-555=745,4.4年終獎(jiǎng)扣稅,年終獎(jiǎng)--年終獎(jiǎng)扣稅計(jì)算方法1、確定適用稅率和速算扣除數(shù):如果應(yīng)稅工資大于費(fèi)用扣除額(基數(shù)),先將員工當(dāng)月內(nèi)取得的全年一次性獎(jiǎng)金,除以12個(gè)月,按其商數(shù)確定適用稅率和速算
14、扣除數(shù)。如果應(yīng)稅工資小于費(fèi)用扣除額(基數(shù)),先將員工當(dāng)月內(nèi)取得的全年一次性獎(jiǎng)金加上應(yīng)稅工資再減去費(fèi)用扣除額后除以12個(gè)月,按其商數(shù)確定使用稅率和速算扣除數(shù)2、計(jì)算應(yīng)納稅額:一次性獎(jiǎng)金應(yīng)納稅額=全年一次性獎(jiǎng)金*適用稅率-速算扣除數(shù)。如發(fā)放年終一次性獎(jiǎng)金的當(dāng)月,應(yīng)稅工資低于費(fèi)用扣除額,一次性獎(jiǎng)金應(yīng)納稅額=(全年一次性獎(jiǎng)金-(費(fèi)用扣除額-應(yīng)稅工資))*適用稅率-速算扣除數(shù)。應(yīng)發(fā)合計(jì)=各加項(xiàng)之和+全年一次性獎(jiǎng)金,但個(gè)人所得稅要分開計(jì)算
15、,因此計(jì)算月工資的所得稅時(shí)不包括全年一次性獎(jiǎng)金。實(shí)發(fā)合計(jì)=應(yīng)發(fā)合計(jì)-各減項(xiàng)之和-代扣稅(包括一次性獎(jiǎng)金應(yīng)納稅額),4.4年終獎(jiǎng)扣稅,例1:工資、年終獎(jiǎng)都為代扣稅,且當(dāng)月應(yīng)稅工資低于3500元2012年3月5日 發(fā)放2011年年終獎(jiǎng)金 13000,費(fèi)用扣除額(基數(shù))=3500元,當(dāng)月工資3000元,三險(xiǎn)一金500元,扣稅方式為代扣稅,計(jì)算年終獎(jiǎng)扣稅金額。假設(shè)沒有其它增減項(xiàng)目。計(jì)算過程如下:當(dāng)月應(yīng)稅工資=3000-500=2
16、500元,低于費(fèi)用扣除額,按照如下方式查找稅率表:(13000-(3500-2500))/12=1000,查找稅率表,適用稅率在0-1500之間,按3%計(jì)稅,速算扣除數(shù)=0。年終獎(jiǎng)代扣稅=(13000-(3500-2500))*3%-0=360元。工資代扣稅=0 (低于費(fèi)用扣除額,不用繳稅).代扣稅360+0=360元扣稅合計(jì)=360元.,4.4年終獎(jiǎng)扣稅,例2:工資、年終獎(jiǎng)都為代扣稅,且當(dāng)月應(yīng)稅工資高于3500元2
17、012年3月5日 發(fā)放2010年年終獎(jiǎng)金 13000,費(fèi)用扣除額(基數(shù))=3500元,當(dāng)月工資5000元,三險(xiǎn)一金600元,扣稅方式為代扣稅,計(jì)算年終獎(jiǎng)扣稅金額。假設(shè)沒有其它增減項(xiàng)目。計(jì)算過程如下:當(dāng)月應(yīng)稅工資=-5000-600=4400元,高于費(fèi)用扣除額計(jì)算當(dāng)月工資應(yīng)扣稅:應(yīng)納稅所得額=4400-3500=900,低于1500 適用稅率3%,速算扣除數(shù)為0.工資代扣稅=900*3%=27.計(jì)算年終獎(jiǎng)應(yīng)扣稅:
18、當(dāng)月工資收入高于3500,按照如下方式查找稅率表:13000/12=1083.33,查找稅率表,適用稅率在0-1500之間,按3%計(jì)稅,速算扣除數(shù)=0。年終獎(jiǎng)代扣稅=13000*3%-0=390元。代扣稅=27(工資)+390(年終獎(jiǎng))=417元扣稅合計(jì)=417元.,4,5費(fèi)用分?jǐn)?費(fèi)用分?jǐn)倢n},費(fèi)用分?jǐn)傇O(shè)置,傳遞到財(cái)務(wù)總賬,生成憑證,,,4.6工資報(bào)表,工資報(bào)表:工資發(fā)放簽名表,,,選擇重建表,可以將表格式重建,恢復(fù)
19、默認(rèn)格式,,修改表后,可以增加欄目和刪除欄目,按自己需要設(shè)置表頭項(xiàng)目,常見問題,問題1: 工資模塊報(bào)表數(shù)據(jù)和工資變動(dòng)不一致?解決: 1)工資變動(dòng)中重新計(jì)算匯總后,”刷新表”,重新查詢. 2)如為系統(tǒng)原始表,“重建表”后,重新查詢. 3)如系統(tǒng)原始表基礎(chǔ)上進(jìn)行過自定義設(shè)置,“修改表”中重新設(shè)置欄目,選擇相加項(xiàng)/ 相減項(xiàng);或“重建表”后,重新定義.注意:修改表時(shí),欄目不能移動(dòng)位置,如需修改欄目
20、位置,可將相關(guān)欄目刪除后,重新增加.問題2:人員檔案中所屬部門發(fā)生變化后,在薪資管理人員檔案中還是顯示的原部門。解決:在人員檔案界面,選擇“同步”即可。,常見問題,問題3:工資報(bào)表中如何增加發(fā)放日期一列?解決:1)工資變動(dòng)中增加一項(xiàng),顯示發(fā)放日期. 2)我的報(bào)表中”修改表”,增加一列,選擇相加項(xiàng)時(shí),選擇工資變動(dòng)中顯示發(fā)放日期的項(xiàng)目 即可.問題4:工資分?jǐn)傇O(shè)置中已設(shè)置了科目,分?jǐn)倳r(shí)系統(tǒng)沒有帶出科目?
21、 解決:工資分?jǐn)倳r(shí),選擇明細(xì)到工資項(xiàng)目.,常見問題,問題5:在設(shè)置工資項(xiàng)目公式時(shí),點(diǎn)“公式設(shè)置”,沒有反應(yīng)。解決:由于人員檔案中沒有人員,在人員檔案中增加人員即可。問題6:在人員檔案中,有些人員看不到。解決:原因?yàn)檫@些人員在上個(gè)月做了“調(diào)出”,因此在這個(gè)月在人員檔案中看不到。問題7:代發(fā)銀行為中國建設(shè)銀行,在格式設(shè)置中“單位編號”對應(yīng)的數(shù)據(jù)來源無法選擇。解決:需要到基礎(chǔ)設(shè)置->基礎(chǔ)檔案->收付結(jié)算->
22、;銀行檔案中設(shè)置單位編號。問題8:在工資項(xiàng)目設(shè)置中,新增一個(gè)工資項(xiàng)目,增減項(xiàng)選擇時(shí)看不到“增項(xiàng)”和“減項(xiàng)” 。解決:由于將工資項(xiàng)目類型設(shè)置了“字符”型導(dǎo)致,字符型的工資項(xiàng)目增減項(xiàng)只能設(shè)置為“其它”。問題9:用4月份日期登錄薪資模塊,發(fā)現(xiàn)工資數(shù)據(jù)都沒有了。解決:由于取消了3月份的結(jié)賬導(dǎo)致,薪資模塊取消本月結(jié)賬會將下個(gè)月的工資數(shù)據(jù)自動(dòng)清除。問題10.打開998工資類別后,看不到月末結(jié)賬功能。解決方案:998工資類別為匯總工資類別
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