城北區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告

1、城北財監(jiān)字〔2018〕11號城北區(qū)財政局關(guān)于2018年會計監(jiān)督檢查工作總結(jié)西寧市財政局：根據(jù)西寧市財政局《西寧市2018年度會計監(jiān)督檢查工作實施方案》（寧財監(jiān)字﹝2018﹞111號）文件精神，區(qū)財政局專項檢查組于2018年3月7月對區(qū)屬10家預(yù)算單位會計信息質(zhì)量和財政資金使用情況進(jìn)行了重點檢查，并安排10家預(yù)算單位開展自查、對1家代理記賬機構(gòu)開展了職業(yè)質(zhì)量檢查、1家國有企業(yè)開展會計監(jiān)督檢查?，F(xiàn)將檢查情況總結(jié)如下：一、檢查內(nèi)容按照市局統(tǒng)一

2、部署，結(jié)合我區(qū)財政中心工作，為促進(jìn)財政預(yù)算管理、嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，一是對行政事業(yè)單位會計信息質(zhì)量、預(yù)算執(zhí)行以及內(nèi)控制度建設(shè)和實施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查；二是對代理記賬機構(gòu)的設(shè)立條件和會計信心質(zhì)量等情況進(jìn)同級預(yù)算單位的30%，根據(jù)我區(qū)各預(yù)算單位承擔(dān)的工作性質(zhì)不同，確定10家單位開展自查、10家單位開展重點檢查，抽取1家代理記賬機構(gòu)開展職業(yè)質(zhì)量檢查、1家國有企業(yè)開展會計監(jiān)督檢查。三、行政事行政事業(yè)單業(yè)單位會位會計監(jiān)計監(jiān)督檢查檢查（一）檢查中發(fā)現(xiàn)的問題

3、及處理情況1、違反規(guī)定使用“兩免一補”專項資金問題，經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)城北區(qū)山川學(xué)校2017年使用“兩免一補”專項資金發(fā)放聘用人員工資7600元，已責(zé)令單位2018年度調(diào)整會計賬目歸還違規(guī)使用的資金。2、非稅收入未按規(guī)定及時上繳國庫，經(jīng)查2017年度城北區(qū)食品藥品和市場監(jiān)督管理局利息收入10410.06元未及時上交國庫，已出具檢查決定收繳應(yīng)上繳的財政收入。3、未嚴(yán)格執(zhí)行《政府采購法》問題，經(jīng)查2017年度城北區(qū)大堡子鎮(zhèn)人民政府655882.8元

4、采購項目未辦理采購計劃審批手續(xù)；城北區(qū)委宣傳部未嚴(yán)格執(zhí)行定點采購規(guī)定。已責(zé)令單位認(rèn)真開展財經(jīng)法規(guī)學(xué)習(xí)，規(guī)范采購管理，杜絕類似問題的發(fā)生。4、往來款項未及時清理長期掛賬問題，經(jīng)查，城北區(qū)山川學(xué)校在“其他應(yīng)付款”科目存在9779.05資金3年以上元掛賬，未及時清理，已要求單位及時核實清理。6、固定資產(chǎn)408720.56元未按照規(guī)定及時入賬問題，元。經(jīng)查，城北區(qū)火車西站街道辦事處2017年購置固定資產(chǎn)127340元未及時入賬，城北區(qū)大堡子鎮(zhèn)人